(最新)财务管理流程(精品)

财务部职能定位财务部在总经理的直接领导下开展工作，是新疆通宝（集团）有限责任公司财务管理工作的主管职能部门。

其核心职能有：会计核算职能；预算管理职能；内部审计职能。

财务部工作职责财务部在总经理的直接领导下开展工作。

其具体职责如下：1、负责制定及修订新疆通宝（集团）有限责任公司的财务制度和财务部业务工作流程。

2、负责会计核算及财务报表编制。

3、负责组织编制、审核集团公司及成员企业的财务预算。

4、负责集团公司成员企业财务决算报告的汇集及偏差分析。

5、负责内部财务审计和财务监督。

6、参与集团公司拟投资项目的决策分析及方案设计。

7、负责组织实施集团公司成员企业财务人员的业务培训和业绩考核。

8、拟定本单位办理财务业务的具体办法。

9、承办日常财务业务。

财务部财务总监职责财务管理部总监在总经理的直接领导下开展工作。

其具体职责如下：1、负责制定和提出集团公司财务管理工作的重要方案、计划和规划。

2、牵头建立、协调、保持与集团公司财务工作相关的内外业务关系。

3、计划、调拨集团公司及所属企业资金。

4、审核及拨付重大资金。

5、为集团公司提供相关财务决策分析依据。

6、审核集团公司会计报表及预算分析专题报表。

7、对财务部的工作实施全面管理和有效领导。

8、完成上级交办的其它工作和任务。

财务部经理职责财务部经理在财务总监的直接领导下开展工作。

其具体职责如下：1、负责领导、主持本部门的全面工作。

2、负责审核集团公司日常费用开支。

3、组织集团公司的会计核算及合并报表工作。

4、负责协调会计师事务所进行合并报表审计。

5、组织、指导集团公司直管、托管企业的财务预算管理工作及预算分析专题报告，向财务总监负责。

6、完成上级交办的其它工作和任务。

预算监控主任职责预算监控主任在财务部经理的直接领导下开展工作。

其具体职责如下：1、收集各成员企业决算报表及偏差分析。

2、汇总各成员企业决算报表。

3、编制预算分析专题报告报总经理及财务总监审核。

4、监督指导成员企业按规定、规范制作报送财务决算。

5、将偏差超20%以上的企业财务问题提交给内审主任。

6、完成上级交办的其它工作和任务。

会计主任职责会计主任在财务部经理的直接领导下开展工作。

其具体职责如下：1、负责编制公司经费开支预算。

2、审批集团公司日常经费开支。

3、审核会计编制的会计凭证及办事处月报。

4、审核出纳编制的银行余额调节表。

5、编制合并会计报表及协调会计事务所进行审计。

6、完成上级交办的其它工作和任务。

内审主任职责内审主任在财务部经理的直接领导下开展工作。

其具体职责如下：1、对集团公司成员企业进行定期的内部审计。

2、在各成员企业负责人离任时对其进行离任审计。

3、对预算分析专题报告所提交的问题进行重点审计。

4、对各成员企业财务人员进行业务培训。

5、建立成员企业财务负责人考核档案。

6、完成上级交办的其它工作和任务。

会计员职责会计员在会计主任的直接领导下开展工作。

其具体职责如下：1、审核原始单据。

2、填制记帐凭证并根据审核无误的记帐凭证登记帐簿。

3、核对帐目并进行试算平衡。

4、根据总帐及明细帐编制集团公司会计报表，对各费用项目进行偏差分析。

5、办理税务事务。

6、管理财务管理部档案。

7、完成上级交办的其它工作和任务。

出纳员职责出纳员在会计主任的直接领导下开展工作。

其具体职责如下：1、办理日常性收付业务。

2、每周统计集团公司各成员企业银行帐户存款余额。

3、完成领导交办的其它工作和任务。

财务管理工作流程借款流程1、借款人填写“借款申请单”（出差借款须附《出差人员审批表》），交由部门总监初审签字。

