【企业管理】康佳集团财务中心材料会计岗位手册表2
康佳集团财务中心财务会计(收款)岗位手册表2-《财务会计》基础知识
康佳集团财务中心财务会计（收款）岗位手册表2:《财务会计》基础知识
康佳集团财务中心财务会计（收款）岗位手册表格之二：
主要工作及其细化主要活动工作频率具体工作主要输入（输入岗位）主要输出输出岗位核对零售产品数量、金额日常1、逐笔确认出纳开具的收款通知银行收款单据及收款通知书（出纳）2、核查展厅零售价格零售发票及汇总表3、进行帐务处理零售定单汇总表凭证4、展厅零售的定单出具发票定单发票5、检查展厅零售报表产品汇总表监管海外销售客户、子公司周转机发放日常1、登记国外客户信用证信用证2、审核并加盖发货核讫章提货申请单、发机单盖章后的提货申请单、发机单3、编制海外销售部、子公司周转机发放明细表周转机明细表汇兑损益的核算监管应收帐款日常1、对其他应收应付帐款、应收票据进行外币评估应收应付款明细帐、应收票据凭证每年2、对坏帐进行清查，并做帐务处理明细帐帐龄分析表打印帐本将各岗位自己打印以外的帐本打印出来明细帐
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【企业管理】康佳集团财务中心高级综合会计岗位手册表2
每年末/其他审计时间
年度决算报表完成，注册会计师开始审计后，跟踪、协调会计师审计工作开展，对会计师所出具境内外审计报告进行详细核对，按境外审计报告适用国际会计准则原则，核对境外审计报告相关数据调整情况
集团年度决算报表（财务中心）
境内外会计师事务所出具审计报告（财务中心）
集团本部、各分公司、各子公司及合并整套会计报表及附表（财务中心，各分公司子公司财务部，本岗位）
对外公布境内外两份财务报告（其中境外财务报告按国际会计准则进行调整）
综合会计主管
财务中心总经理
财务总监
总裁
二：根据合并报表及集团内部、各分公司和各子公司PBC工作底稿，编制会计报表附注
集团内部、各分公司各子公司PBC工作底稿
综合会计主管
季度/半年/年度经营情况及财务分析
每季/半年/年度
对集团本部、销售分公司及集团经营情况及财务状况进行详细分析
集团本部、各分公司及集团各子公司整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部）
集团合并资产负债表及工作底稿
综合会计主管
出具境内外两份对外公布财务报告
每年中期
一：根据每年6月编制集团整套财务报表及附表，出具境内外两份报表，对境外会计报表，按国际会计准则进行相应调整后报出
康佳集团财务中心
高级综合会计岗位手册表格之二：
主要工Hale Waihona Puke 及其细化主要活动工作
频率
具体工作
主要输入（输入岗位）
主要输出
输出岗位
编制报表
每月
输入集团本部、各销售公司和集团子公司利润表等数据，并根据集团内部单位间业务往来等性质，抵消相互间内部销售收入，计算少数股东占损益
康佳集团财务中心预算会计主管岗位手册表2
作为公司文件的《资金预算分析报告》
财务中心总经理；战略中心总经理；人力资源中心总经理；抄送总裁；财务总监；事业部总经理
相关数据库的建立
本岗位
二：比率分析、趋势分析、结构分析和差异分析等
数据和资料的初步分析（本岗位）
揭示的重要问题或较大差异
相关部门
三：对重大差异进行调查，弄清缘故，提出计策
与相关部门进行沟通（相关部门）
缘故和计策的书面记录
本岗位
四：撰写资金预算执行分析报告
构思分析的重点与一样的平稳（本岗位）
资金预算执行分析报告
七：检查部门解决措施的实施情形
