邮政速递企业的会计控制探究-会计控制论文-会计论文
我国邮政企业内部会计控制问题及对策研究
计 控制 系统 上问题 主要 表现 在 以下 方面
（） １ 中间业 务资 金管理 不健 全 ．存在 资金 安全 隐患和 经营 风险 。
（） 别单 位对储 汇业 务 中收取 的破 钞不 及时 兑换 ，造成 周转 资 ２个
控制工 作落 实到决 策 、执行 、监 督 、反馈等 各个 环节 。 收 支具有 综合 反映 与控 制企 业经 营管理 活动 的重 要功 能 ， 并且 货币资 在新 形势 下 ， 国邮政 企 业如果 还仅 仅依靠 财务 检查 、 我 审计 稽核 金 收支直 接 关系到 企业 的成 败 ， 各单 位必须 对 货币资 金开 支审 批权 的 等手段 ． 在事后 根据 会计 资料 对企业 经济 活动进 行评 测 ． 不仅 工作 非 行使 采取 有效 的制 约 措施 。 可行 的办 法是 在每 一个现 金开 支审 批环节 常被 动 ． 而且 加重 了企业 内部财 会人 员 的工作压 力 。 虽然 监督也 是财 建 立动 态 的监 控机 制 ． 有效 地 支持各 现金 开支 审批 的正确 行使 ． 时 及 务 管理 的一个重 要职 能 ， 但在 部分 无内部 审计 编制 的基层企 业 中 ． 尤 披 露和 制止 一些滥 用职 权 审批现 金开 支 的行为 。
其 是对邮 政支 局所 ，财务 部 门不可 能将全 部 的精 力投 入到 监督 中去 。
因此 ．在 邮政企 业 建立健 全 内部会计 控制 制度 是至 关重要 的 。
４ 部分 单位 会计 基础 工作 薄弱 ．存在 资金 安全 隐患 。
这 主 要表现 在 ：
二 、当前 我国 邮政企 业 内部会计 控 制的主 要 问题及原 因分 析
邮政行业的财务管理与控制
邮政行业的财务管理与控制邮政行业作为国家重要的基础设施之一，负责着邮件、包裹和物流等服务的提供和管理。
在如今竞争激烈的市场环境下，邮政企业需要对财务进行有效的管理与控制，以确保企业的稳健运营和可持续发展。
本文将从财务管理和控制的角度，探讨邮政行业面临的挑战以及相应的解决方案。
一、财务管理挑战1.1 民营快递行业的竞争挑战随着电子商务的蓬勃发展，民营快递行业在邮政行业中扮演着越来越重要的角色。
这些民营快递企业以灵活高效的服务和创新的商业模式吸引了大量的客户。
与传统邮政企业相比，民营快递企业的财务管理更加灵活，能更好地适应市场变化。
因此，传统邮政企业在财务管理方面需要加强，以提高自身竞争力。
1.2 跨境电商的冲击随着跨境电商的兴起，越来越多的消费者选择通过国际快递服务来购买海外商品。
对于邮政企业来说，跨境电商业务的开展给财务管理带来了新的挑战。
跨境电商业务的复杂性和不确定性使得财务管理面临更多的风险，例如货币波动、关税和税收政策等问题。
邮政企业需要建立完善的财务控制机制，以应对跨境电商业务带来的挑战。
1.3 资金利用效率的提升在财务管理方面，提高资金的利用效率是邮政企业要解决的重要问题。
邮政企业需要通过科学的资金运作和管理，确保资金的流动性和周转率，以尽量减少资金闲置和浪费。
通过合理的财务规划和投资决策，邮政企业能够有效降低财务成本，提高经济效益。
二、财务管理与控制的解决方案2.1 强化财务报告与分析财务报告与分析是财务管理与控制的核心内容，它能为邮政企业提供准确的财务信息和明晰的财务状况。
邮政企业应建立健全的财务报告制度，提高财务报告的透明度和可靠性。
同时，通过对财务报告的细致分析，邮政企业能够发现问题和潜在风险，并采取相应的措施加以应对。
2.2 加强成本管理与控制成本管理与控制是提高企业盈利能力的关键环节。
邮政企业需要建立完善的成本管理制度，并通过精细化成本核算、合理化的成本分配和控制，提高成本效益。
浅谈邮政速递物流企业内部会计控制的建立和健全
内容。本 文先后 深入 分析 了邮政 速递物流 企业建立健 全内部 会计控制 的原 则和措施 ， 以供探讨 。 关键 词 ： 邮政速递 ； 物流 ； 内部控 制 ； 对策
１ ． 企 业制 度执行 情况 审查 。内部审 计应从 内控制度 人手 ， 审查 企 业 内部控 ｔ ， ｉ ０ 的各项规 章 制度 的健 全性 、完 善性和 有效 牌 的 中国邮政速 递物流股份有 限公 司 ， 上市程 序 已正式启动 ， 并 已通过 证监会初审 ， 有 望成为国 内第一家首发Ｉ Ｐ Ｏ的快递企业 。 性 。首先 ， 应 审 查 是 否 在 日常 经 营 管 理 环 节 设 置 了 有 效 的 会 计 然而作 为传统 的国有企 业 ， 各级速 递物 流公司如何 适应 市场竞 控 制制度 ， 制度 是否 能满足该环 节的重要 关键节 点控制 ； 其次 ， 争需要 ， 建立健全 内部会 计控制制 度 ， 促进完 善公 司治理结构 ， 应对 控制 制度进行 符合性 测试 ， 审查 控制制度 是否得 到有效 执 执行 的效果 能否实现 内部控制 的要求 。比如 ， 对协议客 户的 推 动经营管理 的规范化 、科学化 、制度化 ， 实现又好 又快 发展 ， 行，
用、维修 、保管 、处置等 内容 的全 面管理 。 况。 （ 三） 合理取 舍原则 。虽然 内部会计 控制需 要涉 及到企业 生 （ ３ ） 负债 审计应 审查 各项 债务 形成 的原 因 、用途 及支 付偿 产经 营和管理 的各 方面 ， 但 并不意 味着 内部 会计控 制需要在 每 还 情 况 ， 检 查 负 债 的 项 目核 算 是 否 清 晰 ， 责 任 人 员 或 部 门 是 否 明 个方面都设计 得细致入微 。完全精细 的内部会计控制不仅 会增 确 ， 有 无随意改变借款用途 等内容 。 加企 业的人 员 、机 构设置 ， 也 会耗费企 业大量 的 时间和成 本。 （ ４ ） 损益 审计 应重 点 关注企业 财务 核算 的经 营情 况是 否真 因此 内部 会计控制 制度在 设计和 执行时 ， 应从 企业 整体 利益出 实 、全 面、准确 。收入有无跑 冒滴 漏 ， 有无虚假 成本挤 占开 支 ， 发， 按 照成本效 益最大 化的原 则 ， 进行合 理取合 ， 优 先保证在 重 列账 发票／ 收据是 否真实有 效等 。同时应加 强对 企业 预算执行 要 、关键环节 的控 制和监督 。 情 况的审查 ， 对 预算执行偏差应进行 细致 的分析和研究 ， 加强 事
邮政企业内部会计控制问题及对策分析
【 关键词】 邮政企业； 内部会计控制； 存在问题 ； 解决措施