2、借款人持初审的“借款申请单”，交由公司总经理审批签字。

3、借款人持审批的“借款申请单”，交由财务负责人审核签字。

4、借款人持审核的“借款申请单”，交由财务部出纳办理款项支付手续。

5、出纳将办理完毕的“借款申请单”交由会计填制记帐凭证，进行帐务处理。

6、特殊业务的借款，如个人因私借款、公司借款业务的审批执行《借款和各项费用开支标准及制度》。

报帐流程1、报帐人填写“支出凭单”，并附原始凭证。

2、报帐人持填写完整的“支出凭单”及原始凭证交由部门总监初审签字。

3、报帐人持初审的“支出凭单”原始凭证，交由财务会计对票据的合法性、准确性等进行审核签字后，财务负责人签字认可。

4、报帐人持审核的“支出凭单”及原始凭证，交由总经理审批签字。

5、报帐人持审核的“支出凭单”及原始凭证，交由财务部出纳办理款项支付手续或销帐手续。

6、出纳将处理完毕的“支出凭单”及原始凭证，交由会计填制记帐凭证，进行帐务处理。

出纳业务流程图报帐流程借款流程7下属企业财务预算编制流程1、上海部总投资管理部于每年10月上旬向集团公司（含直、托管企业）提出年度经营目标框架，财务部给出年度预算统一格式，下发给公司，由集团公司经营管理部分解给各直、托管企业，各托管企业根据下达的年度目标编制年度投资经营计划。

新建的直、托管企业于10月上旬由总经理主持制定当年的预算（包括费用开支预算），自下而上报公司财务部。

2、集团公司所属直、托管企业依据各自的年度目标，结合企业的实际经营情况，按上海总部财务管理部制定的统一格式及集团公司财务部预算新增表样（表格具体内容见样表）编制年度预算草案（含月度），并于11月上旬报送集团公司财务部。

3、11月上旬集团公司财务部统一收集各托管企业的年度预算草案，进行初审汇总，并于11月上旬之前分别送交上海总部财务管理部、集团公司经营管理部和公司总经理。

4、11月中旬至12月下旬为初审、调整阶段，由集团公司总经理组织经营管理部、财务部对各直、托管企业的年度预算草案进行初步审核、调整，财务部、经营管理部对初审、调整情况各出具一份初审意见书，于12月15日前交集团公司总经理。

5、12月下旬，在集团公司总经理审核各直、托管企业年度预算草案的过程中，由经营管理部对各企业的预算草案进行陈述和依据解释。

6、12月下旬，按照集团公司总经理审核的修改意见，由财务部牵头，经营管理部参与，在与各企业充分交换意见的前提下，对年度预算草案进行相应修改，最终形成集团公司所属企业的年度预算考核提案。

7、年底前由上海总部财务管理部接受委托，正式下达集团公司所属企业年度财务预算。

8、年初由集团公司负责人正式下达集团公司各下属企业考核预算。

财务预算编制流程图集团公司本部费用预算编制流程1、上海总部行政管理部于10月上旬向新疆德隆（集团）公司本部提出年度费用控制目标。

2、新疆德隆（集团）本部各部门依据各自的实际情况编制分部门费用预算，于10月底报送新疆德隆（集团）财务部。

3、新疆德隆（集团）财务部根据费用控制总目标结合各部门自行报送的费用预算进行各部门费用分解。

4、11月上旬将新疆德隆（集团）本部费用预算（含分部门费用预算）上报新疆德隆（集团）总经理审核，并于11月上旬报送上海总部财务管理部。

5、年底前由上海总部财务管理部接受委托，正式下达新疆德隆（集团）本部年底费用预算。

集团公司下属企业预算控制汇报流程1、集团公司所属企业月报在次月8日前上报集团公司财务部（1份报表转报上海总部财务管理部，按上海总部统一要求格式上报；1张磁盘交集团公司财务部拷贝，其报送内容包括上海总部统一要求格式及公司财务部新增月报表），年报在年度结束后15日内上报。

