北京国税网上纳税申报系统-所得税汇算清缴(年报表)填写指南(新)

主要内容
四、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查账征收）报 表填写常见问题

报表填写常见问题
1、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》 报表（查账征收），附表五《税收优惠明细 表》保存时提示“您的报表未通过效验，是 否需要暂存” 解决方法：这是由于表页未填写完毕造 成的，附表五《税收优惠明细表》在最后一 行“所属行业”是选择项，需要手动选择， 不能通过“补零”自动填写，所以要手工选 择相应选项就可以完成。



问题4—附表四《企业所得税弥补亏损明细表 》

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五、《企业年度关联业务往来报告表》报表填写常见问题

报表填写常见问题
1、 《企业年度关联业务往来报告表》表一《关联关系 表》如何填写 解决方法：“关联方名称”填写有关联业务的企 业名称，如果没有则填写本企业；“纳税人识别号” 填写有关联业务的企业税号，如果没有则填写本企业； “国家(地区)”选“156-中国”；“ 地 址” 填 写有关联业务的企业地址，如果没有则填写本企业；“ 法定代表人” 填写有关联业务的企业法人，如果没有 则填写本企业；“关联关系类型” 有关联业务的企业 根据实际选择，如果没有关联业务则选择“A”

问题1—附表五《税收优惠明细表》

报表填写常见问题 2、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报 表（查账征收），附表九《资产折旧、摊销 纳税调整明细表》 ，填写完毕后出现纳税调 整额，怎么办？ 解决方法：这是因为表中数据没有填写 正确造成的，此表中计税基础和税收两列是 需要手工填写的，填写的数值与此列的前一 列相同，纳税调整额列数值为0就可以了

问题3—图表示例

报表填写常见问题
4、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查账征 收），填写完毕上传的时候提示附表四《企业所得税弥补 亏损明细表》与主表不对应 解决方法：这是由于附表四《企业所得税弥补亏损明 细表》中的“盈利额或亏损额”与主表23行“纳税调整后 所得”数值不一致造成的，要注意本表中的“盈利额或亏 损额”不一定是企业账面上的盈利额或亏损额，而应该是 主表23行经过调增或调减后“纳税调整后所得”，纳税企 业要注意填写完主表后要重新打开附表四《企业所得税弥 补亏损明细表》，查看是否与主表23行“纳税调整后所得 ”数值一致，不一致的要修改成主表23行“纳税调整后所 得”的数值。

2、点击单元格，在报表最下面会有当前单元格填写提 示，根据提示填写

3、所有报表填写完毕后，才能点击“表间错误”，查 看表格数据之间对应是否正确，根据错误提示修改

问题1-3 报表图例

报表填写技巧
4、报表应按从上到下的顺序填写，有的表需要前面的表 都填写完毕才能打开 5、不是每张表都必须填写，点击左边税种名称，右边会 显示此税种所有报表状态，“填报要求”为必填的则必 须填写，选填可以不打开、不填写 6、报表状态中“填报状态”显示报表状态，“未填写-填 写中-填写完毕-申报成功-扣款成功”，只有必填的附 表都显示“填写完毕”才能打开下一张表，只有必填的 报表都显示“填写完毕”才能上传

问题4-6 报表图例

报表填写技巧
7、每张表填写完毕之后都要点击“补零”后再保存，否则 可能效验不通过

8、点保存时提示“你的报表未通过效验，是否暂存”，同 时有些表格里有红字“必填”，则表示未填写完毕，查 找有“必填”的地方填写

9、填错的报表可以删除，右键点击关闭状态的报表，再点 击“删除”，报表不会消失，只会变成“未填写”状态， 可以重新打开填写
注意：北京国税网上纳税申报系统所得税汇算清缴（所 得税年报）一般在次年1-5月进行，5月31日结束，具体 时间看税务机关的安排。