发展和风 险是并存 的 ， 邮政企业工作 人员在工 作过程 中还没有一
一
直 以来 邮政企业都将 追求 发展和效益作为落实科学发展 观
个明确 的风险管理体 制 ， 并 且在 邮政 银行开展各 项工作 时没有安
邮政企业 内部会计控制 问题及对策分吾 尔 自治 区鸟鲁木 齐市邮政局计划财务部 ８ ３ ０ ０ ０ ０ ）
【 摘 要】 内部会计控制是完善和保护企业资产的安全性 ， 提升企业会 支环 节是银行 管理工作 中最容易 出现问题 的一个环节 ， 部分 收款
计信 息质 量 而采取 的一 种有 效的财 务 管理方 式 。市场 经济 下邮政 企业
情况 下内部会计控制 的措施 主要有 ： 防止财务风险和经营风 险 ， 制 定有 效 的管理制度 促进企业各 种经济活 动的顺利 进行 ， 并保护企
要促进 邮政银行 的快速发展 ， 需要从领导者 的观念开 始转变 ，
在新 的发展形势下 企业 领 导应 该认识 到 内部 会计 控制 的重 要作 用， 及 时为邮政企业落实 内部会计 控制体 系创 造 良好 的环境 。根 据 内部会计控制 体系 自身 的特点 ， 在邮政企业 内部 落实风 险防范 部 门， 安排专 门 的工作 人员对市场 经济下存 在 的一些潜 在风险 进
正在 经 历 变革 ， 为 了更好 地 减 少改革对 企业发 展 带来 的影响 ， 邮政 部 门 在 财务 管理 工作 中 落实 内部会 计控 制体 系具 有重要 作 用。本 文主 要是 对 邮政 企业 内部会 计控 制存在 的 问题 进 行研 究 ， 并提 出一 些可行 性 的
邮政企业会计内部控制存在的问题与对策
进， 但其快速运行 中的风险也 不容忽视 ， 而 其 中 存 在 的 诸 多 问题 也 需 要 得 到 重 视 。根 据 邮政 企 业 的 经 营 现 状 可 以 得 知 ， 中存 在 的 重要 问 题 就 是 内部 会 计 其
控 制制 度 失 效 或不 健 全。 本 文具 体 分析
门需要来保证执行经济业务和完成工作的职 责， 以及保证制度正确实施的有效程序。
邮政 企业会计 内部控制存在的 问
题与对策
王丹 董秀全 施 洪仁 黑龙江省 邮政公 司 黑 龙江哈 尔滨 １ Ｏ ０ ０ ５ １
包 括 资产保 护 、 保证 账 目和财 务 报告真 实 眭 和 完敕 ＿ Ｉ 生的有 关方法 、程 序和 组织 规 划 。一 个 有效 的内部 会计控 制制度 应具 有按管理 部
财会 部 门等环 节 ， 格 把关 ， 制约 、 互 企业主体 ， 严 相互 相 这样可以从根本上解决会计制度 方 面存 的 问题 。 监督 ， 既保证了各环节的工作质量 ， 又防止了 ２ 、邮政企 业 缺乏 对 内部 会计 控 制的 严 差错 和 舞弊 现象 的 发生 。 内部 会 计控 制 由组 织 的计 划 和 主 要 或 格 执行 力 度 。 由于我 国市场 经济 刚刚起 步 ， 国 直 接与保 障资产和 财务记 录 的可靠 ｈ相 关的 加 上 以前 严 重的 计划 经 济 ， 家政 策偏 重 工 牛 所 有方 法和 程序 组 成 ， 般来 说 包括 批准 和 业 ， 视 服务 业 。而 管记 录和 会计 报告 的 人物 与经 融 核算 中的特 殊 性和 重 要 性 ， 保 出台了金融企业会计制度。而 营或资产保管的任务相分离 、 对资产的实物 制度颁布后 ， 所 控 制和 内部审 计 等控 制 手段 。 内部 会计控 制 邮政企 业 经营 的 业务 基 本属 于服 务 业 ， 以
浅谈物流企业会计核算和财务管理的问题及对策
浅谈物流企业会计核算和财务管理的问题及对策物流企业作为现代市场经济的重要组成部分，已经发挥了不可或缺的作用。
但是与此同时，也暴露出了一系列的财务管理问题。
本文将从会计核算和财务管理两个方面出发，深入探讨物流企业的问题，并提出相应的对策。
一、会计核算方面的问题1.会计核算方法不规范会计核算方法不规范是物流企业会计核算方面的重要问题之一。
某些物流企业为了节省成本，采用的是非法的、不规范的会计核算方法，例如不符合财务报告准则、收入负担期未划分清楚等。
这会导致会计核算数据失真，财务状况不清楚，进而导致企业内部和外部信誉度下降。
支持措施：制定规范的会计核算准则，加强财务报告审核流程，加强财务风险管理。
2.财务会计信息化程度不高许多物流企业在财务会计信息化方面投入有限，这会影响到财务管理的效率。
例如在会计核算、成本控制、账务管理等方面，缺少完备的信息化系统，从而增加财务会计处理的工作量，使得财务人员难以进行高效的管理。
支持措施：加强资金借贷、票据处理、银行账户管理、竞争对手分析等财务管理领域的信息化投入，从而提升财务管理效率。
3.未能很好把握资金流动性物流企业的盈利周期往往比较长，且涉及到的资金很多。
因此如果不能很好地把握资金流动性，那么资金管理将变得非常困难。
例如，很多物流企业没有做好资金周转，过多地占用银行信贷，使得企业需要承受高额的资金成本。
支持措施：加强资金管理，优化客户资金周转方式，及时了解客户的资金状况并采取应对措施。
二、财务管理方面的问题1.成本控制不够有效成本控制不够有效是物流企业财务管理方面的重要问题之一。
许多物流企业在成本控制方面投入不够充足，由此导致企业的成本压力增加。
例如，在采购、仓储、物流等方面，企业没有进行有效的成本控制，导致企业盈利率不高。
支持措施：制定有效的成本控制计划，监控物流流程中的成本，确保能够及时地调整成本结构并提高效率。
2.对应收款管理不善对应收款管理不善是物流企业财务管理方面的又一个重要问题。
邮政企业管理会计应用探讨
邮政企业管理会计应用探讨鞠中华摘要：对于邮政企业来说，由于本身经营范围种类繁多，所以全面运用好管理会计，对于提高邮政企业整体管理绩效，促进企业全面健康发展具有非常关键的意义。
本文针对邮政企业管理会计应用问题，首先概述了管理会计的概念以及在邮政企业运用管理会计的重要性，进而分析了当前邮政企业在管理会计应用中存在的问题，最后就改进和完善相关问题给出论述和分析。
关键词：邮政企业；管理会计；会计信息系统一、邮政企业应用管理会计的重要性管理会计，又称“分析报告会计”，是一个管理学名词，指的是为了提高企业经济效益为目的，通过与之适应的专门方法，利用财务会计的信息资料及其他资料进行整理、加工和最终出具报告，为企业各级管理层制定决策、编制计划和业绩管理提供意见。
管理会计作为一种先进的管理手段，可以将会计工作和管理工作进行渗透结合，这对于提高邮政企业经营管理水平，提高企业市场竞争力具有非常关键的作用。