会计报表（财务中心综合会计主管）；销售月报（事业部销售治理部统计员）；生产月报（事业部制造部统计员）；年度资金预算或调整的资金预算（本岗位）；竞争厂商信息（事业部市场部高级市场研究员）
简报
康佳集团财务中心
预算会计主管岗位手册表格之二：
要紧工作及其细化
要紧活动
工作频率
具体工作
要紧输入（输入岗位）
要紧输出
输出岗位
资金预算编制或调整
每年
一：数据整理
会计报表（财务中心综合会计主管）；销售月报（事业部销售治理部销售统计员）；生产月报（事业部制造部统计员）；年度资金预算或调整的资金预算（本岗位）；竞争厂商信息（事业部市场部高级市场研究员）
预期的财务业绩报告
本岗位
二：参与拟订下年度的财务业绩目标及其分解
预期的财务业绩报告（本岗位）
会议纪要
本岗位
三：拟订资金预算编制方案和表格设计（包括拟订资金预算治理制度）
与财务部领导讨论（财务中心总经理、主管预算副总经理、本岗位）
企业管理康佳集团财务中心财务会计报帐岗位手册表2
【企业管理】康佳集团财务中心财务会计（报帐）岗位手册表2
康佳集团财务中心
财务会计（报帐）岗位手册表格之二：
主要工作及其细化主要活动工
作频率具体工作
主要输入（输入岗
位）
主要输出输出岗位
报销涉及每1、审核凭证国家有关法规、规现金付款凭证
现金开支的费用周
一
、
三
、
五
2、记帐章制度及集团公
司成本中心指标、
各种原始凭证
清理备用金借款帐每
月
1、清理备用金备用金借款帐簿催款通知
2、催收欠款
发放电话、差旅费补贴半
年
制表发放集团公司规定发放表
执掌集团1、签发票据需签字盖章票据、已签字盖章票
公司印鉴之一（法人代表私章），确保集团公司资金运作秩序和安全2、对需加盖公
司法人代表签
章的报表、表格
盖章
报表、表格据、报表、表格
会计档案管理每
周
二
、
1、整理装订凭
证（现金收付、
银行收付、转帐
等五类凭证）
四及每月1-5日2、整理装订总部及各分公司报表
3、适时大登记造册送存集团公司档案馆
打印帐本半
年打印“备用金”
帐本
明细帐。
【企业管理】康佳集团财务中心财务会计(付款)岗位手册表2
转帐凭证
5、根据银行解付到期承兑汇票做银行收款凭证，进行清项处理，并与帐上相同号码对冲
到期承兑汇票
收款凭证
跟踪预付款项
日常
1、根据“其他应收款”帐逐个清理个人汇出款项未索回发票，发出催款通知单限期追回
其他应收款未回发票及催款单
2、根据“在建工程”明细帐对所发生工程进行跟踪，待安装工程追索设备验收单，预付款工程催索发票及设备验收单，对代理下属公司所购设备，手续齐全进行结转对，对完工基建项目从明细帐结转入固定资产
康佳集团财务中心
财务会计（付款）岗位手册表格之二：
主要工作及其细化
主要活动
工作频率
具体工作
主要输入（输入岗位）
主要输出
输出岗位
除材料采购以外所有付款单据、分公司转来承兑汇票及到期解付承兑汇票进行帐务处理
日常
1、检查出纳交来付款单据，看审批手续是否齐全，金额及付款单位是否与付款单据相同
付款单据
对单据盖章
本岗位
2、监管深圳分公司、胜旭、凯珠等单位货款及时转入集团，审核深盖章
本岗位
3、将收到付款单据进行整理，对代垫下属单位款项开转帐单转出，对各项开支进行分类，编制付款凭证
付款单据
付款凭证
4、根据“银行承兑汇票登记表”掌握收取银行承兑汇票动态，每天与资金会计核对，做到帐实相符
会计师审计用资料
半年
1、根据其他应收、其他应付明细帐分清债权债务，期末进行帐龄分析
其他应收应付明细帐
其他应收应付款帐龄分析表
本岗位
2、根据“管理费用-其他”、“销售费用-其他”明细帐挑选出每月租金及管理费进行汇总
费用明细帐
康佳集团财务中心预算会计员岗位手册表2
预算会计员岗位手册表格之二：
主要工作及其细化