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二、企业所得税年度纳税申报表填表技巧

报表填写技巧
1、灰黑色单元格为自动带出或由别表、别行取得数据， 不能修改、填写，浅绿色单元格为必须填写,白色部 分表示可以选填

北京国税网上纳税系统简介
网上纳税申报系统(2.0版本)是在原网上报税 (1.3版本)的基础之上的整体升级系统，系统 目标是：进一步方便纳税人；简化操作；建立 纳税人、税务局和服务公司之间的沟通平台； 整合各类申报方式；降低技术支持工作量；提 高系统的稳定性和利用效率。 本系统是集成报表设计处理、数据采集功 能、数据管理机制、公式编译系统、数据分析 汇总以及网络传输等工具于一体的数据/信息 操作平台。系统支持多种申报方式，即通过网 络申报、利用存储介质直接向CTAIS申报等。 为纳税人营造一个安全可靠的网上申报环境， 真正实现了集税务信息传送、处理、管理、发 布、浏览、查询和安全保障为一体的安全网上 申报平台。

问题7-9 报表图例

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三、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收）报表 填写常见问题

报表填写常见问题
1、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征 收）的企业最好在3月28日前申报 2、每月的最后两三天不能申报，因为要关闭服务器安排下 月的申报数据表格。 3、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表，填写完 附表和主表后，上传时却提示主表与附表数据不符，表间 有错误，不能上传 解决方法：问题的原因是因为报税企业在附表中选择 所属行业选择不对造成的，应该选择应税所得率与主表相 同的行业填入年度收入，而在附表中所选择的行业与报税 企业所属行业可以不相符。
北京国税网上纳税申报系统所得税汇算清缴(年报表)填写指南
北京握奇信远网络技术有限公司 2012.11.21

北京握奇信远网络技术有限公司
一、主要业务介绍 北京国税网上纳税申报系统开发、维护； 用友软件销售、服务；会计证继续教育 网上报税服务电话 83678885 用友分部支持电话 56277277 二、网报及用友服务群 125063880 可以咨询、提问题 三、公司网址： www.wqesr.net 很多资料、软件下载

问题1—表一《关联关系表》

报表填写常见问题
2、《企业年度关联业务往来报告表》所有附表填写完毕后 ，却不能打开主表，或上传时提示“校验失败不能上传”？ 解决方法：这是因为纳税人填写封面时选项否存在“对 外投资情况”选择“否”，那么对外投资情况表（表八）， 对外支付款项情况表（表九）就不应该打开填写，如果填写 了反而会出现问题，鼠标右键分别点击这两张表（报表关闭 状态），再点击删除，报表状态变为“未填写”即可。 3、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收 ）怎么填写企业年度关联业务往来报告表？ 解决方法：核定征收企业所得税年度纳税申报表（B类） 报表纳税人没有企业年度关联业务往来报告表，不需填写

主要内容
一、企业所得税纳税申报表适用范围 二、企业所得税年度纳税申报表填表技巧 三、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核 定征收）报表填写常见问题 四、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查 账征收）报表填写常见问题 五、《企业年度关联业务往来报告表》报表填写常见 问题

主要内容
一、企业所得税纳税申报表适用范围

问题2—（表九）对外支付款项情况表

总部咨询电话

网上报税服务电话 83678885 用友分部支持电话 56277277

谢谢！

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问题2—附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表 》

报表填写常见问题

3、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》 报表（查账征收），想填写表三和主表的时 候提示：“请先填写顺序靠前的报表” 解决方法：这是因为前面的附表还没 全部填写完毕造成的，逐个点击上面的报表 ，看填写状态是否是“填写完毕”，如果是 “填写中”或 “未填写”，则需要打开此 表填写完毕。

企业所得税纳税申报表适用范围
企业所得税实行查账征收方式的纳税人，适用 《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）》 、 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表、 《企业年度关联业务往来报告表》；

企业所得税实行核定征收方式的纳税人，适用 《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》、 《企业所得税年度纳税申报表（B类）》及其附表

问题3 —《企业所得税年度纳税申报表（B类）》

问题3

报表图例

报表填写常见问题
4、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表，年 度累计收入计算出的税额与所得税季报四季度分别计 算税额累加后算出总税额差Hale Waihona Puke Baidu分钱，怎么调整 解决方法：这是由于税额累加计算造成的误差，调 节的方法记住一个原则：调收入不调税额。即税额不 能更改，只能调节收入，将收入调整到与税额相符就 行了，然后再在自己公司的账面上做相应的调整