另外，管理会计还属于未来导向型，区别于财务会计的历史导向型，既关注了企业的历史又运用了预算指标，在报告时间的跨度上，管理会计比较灵活，可从几天到几年不等，而财务会计通常为月或者年。
综上而言，管理会计作为一门综合性的现代化学科，同时作为一种企业的管理手段，需要适应当前新时代中国特色社会主义经济发展时期的内部经营管理的实际发展需求。
因此在邮政企业内部推行管理会计有着重要的意义，但是在邮政企业管理会计的实际应用过程中，也出现了不少问题，这些问题影响了管理会计的运用效果，因此优化改进邮政企业的管理会计体系，强化提升邮政企业的内控管理水平，对于邮政企业的可持续发展具有重要的现实意义。
二、邮政企业在管理会计实施过程中的问题分析（一）对管理会计应用的重视不足现阶段，管理会计在邮政企业内部管理环节中得到的重视仍然不足。
管理会计在企业的经营活动中能否起到积极的作用，很大程度上与企业决策者的重视程度相关，很多管理层对于管理会计的认知还是简单停留在理论层面上，而对管理会计的实质内涵、方法模式及具体能够达到的目的还没有足够程度的理解和认识，对于推动管理会计工作具体实施上积极性并不高。
关于完善邮政企业内部财务控制制度的探究
关 于完 善 邮 政 企 业 内部 财 务控 制 制 度 的 探 究
汤 洁 艳 （ 州市邮政局计 划财务 部 福建福州 是 现 代企 业 提 高 管理 水 平 的一 种 重 要 手段 。 完善 企 业 的 内部 控制 制 度 。 证 企 业 的会 计 信 忠 的完 整 、 保 准 确 、 靠 ． 于完 善企 业 的信 忠披 露 制度 以及保 护 国有 赘产 完 整 、 可 对 防止 国有 资产 流 失吴有 重 要 意义 。 文通 过 对 目前 邮政 企 业 本 内部 财务 控 制 存 在 的一 些 问题 进 行 分 析 ． 由此 提 出 了一 些提 高 内部 控 制 的一 些 建 议 。 关键词 ： 邮政 企业 内部控 稍财务 制度 解决措 施
３ 内部 控 制 检 查 与 风 险评 估 环 节薄 弱 。 ． 环 境 控 制 和 风 险 评 估 是 提 高 公 司 内部 控 制 效率 和效 果 的 关键 ， 司 必 须 设 立 可 辨 认 、 公 分 析 和 管 理 相 关 的 风 险管 控 机 制 ， 解 自 了 身 所 面 临 风 险 并 适 时 加 以 处 理 ， 日常 工 在 作 中 ， 风 险 最 低 化 。 政 企 业 属 国 有 企 把 邮 业 ， 险 检 查 和 评 估 在 内部 控 制 要 求 提 高 风 的 呼 声 中改 善 效 果 不 明显 ， 险 评 估 部 门 风 不 独 立 ， 致 风 险 检 查 及 评 估 执 行 力 仍 然 导 不到 位 。 然 有 些 制 度 也 在 逐 步 完 善 ， 后 虽 但 续 工 作 通 常 不 能 及 时 跟 上 步 伐 ， 致 后 续 导 工 作 与 制 度 制 定 仍 然 脱 节 ， ： 定 一 套 完 如 制 控制职 能。 善 的 监 督 检 查 体 系 ， 由于 机 构 改 革 推 进 但 缓慢导致 制度往往流 于形式 。 内部控 制制 度的 概 念和主 要 ４ 资 金 管理 制 度 不 够 完 善 ， 资 金 管理 ． 与 内 容 效 益 目标 不 一 致 ， 致 剩 余 资 金 无 法 发 挥 导 内 部 财 务 控 制 制 度是 指 由组 织 计 划 和 资 本 效 能 ， 邮政 企 业 创 造 更 多 的 市 场 价 为 所 有 保 护 资 产 、 护 会 计 记 录 可 靠 性 或 与 值 ， 而进 一 步 实 现 国 有 资 产 增值 的 目标 。 保 从 此 相 关 的 方 法 和 程 序 的 总 称 ， 部 财 务 控 邮 政 企 业 早 已 引 进 “ 金 池 ” 理 体 系 ， 内 资 管 但 制 包 括 授权 与批 准 制 度 、 账 、 制 财 务 报 该 “ 金 池 ” 理 体 系 偏 重 于 资 金 安 全 ， 记 编 资 管 对 表 、 管 财 务 资 产 等 职 务 分 离 、 产 的 实 物 实 现 资 金 效 益 的 最 大 化 仍 有 很 大 距 离 。 保 财 控 制 及 内部 审计 等控 制 。 种 相 互 联 系 、 这 相 互 监 督 、 互 制 约 的各 种 财 务 制 度 的有 机 相 三 ．加 强 邮 政 企 业 财 务 内 控 制 度 结 合 ， 够 确 保 企 业 管 理 目标 的 实 现 ， 大 的 措 施 能 最 化 企 业 利 益 。 基 本 原 则 就 是 每 一 项 经 济 其 １ 引进 Ｃ Ｓ 委 员会 的 内 部 控 制 框 架体 ． ＯＯ 业务活动从开 始到结 束的整个 过程 中， 都 系 ， 善 内部 财 务 控 制 制 度 。 立 严 谨 的 邮 完 建 不允 许 由单 独一 个 人 或者 一 个 部 门 单独 处 政 财 务 监 督 体 系 理 ， 须分开不相容职务的人员 ， 也是 内 必 这 结 合 邮 政 目前 的 组 织结 构 、 展 环 境 ， 发 部控制的核 心问题 。 邮政 每 一 项 经 济 业 务 建 立 制度 化 、 范 化 、 政 财 务 管 理 体 系及 规 邮 活 动 都 要 经 过 收 寄 、 拣 分 发 、 输 、 递 邮政 资 金 管 理 制度 ， 照 各 类 业 务 特 点 ， 分 运 投 按 建 等环 节 ， 个 环 节 的相 关部 门 要 严格 把 关 ， 立 账 务 核 算 体 制 、 务 监 控 体 制 、 务 风 险 各 财 财 相 互 制 约 和 相 互 监 督 ， 能 保 证 各 个 环 节 考 核 体 制 、 务 责 任 考 核 体 制 等 一 系 列 总 才 财 的工 作 质 量 ， 免 差错 和舞 弊 现 象 的 发生 。 则 ， 根 据 各 类 业 务 不 同 项 目实 际 情 况分 避 并 别 制 定 细 则 ， 而 形 成 一 整 套 健 全 的 财 务 从 二 ． 目前 邮政 企业 财务 内控制 度 监 管 体 系 ， 保 邮 政 各 项 财 务 管 理 制 度 落 确 存 在 的 主 要 问 题 到 实 处 ， 时 ， 加 强 信 息 的沟 通 与 交 流 ， 同 要 随着 电信业 的迅 猛发展 ， 邮政 传 统 业 及 时 处 理 发 现 的 风 险 ， 邮 政 企 业 风 险最 使 务 受 到 严 重 冲 击 ， ２ ０ 年 以来 ， 政 又 经 小 化 。 