主要活动
工作频率
具体工作
主要输入（输入岗位）
主要输出
输出岗位
资金预算执行情况分析
每月
一：对重大差异进行调查，弄清原因，提出对策
数据和资料的初步分析所揭示的重要问题或较大差异（预算会计主管）
原因和对策的书面记录
预算会计主管
二：协助开展资金预算执行分析报告会
动员部门针对差异提出原因和解决的措施（各相关部门）
资金预算执行分析汇报和会议记录
预算会计主管
三：复查部门解决措施的实施情况
资金预算分析报告资金预算编制或调整
半年
一：参与资金预算编制方案的拟定和表格设计（包括拟定资金预算管理制度）
听从预算会计主管的工作安排（预算会计主管）
资金预算编制方案和表格设计（包括拟订资金预算管理制度）
预算会计主管
二：参加、协助资金预算培训
预算会计主管组织培训（预算会计主管）
资金预算培训活动
各部门预算业务负责人
三：推动部门编制资金预算，接受咨询
部门支持和部门需求（各部门）
部门编制的资金预算
本岗位
四：汇总部门编制的资金预算
部门编制的资金预算和资金预算培训（本岗位）
集团公司的资金预算
预算会计主管
五：拟写资金预算分析报告初稿
听从预算主管的工作安排（预算会计主管）
资金预算分析报告初稿
预算会计主管
康佳集团财务中心财务会计(电算化)岗位手册表2
康佳集团财务中心财务会计（电算化）岗位手册表格之二：主要工作及其细化主要活动工作频率具体工作主要输入（输入岗位）主要输出输出岗位完成R/3系统日常的维护工作日常1、了解R/3系统出现的具体问题R/3系统出现的问题问题的具体特点2、分析系统出现的具体问题问题产生的原因、影响3、解决系统出现的具体问题具体解决办法编写及调整部门R/3流程日常1、对各核算岗位进行调研，编写符合R/3系统的业务流程对各核算岗位进行调研的结果符合R/3系统的部门业务流程2、调查发现需调整的业务流程部门R/3业务流程中存在的问题修改后的业务流程3、修改业务流程监控业务数据日常监控生成的各种数据监控数据中出现的问题的描述对发现的问题进行解决或上报可行性论证报告目录一、基本情况二、《首饰制作工艺实训基地》项目实施的必要性三、《首饰制作工艺实训基地》项目实施的可行性四、建设《首饰制作工艺实训基地》项目的意义五、建设《首饰制作工艺实训基地》项目的保障机制《首饰制作工艺实训基地》可行性论证报告一、基本情况某职业技术学院（原名某理工学院）1993年筹建，1997年9月教育部正式批准备案，是全国首批、广州市属第一所公办全日制普通高等职业院校，是国家示范性高职院校建设计划首批立项建设院校之一。
学院地处珠江三角洲腹地的广州市某区，占地2180亩。
学院设二院六系一部，即软件学院、珠宝学院、工商管理系、财经系、旅游管理系、应用外语系、建筑与艺术设计系、机械与电子系、基础课部，现有在校生8381人，教职工664人，其中专任教师371人，专任教师中35%以上具有高级职称，学院着力为某及珠三角地区培养高技能的应用型人才。
某职业技术学院珠宝专业创建于2001年，在各级领导和地方珠宝首饰企业家的关心、支持和帮助下，不断地发展壮大。
招生人数逐年扩大，从2001年的41人，发展到2004年的100人，2005年的197人，2006年的273人，2007年的339人，其中已毕业的2004届、2005届、2006届和2007届学生的就业率均为100%，且专业对口率较高。
【企业管理】康佳集团财务中心预算会计主管岗位手册表2
主要输出
输出岗位
资金预算编制或调整
每年
一：数据整理
会计报表（财务中心综合会计主管）；销售月报（事业部销售管理部销售统计员）；生产月报（事业部制造部统计员）；年度资金预算或调整的资金预算（本岗位）；竞争厂商信息（事业部市场部高级市场研究员）