2、集团公司财务部收集公司各所属企业上期财务报表、总经理经营报表和经营分析表，并分别整理、汇总；每月15日前（年报在下年度1月20日前），将集团公司所属企业预算执行情况分析交集团公司经营管理部及集团公司总经理。

3、集团公司财务部每月14日前（年报在下年度2月15日前），将公司费用控制表及公司财务报表报集团公司总经理及公司经营管理部，寄往上海。

4、集团公司财务部每月14日前（年报在下年度2月15日前），将收集的集团公司下属企业的上期财务报表、总经理经营报表、经营分析表，交集团公司经营管理部寄往上海。

5、集团公司财务部每月14日前（年报在下年度1月25日前），将集团公司所属企业偏差分析交经营管理部和集团公司总经理。

6、每年9月4日前，集团公司下属企业将年度预算执行概算送交集团公司财务部，并转交上海总部财务管理部。

财务预算控制汇报流程图14预算调整紧急流程1、在偏差分析的过程中，如查明重大偏差的原因确是制定预算的前提条件发生了变化或计算依据有误，公司财务部依据该下属企业各月度财务数据、累计财务数据、各月度偏差、累计偏差等资料，按一定的计算方法，合理预期该企业年度预算偏差，在预期年度预算偏差的的计算中，成熟企业及经营一个年度以上的试验性项目以利润指标为主，经营不满一年的试验性项目的以费用开支总额为主。

2、对于公司下属企业因客观环境发生变化，自下而上提出预算调慴申请时，财务部用上述同样方法分析、调查该年度预算偏离的原因及程度。

3、预期年度预算偏差在10－20%时，财务部将分析结果抄送经营管理部，同时由经营管理部和财务部共同得出预算修改方案，并由财务部牵头出具一份调整意见书，报公司总经理。

4、如预算修改结果对公司下属企业年度财务预算有较大影响，应填写《预算调整申请书》（表样附后），上报上海财务管理部审核。

预算调整紧急流程图日常税务咨询工作流程1、公司下属企业对日常税收方面出现的问题以书面形式向公司财务部提出咨询。

2、公司财务部针对提出的问题进行分析研究。

3、在研究问题的过程中，公司财务部应与咨询部门及相关单位保持沟通，全面了解企业所在地的各种特殊税收政策，评价问题实质。

4、对于一般税务问题，在充分研究沟通的基础上，公司财务部根据专业判断，形成对问题的建议或解决方案，以书面形式回复咨询企业。

5、对重大税务问题，直接与上海总部财务管理部联系，共同形成对问题的建议或解决方案，以书面形式回复咨询企业。

20 日常税务咨询工作流程图公司财务部 上海总部财务管理部 托管企业 提 出 要 求研 究 问 题沟 通确 定 方 案回 复财务业务培训流程1、公司财务部于每年11月上旬制订详细的各下属企业财务负责人业务培训计划及预算。

2、公司财务部于每年11月中旬将业务培训预算交集团公司总经理及集团公司人力资源部。

3、集团公司总经理对培训计划及预算提出质询，财务部及人力资源部负责解释。

4、集团公司总经理于每年11月下旬正式审批各下属企业财务负责人业务培训计划及预算。

5、人力资源部根据审批后的培训计划及预算，编制本部门预算，并进入公司经费预算审核流程。

6、公司财务部协助人力资源部实施各下属企业财务负责人业务培训工作。

7、根据培训结果公司财务部填写各下属企业财务负责人培训考核表，交由人力资源部归入个人档案。

财务业务培流程图财务负责人业务考核流程1、集团公司财务部成立内部审计小组，定期对各下属企业进行内部审计。

2、考核小组成员（即内审小组成员）根据财务负责人业绩考核制度规定，予以赋分。