从 ０８ 邮 历 了 邮政 金 融 和 速 递 物 流 改 革 ， 邮政 为 生 ２ 建立 恰 当的 组 织 机 构 ， 以 恰 当 的权 ． 配 存 ， 需 拓 展 新 业 务 ， 对 新 业 务 层 出 不 利 和 责 任 必 面 穷， 电子 信 息 化 手 段 不 断 完 善 ， 先 出 台 的 早 组 织 机 构 是 内部 财 务 控 制 的 执 行 者 ， 财 务 内控 制 度 很 多 已 不 能 满足 现有 管理 需 在 整 个 管 理 体 系 中 起 着 “ 架 ” 用 ， 立 骨 作 建 要 。 上 市 公 司 相 比较 ， 政 企 业 的 财务 内 恰 当 的 组 织 机 构 ， 科 学 的 设 置 内部 机 构 与 邮 即 与岗位 、 明确 机 构 与 岗位 职 责 以及 各 个 机 控 还 存 在 许 多 不 完善 之 处 。 １ 缺 少 责 任 明确 的 内 部 控 制 框 架 和 风 构 、 个 岗位 的相 互 关 系 ， 对 人 流 、 流 、 ． 各 是 物 险 管 理 体 系 。 政 企 业 对 内部 控 制 工 作 及 信 息 流 实 现 有 效 控 制 的基 本 前 提 。 各 个 邮 对 风 险 管 理 不 够 重 视 ， 有 对 内部 控 制 和 风 机 构 和 岗 位 ， 别 授 予 其 完 成 任 务 所 需 要 没 分 险管 理 形 成 一 个 清 晰 、 任 明 确 的 框架 ， 责 使 的权 利 及 其 应 承 担 的 责 任 ， 每 项 业 务 的 使 得 风 险管 理 既没 有 贯 穿 于 每 一 项 业 务 的始 各 个 环 节 都 有 相 应 的机 构和 人 员 负责 。 ： 如 终， 没有覆盖 到所有业务 。 又 改 变 内 部 审计 部 门 的 隶 属 体 系 ， 加 内部 增 ２ 没 有 形 成 一 整 套 有 序 的 财务 内控 制 审 计 部 门独 立 性 ， 其 更 能 发 挥 监 督 员 的 ． 使 度 。无 规 矩 不 成 方 圆 ” 制度 保 证 了企 业 良 角 色 ， 使 邮 政 企 业 按 照 预 定 的 目标 发展 ， “ ， 促 好 的秩 序 ， 各 项 工 作 达 到 预 期 效 果 的 重 确 保 国有 资 产 的 保 值 增 值 。 是 ３ 塑 造 实 用 的企 业 文 化 ． 要 保 证 。 此建 立科 学 合 理 的 制度 ， 够 降 因 能 低 风 险 ， 进 发 展 ， 依 可 循 。 此 在 全 国 促 有 为 企 业 文 化 是 企 业 长 期 生产 经 营 过 程 中 邮政 内 应 建 立 一 套 有 序 的 财 务 内 控 制 度 ， 形 成 的 有 别 于 其 他 组 织 的特 有 的 价值 观 念 和精神风貌 ， 是一 个企 业 发展 的 灵 魂 。 邮政 可 以存 在 地 方 性 差 异 。
邮政企业内部会计控制问题与对策
邮政企业内部会计控制问题与对策摘要：良好的内部会计控制制度对于邮政企业来说非常重要，它可以有效的降低市场经济下邮政企业变革和创新的风险。
本文通过对近些年邮政企业的经营情况进行分析和研究，发现了其内部会计控制存在的问题，深入了解内部会计控制出现问题的基本原因，并就这些问题提出了相应的改善措施，从而确保邮政企业的快速稳定开展。
关键词：邮政企业；会计控制；问题；对策一、邮政企业内部会计控制存在的问题(一)内部会计控制系统不完善当前，邮政企业的内部会计控制管理系统化程度不高，内部会计控制工作没有形成一个完整的运行体系。
在财务会计的风险管理过程中经常出现目标不明确、责任划分不清晰等现象，关于内部会计控制构成框架的建设也存在很多的问题和弊端。
示例：所构成的框架内容并没有包含每一个业务，而且也无法做到对一项业务从始至终的贯通。
除此之外，专业分工不够明确，对于不同部门和人员的责任划分不够清晰，比方：在面对某项风险时，通常都是各个部门采用单一的措施和方式来应对这个风险，不足集思广益的理念，一旦遇到风险，整个内部会计控制系统都处于十分被动的状态。
(二)不足内控意识、思想认识不深刻内部会计控制意识的匮乏，主要原因是单位领导对内部会计控制作用的认识不到位，他们所理解的内部会计控制工作无外乎就是对本钱、债务以及资产的管理和调动。
他们仅仅对耗费资金量较大的生产、销售等关键环节十分重视，往往会无视影响内部会计控制的其他因素，对可见环节的极度重视，却无视了其问题的基本原因是由于管理者的行为不当造成的。
另一种造成内部会计控制意识匮乏的原因就是邮政企业不足标准的管理制度，无视了制定规章制度这一环节的重要性，导致企业内部会计控制制度存在很多漏洞，制度不完整、不可靠、不合理等问题。
且管理层只是重视内部会计控制制度的形式，而忽略了内部会计控制工作发挥作用的实质，使得内部会计控制工作只限于喊喊口号，流于形式而已。
(三)监督及奖惩机制的执行力度不够内部会计控制制度的执行不利，主要是因为监督和审核的不严格，致于内部会计控制工作的失效。
邮政行业会计核算存在的问题及措施
邮政行业会计核算存在的问题及措施邮政行业作为国民经济的重要组成部分，承担着邮件传递、快递物流等重要任务，发挥着维护国家利益和服务人民群众的重要作用。
邮政行业在会计核算方面存在着一些问题，例如财务数据真实性不高、内部控制不够完善等。
本文将就这些问题展开分析，并提出可行的解决措施。
邮政行业会计核算存在的问题主要包括以下几个方面：一、财务数据真实性不高邮政行业的会计数据涉及到邮件传递、快递物流等多个环节，而这些环节中存在着一定程度的信息不对称问题。
邮件传递过程中可能会出现邮件丢失、损坏等情况，而快递物流环节中也可能会存在货物丢失、破损等情况。
这些情况都会对会计数据的真实性造成影响，导致财务数据呈现出偏差。
二、内部控制不够完善由于邮政行业的特殊性，其内部控制机制相对复杂，容易出现管理漏洞。
在邮件传递环节中，员工可能存在着私拆私运、私扔私邮等行为；在快递物流环节中，快递员可能存在着私收私藏、丢失货物等情况。
这些行为不仅会损害公司的财产利益，还会影响到财务数据的准确性和可靠性。
针对以上问题，应该采取以下措施加以解决：一、建立健全的内部控制机制完善内部控制机制，加强对邮政行业各个环节的监管和管理。
具体措施包括加强对员工的管理和监督，加大对关键环节的监控力度，建立健全的内部审计制度等。
通过这些措施，可以有效防范各类风险，提高财务数据的真实性和可靠性。