预期的财务业绩报告
本岗位
二：参与拟订下年度的财务业绩目标及其分解
预期的财务业绩报告（本岗位）
会议纪要
本岗位
三：拟订资金预算编制方案和表格设计（包括拟订资金预算管理制度）
与财务部领导讨论（财务中心总经理、主管预算副总经理、本岗位）
资金编制方案和表格设计（包括拟订资金预算管理制度）
各部门预算业务负责人
四：组织预算培训
征求财务中心领导同意（财务中心总经理）
培训教材
各部门预算业务负责人
相关数据库的建立
本Hale Waihona Puke 位二：比率分析、趋势分析、结构分析和差异分析等
数据和资料的初步分析（本岗位）
揭示的重要问题或较大差异
相关部门
三：对重大差异进行调查，弄清原因，提出对策
与相关部门进行沟通（相关部门）
原因和对策的书面记录
本岗位
四：撰写资金预算执行分析报告
构思分析的重点与一般的平衡（本岗位）
资金预算执行分析报告
财务中心总经理；战略中心总经理；人力资源中心总经理；抄送总裁；财务总监；事业部总经理
五：如有必要，组织资金预算执行分析报告会
动员部门针对差异提出原因和解决的措施（相关部门）
资金预算分析报告会议记录
本岗位
六：撰写资金预算执行分析汇报会议纪要
部门汇报材料和会议记录（本岗位）
康佳集团财务中心材料会计岗位手册表
95%
10%
完成相关帐务处理
扎帐后4天
15%
岗位技能要求
1、熟悉生产ห้องสมุดไป่ตู้本核算流程，了解材料成本构成内容，掌握计算方法
2、掌握对库存材料的分析方法、清查盘点方法
1、一定的沟通协调能力，与职能部门较好的协调
2、掌握相关的关税政策
岗位资格要求
会计专业大专毕业以上
康佳集团财务中心
材料会计岗位手册
岗位编号：KKJT-05-017Y
岗位
目的
协助高级材料财产会计工作
岗位
职责
1、协助高级材料财产会计做好本职工作
2、完成本职工作中属于自己的分工
3、完成部门领导安排的其他工作
关键业绩指标
指标项目
量化目标
指标权重
计算材料成本准确率
98%
60%
计核海关税准确率
100%
15%
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集合的VAT发票,审核过的合同贷款贴息收据
二：填制凭证。根据收据，填制贴息转帐凭证；由资金组回执,填制银行存款付款凭证，购买外汇凭证；个别时候做备件料等的发票校验。月末对应付帐款进行外汇评估。
资金组送来付过宽的合同及存根,采购中心送来验收单
材料付款及票据、支付凭证，将供货商应付帐款项目中的未清项转为已清项
康佳集团财务中心
材料会计岗位手册表格之二：
主要工作及其细化
主要动
工作频率
具体工作
主要输入（输入岗位)
主要输出
输出岗位
审核采购中心送来的付款合同,审核并装订凭证，将VAT发票抵扣联提交办税员,根据资金组送来单据做帐
日常
一:审核采购中心送来的付款合同，并分开发票与合同。审核贷款贴息，根据贷款贴现协议,开出收款收据,合同返回采购中心。对于申请分公司提机的，直接呈送财务中心总经理
三:将发票按凭证号排序,取出抵扣联和货物清单,核对无误后送给办税员。将余下发票联，送货单，折叠整齐，准备装订
归集好的发票,包括ＶＡT发票和进口货物发票
排列整齐的发票,抵扣联和送货清单
四:装订发票，每一百张发票为一册，贴上封面,注明始末的凭证号,进行存档。月末打印出记帐凭证并审核凭证;
与折叠好的附件一齐装订,分开转帐与银付凭证进行存档
已经分拆好的发票
已经作过的凭证
装订成册的发票，每册有１０0张发票,做过的凭证，并由主管领导审核过
打印帐本
半年
打印“应付帐款”帐户
明细帐