二、加强对成本管理的监管建立规范的成本管理制度，明确各项成本的核算方法和计算依据，确保成本数据的准确性和可靠性。
加强对成本的审核监管，严格把关各项成本的支出，确保成本管理的规范性和有效性。
三、提高信息化水平加强信息化建设，提高邮政行业的信息化水平，利用先进的信息技术手段提高数据的采集、存储、处理和传递能力。
通过信息化手段，可以加强数据的自动化采集和处理能力，提高财务数据的准确性和及时性。
四、加强对财务人员的培训加强对财务人员的培训和教育，提高其业务水平和业务素质，增强其对财务数据真实性和可靠性的责任感。
邮政企业内部会计控制问题及解决方法
邮政企业内部会计控制问题及解决方法作者：朱迎芳来源：《今日财富》2022年第32期内部控制被认为是提升企业经营管理水平的重要措施，随着邮政企业改革的落实，其直面激烈的市场竞争，加强内部会计控制可优化资源配置，促进企业目标实现。
本文首先分析了邮政企业内部控制要求，其后具体探讨了邮政企业内部会计控制面临的问题，并提出相应的对策，以期可供参考。
邮政企业是经营国家邮政业务的国有公用企业，其生产经营业务相对特殊，各个环节存在大量的财产物资，极易出现管理不当、舞弊等内部控制问题。
2006年中国邮政集团公司成立（现已改制更名为中国邮政集团有限公司），剥离管理职能，开始公司化运作，为了在市场竞争中站稳脚跟，推出了新服务，更新了不少业务流程，由此对企业内部控制提出了更高要求。
尤其内部会计控制是核心，完善内部会计控制体系对于保障企业稳定运行具有重要意义，这也是本文研究的重点。
一、内部会计控制概述作为一种全新的企业管理模式，内部会计控制获得了广大企业管理者的广泛关注。
通过对企业实施内部会计控制，有效地改善了企业的管理问题，并为企业管理制度的改革提供了重要的依据。
所谓内部会计控制，即企业各部门之间相互配合，并在企业的各项经营管理工作中逐步渗透全新的管理模式，以满足企业各部门独立性的需求，并根据企业的经营管理目标进行合理的划分，明确各自的管理职责，在此基础上降低管理成本，实现经济效益最大化的管理目标，促进员工参与日常管理的积极性，从而真正意义上地发挥企业内部会计控制的重要价值。
通常情况下，企业采取的内部会计控制措施主要分为如下几项，即降低财务风险与经营风险、制定有效的管理制度促进企业各种经济活动的顺利进行，为企业财产的安全性提供有效的保障。
二、邮政企业内部控制要求邮政是我国重要公用事业，在国民经济与社会发展方面发挥着重要作用，其具有行业垄断性、业务繁杂性、服务对象广泛性、行业网络性以及经营目标双重性的特征。
2006年11月29日中国邮政集团公司正式成立，其政企分离，属于大型国有独资企业，对竞争性邮政业务实行商业化运营。
会计学-中国邮政物流公司成本管理问题研究论文
中国邮政物流公司成本管理问题研究摘要在当今时代，经济发展的步伐正在加快，市场竞争也在不断加剧。
只凭借减少投放原材料来达到降低成本和提高劳动生产率来提高利润的目的，已经无法满足企业实现高盈利，提升竞争力的需要。
物流公司应社会进步而应运而生，并已成为经济快速发展的关键力量。
公司也开始认识到物流成本管理的必要性，将它视为利润源泉。
行业竞争给快递物流公司的生存和发展带来了巨大压力，这使它们能够不断寻找并建立自己的成本优势并增强竞争优势。
本文研究了中国邮政物流公司目前在成本管理方面的状况，并分析了该公司在成本管理方面存在的问题以及对策。
通过对有关资料的查询，对国内外当前成本管理研究的结果进行归类，并详细阐述相关的成本管理理论，为中国邮政物流公司的成本管理研究奠定理论基础。
关键词：快递物流业；成本管理；发展策略AbstractTill now,is accelerating the pace of economic development, meanwhile,market competition also is in ceaseless aggravation. Only by reducing the input of raw materials to reduce costs and improve labor productivity to increase profits, has not been able to meet the needs of enterprises to achieve high profits, enhance competitiveness. Logistics companies emerged with the progress of society and prove become a critical force for rapid economic development. Companies are also beginning to recognize the need for logistics cost management as a source of profits. Industry competition brings great pressure to the survival and development of express logistics companies, which enables them to continuously seek and establish their own cost advantages and enhance their competitive advantages.This paper studies the current situation of China post logistics company in cost management, and analyzes the company's problems in cost management and countermeasures. Through the inquiry of the relevant information, the author classifies the results of the current cost management research at home and abroad, and expounds the relevant cost management theory in detail, so as to lay a theoretical foundation for the cost management research of China post logistics corporation.Key words: express logistics; cost management; development and strategy目录第1章绪论 (3)1.1研究背景 (3)1.2国内外研究现状 (3)1.2.1国内研究现状 (3)1.2.2国外研究现状 (4)1.3研究意义 (5)1.4研究内容和研究方法 (5)1.4.1研究内容 (5)1.4.2研究方法 (5)第2章物流成本管理的相关概念 (6)2.1物流企业和物流成本的界定 (6)2.1.1物流企业 (6)2.1.2物流成本 (6)2.2 物流成本管理内涵与意义 (7)2.2.1物流成本管理的内涵 (7)2.2.2物流成本管理的意义 (7)第3章中国邮政物流公司成本管理现状分析 (9)3.1中国邮政物流公司发展概况 (9)3.1.1中国邮政物流公司基本情况 (9)3.1.2 中国邮政物流公司业务流程 (9)3.1.3中国邮政物流公司经营模式 (10)3.2中国邮政速递企业成本管理现状 (11)3.2.1过时的成本项目的划分 (11)3.2.2缺乏准确性和可比性的成本信息 (11)3.2.3间接费用分摊不能准确提供成本信息 (11)第4章中国邮政物流公司成本管理中存在的问题及原因分析 (12)4.1中国邮政物流公司成本管理中存在的问题 (12)4.1.1成本管理意识较差 (12)4.1.2成本管理核算方式没有统一标准 (12)4.1.3成本管理缺乏专业性人才 (12)4.2中国邮政物流公司成本管理中存在问题的原因分析 (12)4.2.1管理层缺乏对成本控制深入了解 (12)4.2.2成本管理制度不健全 (13)4.2.3公司缺乏对人才的培养 (13)第5章加强中国邮政物流公司降低物流成本的对策与建议 (14)5.1树立正确的成本管理理念 (14)5.2建立和完善成本管理核算方式统一标准 (14)5.2.1建立统一的成本核算制度 (14)5.2.2建立与目标成本管理相适应的控制制度 (14)5.2.3将目标成本与责任成本相结合 (14)5.3加强成本管理专业人才队伍的建设 (15)5.3.1人力资源部要把握好人才的招聘工作 (15)5.3.2为现有成本管理人员提供培训机会 (15)5.3.4加强薪酬福利待遇 (15)5.4对中国邮政物流公司成本控制的建议 (15)5.4.1收集和分析信息 (15)5.4.2制定配送计划 (16)5.4.3设计配送流程 (16)5.4.4配送绩效评价 (16)第6章结论 (17)参考文献 ............................................................................................. 错误!未定义书签。
邮政企业内部会计控制分析.doc
邮政企业内部会计控制分析一、我国邮政企业内部会计控制存在的问题当前我国邮政企业在落实和完善内部会计控制方面存在的问题主要有:(1)企业领导对内部会计控制体系的重视程度不够，邮政企业的领导人是带动企业不断完善管理制度、落实新的管理模式的主体，领导者的思想对于企业的发展具有很大的作用。
但是根据相关资料的研究我国邮政企业的领导者并没有真正地认识到内部会计控制的重要作用，针对邮政的发展中也没有充分做好制度的安排以及落实流程的具体化、完善化。
(2)部分邮政企业的内部会计控制制度不够完善。
内部会计控制制度是为了更好地对邮政企业现行的管理制度进行完善的需要，但是部分邮政企业在制度的执行方面还存在一些问题，比如:岗位的轮换制没有得到落实、邮政银行的稽查员长时间没有对财务管理进行监督检查，或者是检查工作过于形式化，影响了内部会计控制制度在企业发展过程中作用的发挥。
(3)邮政银行在现金收支管理中存在问题。
现金收支环节是银行管理工作中最容易出现问题的一个环节，部分收款人员在为顾客办理现金收支服务时，没有根据规定为顾客开具发票和上报账目，而是将收取的现金据为己有;其次一些会计人员利用职务上的便利，在办理现金收支业务时在开具的发票中篡改数据，将多余的现金收入囊中;此外还有一部分会计人员通过销毁凭据的行为，将一些业务费用纳入自己的口袋中。
(4)邮政企业在市场经济下缺少相应的风险管理意识，市场经济背景下企业的发展和风险是并存的，邮政企业工作人员在工作过程中还没有一个明确的风险管理体制，并且在邮政银行开展各项工作时没有安排专门的工作人员对市场中的各项风险进行系统的排查，影响了邮政企业在市场经济下快速发展的形势。
二、改善邮政企业内部会计控制的有效措施改善邮政银行的发展现状，并根据市场经济的需要以及邮政银行发展的需要积极落实内部会计控制体系，对于提高邮政企业的市场竞争力和经济效益都具有重要作用。
(一)转变邮政企业领导的管理理念要促进邮政银行的快速发展，需要从领导者的观念开始转变，在新的发展形势下企业领导应该认识到内部会计控制的重要作用，及时为邮政企业落实内部会计控制体系创造良好的环境。
我国企业内部会计控制的问题与对策研究——以重庆邮政企业为例
我国企业内部会计控制的问题与对策研究——以重庆邮政企业为例内部会计控制的功能如何定位？内部会计控制与企业战略、公司治理、组织形式、业务流程如何实现有效对接？内部会计控制方案如何设计？如何做到内部会计控制点线面的结合与协同，等等。
这些问题一直是困扰理论界与实务界的重大难题。
解决现代市场经济条件下企业内部会计控制的理论难题、建立系统的理论框架是财政部等部门制定相关业务的具体规范以及企事业单位构建内部会计控制系统的前提，同时也是全面提升企业管理水平的基础性工作。
本论文试图从企业管理、企业战略实现、公司治理协同整合的视角对企业内部会计控制的理论问题与实践方案设计问题进行系统性的研究和阐述，以期构造市场经济条件下内部会计控制的理论框架与具有可操作性的控制方案，为内部会计控制规范与实践提供正确引导。
本论文共分为四个部分：第一部分为基本理论部分（第一章、第二章）指出论文选题的重要性以及该课题的国内外研究现状，并对国内外研究进行简单的评述，对企业内部会计控制的定义、分类进行了阐述，进而对企业内部会计控制系统进行架构；第二部分为我国企业内部会计控制流程设计部分（第三章、第四章），在对我国企业内部会计控制现状进行分析的基础上，对我国企业内部会计控制流程进行设计；第三部分为案例分析（第五章），在对重庆邮政企业内部会计控制现状分析的基础上，找出重庆邮政企业内部会计控制存在的问题，根据这些问题提出重庆邮政企业内部会计控制系统建设的思路，运用第二部分的理论框架重新对重庆邮政企业内部会计控制流程进行设计，以期能解决重庆邮政企业内部会计控制存在的问题；第四部分为对策及建议（第六章），提出我国企业内部会计控制建设的对策和建议。
论文采取理论结合实际的方法，运用已有的企业内部会计控制理论，在企业内部会计控制流程设计上有一定创新，特别是对重庆邮政企业内部会计控制的改进提出了自己的见解。
邮政物流会计的核算和监管
邮政物流会计的核算和监管邮政物流会计是运用会计学的原理和国家的财务法律法规对日常发生在整个物流环节的会计信息进行账务核算和管理，是物流管理公司正常运作的重要保证。
所以就要求邮政物流会计信息的准确性和正确性，同时要加强对邮政物流会计的核算和监管，保证整个物流过程账务处理合法合规，并能为管理层做出业务调整和未来业务发展规划提供科学的会计信息和决策保障。
一、概述邮政物流会计要求运用会计学的原理和国家的财务法律法规对日常发生在整个物流环节的会计信息进行账务核算和管理，从而确保财务会计的信息的正确性、准确性和合法性，同时也能对整个邮政物流系统的日常管理和业务拓展提供重要的参考信息。
更重要的是，我们要加强会计核算、审计和监督，邮政物流公司的会计核算工作是指公司财务人员以货币形式全面反映和监督公司的全部生产经营活动，定期制定财务报表并提供给财务信息使用者的管理活动。
二、邮政物流公司会计核算的特点随着网络购物的迅猛发展，交易量的激增，邮政物流公司会计的日常业务数据和信息也成倍增长，财务人员既要从事物流业务的管理，又要忙于日常会计业务的账务处理，这样难免会出现会计信息的错误和管理上的疏漏，所以必须加强邮政物流公司会计的事后审计和监督，从而纠正错误和改进物流会计的管理。
邮政物流公司会计核算和监督有其独特的特点，具体如下：第一，核算内容相对简单。
由于邮政物流公司主要经营业务是向业主提供相关的物流服务与劳务服务，基本不涉及产品生产、销售等业务，所以，经济工作相对简单，会计核算内容也比较简单。
第二，监督群体比较庞大。
众所周知，邮政物流公司受自身经营业务的影响，运营中与众多客户打交道，从中获取收益的同时，也要受其监督。
而且，作为经济组织的一种形式，邮政物流公司业务经营受政府监督。
可见，邮政物流公司会计工作的监督群体是相当庞大的。
三、物流管理公司会计核算的现状分析近年来，随着我国商品经济的快速发展和购买方式的转变，物流行业迅速发展并崛起，物流公司规模越来越大，但是会计核算工作水平却没有跟上物流企业发展速度，表现出了诸多问题。
邮政企业内部会计控制分析
邮政企业内部会计控制分析标题一：背景和问题提出在企业内部会计控制中，背景和问题的提出至关重要。
这部分主要任务是阐明企业的现状和存在的问题，引出研究的议题。
1500字分析：随着邮政企业的发展，会计控制的重要性愈发凸显。
但是在企业内部控制中，会计控制的效果并没有达到预期的效果。
邮政企业内部存在一些会计管理上的问题，例如会计部门的职责不明确、信息报表的精度不高，导致了会计控制的失败。
这些问题可能产生的影响有：资金管理风险的增加、业务流程的变形以及员工之间的纠纷等。
在这种情况下，针对会计管理问题的研究是非常必要的。
总结：在文章中，我们提出了企业内部邮政会计控制的探讨，并分析企业内存在的问题。
在后续研究中，我们将深入探讨这些问题，并提出一些具体的解决方案。
企业内部会计控制如果得当，将有助于邮政企业的健康发展。
标题二：会计控制原理会计控制原理是企业内部会计管理的基础，明确了企业内应该如何建立合理的会计控制体系，以达到提高财务信息质量的效果。
1500字分析：会计控制原则是建立有效控制机制的基础。
会计控制原则可以提高企业财务信息的质量和客观性。
例如，在会计报表准备过程中，会计师应当按照实际情况和法律规定对应计处理，从而更好地反映企业的经济状况。
此外，会计控制原则还包括成本原则、收益确认原则、匹配原则和真实原则等，这些原则对制定科学高效的内部会计控制体系具有重要的意义。
总结：通过对会计控制原则的研究，我们可以更好地建立内部会计控制体系，提高企业经济效益和竞争力。
在重要的会计保密措施下，企业要积极推进内部会计控制，提升企业风险控制水平。
标题三：邮政企业内部会计控制体系构建企业内部会计控制体系是企业日常运营中必不可少的管理工具，通过建立合理的会计控制体系，有助于提高财务管理的效率、规范会计管理流程和提高股东信心。
1500字分析：邮政企业作为一家国有大型企业，重视内部会计控制体系的构建。
企业内部需要秉持控制自身的原则，通过科学的会计控制机制可以维护企业资产、促进风险防范、简化会计处理程序和规范内部会计管理流程，从而提高企业经济运作和股东满意度。
课题研究论文：浅谈我国速递物流企业内部会计控制制度与国际接轨
101820 会计研究论文浅谈我国速递物流企业内部会计控制制度与国际接轨随着我国国民经济的稳步增长，物流业作为一个新兴服务行业，得到了较快的发展。
其中X物流股份有限公司（以下简称“X速递公司”）――拥有国内知名的特快专递品牌和物流品牌――实力最强。
然而在上市程序启动，已通过证监会初审，即将有望成为国内第一家首发IPO的快递企业的时候，X速递公司却令人惊愕地主动撤回了IPO申请书。
对于这一事件，业内人士的解读是，X速递公司在其组织架构及缺乏控制力的管理模式上有着必须解决的缺陷问题。
而这其中，内部会计控制制度的不足十分引人注目。
那么，X速递公司作为传统的国有企业，在内部会计控制方面与国际第一大上市物流公司Y快递有着怎样的差距呢？又该如何建立健全企业内部会计控制制度，与国际接轨呢？了解和明确这两个问题对于企业的稳定快速发展至关重要。
一、中邮速递内部会计控制制度的现状及缺陷内部会计控制是内部控制的重要组成部分，其主要目的是保护财产物资安全，会计信息客观、真实和完整以及财务活动的合法和有效。
内部会计控制的有效实施对加强会计监督、提高会计信息质量，提高管理效率具有重要的作用。
然而目前，X公司的内部会计控制制度十分流于形式，其主要原因还是对内部会计控制的重要性认识不足。
企业的内部会计控制制度缺乏科学性和合理性，使得内部会计控制制度不能发挥其应有的作用。
主要表现在以下几个方面：（一）物流成本高而导致没有价格竞争优势对于速递物流企业来说，企业物流成本的高低是影响竞争优势的重要因素。
加强物流成本控制和提高企业经营活动的经济效益对企业有着十分重要的意义。
而X公司是传统的国有企业，即使在2009年实施专业化经营，20xx年进行重组改制，X公司还是缺乏市场观念。
其特快专递品牌的价格比市场上其他民营物流企业普遍要高，这说明企业在制定决策时很少考虑市场需求和消费者心理变化，缺乏营销策略和价格调整的自主性。
而且在企业内部还未形成规范的速递物流企业的成本核算方法和管理体系，使得成本类别划分的随意性，和成本数据缺乏权威性。
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邮政速递企业的会计控制探究-会计控制论文-会计论文
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摘要：邮政内部会计控制工作对企业正常运营有着重要的价值，通过对几年来的邮政企业的行业分析，我们可以看出，邮政内部会计控制工作在整体上还是有很多不足之处，因此，本文分析目前我国邮政企业内部企业会计控制的一些问题和原因，并指出相应的一些举措。
关键词：邮政企业；内部会计控制；审计
一、企业内部会计控制简述
总体来说，邮政企业内部的会计控制为的就是确保资产的稳定和
安全，也是为了更好的提升整个会计的完整性，因而，提升整个会计内部控制的科学性是十分关键的，实际上因缺乏对这些岗位职责行使的必要制约，使得有关法律法规和规章制度及单位经营管理方针政策因为各种审批权的滥用而没有很好的落实。
在具体的实际操作中，由于缺少一定的具体行业标准，和相应的实施控制办法与程序手段，内部会计控制在目前也确实是因为政策性问题而存在“信息不对称”现象，在这样的条件下，这一基本前提就是单位内部的管理控制系统应该更加健全，它可以涵盖整个单位内部的各项经济业务。
在毫无制约且越权审批一般不容易被发现的条件部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，有效的把这些内部会计的审批权问题解决，进一步的控制被过度使用的行为特别是滥用的行为是十分重要的，因而在货币资金不足的情况下，做好邮政企业内部会计控制工作必须建立其一套完整的制度体系，确保各项工作得到落实，决策得到执行，执行得到监督，监督得到反馈。
由于收支往往具有一些非常综合性的特点，所以在实际的一些控制反应中往往不能很好的处理各种关系。
在新形势下，我国邮政企业如果还仅仅依靠财务检查、审计稽核金收支，会直接影响到企业的成败，各单位必须对货币资金开支审批权建立约束制度，同时在事后根据会计资料对企业经济活动进行评测，不能仅仅依靠一些有用的制约措施，还必须进行一些培训，加强员工的管理，增强大家的意识，尽管监督也是一种比较动态机制的方式，但是进行正确操作和处理还是具备一些条件的，各地支持各现金开支审批的正确行使，这样可以有效的阻止滥用职权审批现金开支的行为。
二、问题
(一)内部制度性问题
1.很多部门的会计工作十分的薄弱，没有一定的制度性基础，特别是存在一些资金风险上的隐患，这主要体现在对邮政支局等部门和财务部门的监督上，监督不力使得工作落实不到位，部分基层单位会计基础工作薄弱，存在资金安全隐患。
2.业务上的操作不规范，特别是一些中间性业务更是没有健全的管理，这就使得整个管理在一些问题，因此，就有必要健全邮政企业内部会计控制制度。
3.一些邮政在储汇业务上对收取的破钞没有根据有关的规定进行兑换，这样使得邮政企业内部会计控制的资金周转性成为一个突出问题，通过对我国邮政企业初步调查和分析可以看出，邮政企业内部会的制度性问题确实有待加强。
(二)储汇会计和中间业务会计的基础工作薄弱
会计人员审计控制系统问题主要表现在以下方面：1.一是部分的邮政企业内部会计控制执行不力，这样就说明目前一些邮政企业的业务素质有待提升，而且执行国家的一些标准不到位，执行效果并不明显，尽管大部分的单位很好的落实了相关的制度，不过个别的邮局企业动用职工进行相关商品营销的时候，会计控制规范的执行力不高。
很多也没有按时实行轮岗制，有的直接写领取邮品，甚至是没有履行相关的手续，同时还出现职工长期没有按规定按日核对缴提款金额，集邮商品流出缺乏监控，销售款的催收缺乏管理，集邮业务的营业员从来就未轮换过岗，总的看就是管理薄弱。
总而言之，企业的一些会计账和一些出纳账是不相对应的，这就使得有的一些储汇稽查员存在严重失职，很多的检查往往是流于形式，检查的次数也不足，深度也不够，更有虚报的情况。
2.邮政企业内部会计控制的基本结构和系统不完善，存在一些系统性的假数据;相关人员的工作没有得到很好约束，对其各方面的审核也不严厉。
给许多单位在设计内部会计控制系统时产生了一定的安全隐患，也形成了一定的管理真空。
3.系统功能作用发挥不理想。
原“小金库”的比例高。
有些机构调查说明，单位负
责人在单位内部会计控制系统的建立健全上缺乏制度性操作，因为很多单位可能由于某些顾虑而隐瞒小金库的情况没有及时的发挥有关方面的作用。
单位负责人只是意识到了邮政企业内部会计控制问题和内部会计控制系统的重要性，并未将内部会计控制系统的建设作为企业的一项基础工作长抓不懈。
三、措施
(一)切实健全完善内部控制机制
实行一种集体的审批制度可以更好的推动工作的规范性，可以根据《商业银行内部控制指引》的要求，开展相关的工作，这也有利于加强邮政企业内部会计控制，抓紧结合邮政储蓄业务特点，从账务设，表现为一个现金开支业务，让整个配套没有良好的运行机制，在相关业务凭证、业务种类、资金管理机制以及财务核上实行同部门审批，例如费用开支，常规、限额内的由财务部门审批，超常、算系统诸方
面制定一整套行之有效的规章制度、实施细则和操作程序，限额外的由各级领导按各自职权分别审批。
通过这些措施的执行和实施，可以极大的增强整个工作的制度性和可靠性，通过对相关的制度和规则进行修订和淘汰，制定新的管理办法，为内控机制运行提供制度支持。
(二)完善内部控制运作机制
要将内部控制渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的关于衍生金融工具会计问题智能部门。
进一步完善邮储部门岗位职责的适当分离。
在邮储业务运营过程中应当对部门之间、岗位之间实行恰当的责任分工，如有价值的东西应该实行科学的分类管理等。
总之，企业内部管理要想到位，多种手段综合施策。
参考文献：
[1]邮政速递企业内部会计控制研究[J].邮政企业改革,2014(3).
[2]邮政速递企业内部会计控制分析[J].会计企业控制管理,2012(7).
[3]企业内部会计控制探讨[J].经济周刊革,2014(1).。