内部审计计划书PPT

队。
审计通知
向被审计单位发送审计 通知，要求其配合审计
工作。
现场审计
进驻被审计单位，实施 现场审计程序，收集审
计证据。
审计报告
整理审计发现，撰写审 计报告，与被审计单位沟通 Nhomakorabea征求其意见。
审计测试和抽样方法
实质性测试
对被审计单位重要账户余额和 交易进行实质性测试，确保其
真实性和准确性。
抽样方法
根据审计风险评估结果和重要 性水平，选择合适的抽样方法 进行测试。
内部控制测试
对被审计单位内部控制体系进 行测试，评估其有效性。
分析性测试
运用比率分析、趋势分析等方 法，对被审计单位财务数据进 行分析性测试，发现异常情况
和潜在风险。
04
风险评估和内部控制
风险评估方法和结果
风险评估方法
采用定性和定量相结合的方法，包括问卷调查、访谈、穿行测试和数据分析等 ，对组织的风险进行全面评估。
改进建议
提出改进组织合规性和法律法规遵循 的具体建议，包括完善内部控制体系 、加强风险管理、优化业务流程和提 高员工合规意识等。
06
报告和成果输出
审计报告结构和内容
引言
介绍被审计单位基本情况，阐 述审计背景和目的。
建议
针对审计发现，提出改进意见 和建议。
摘要
简述审计目标、范围、方法和 时间表等。
07
质量控制和持续改进
质量控制标准和程序
遵循法律法规
内部审计工作必须遵守国家法律法规、行业 规范以及企业内部制度。
质量控制流程
设立质量控制流程，包括审计计划审批、现 场审计管理、审计报告复核等环节。
制定审计准则
建立内部审计准则，明确审计目标、范围、 方法和程序。
监督与考核
定期对内部审计工作进行监督和考核，确保 审计质量符合要求。
数据分析工具
运用数据分析工具，对大 量数据进行快速处理和分 析。
文档管理系统
建立文档管理系统，便于 审计文件的存储、查询和 共享。
协调与沟通机制
定期团队会议
跨部门合作
定期召开团队会议，讨论审计进展、 问题和解决方案。
与其他部门保持良好沟通，共同推进 审计工作的实施。
项目进度跟踪
采用项目管理工具，实时跟踪审计项 目进度，确保按时完成。
持续改进计划和目标
制定改进计划
目标设定
根据审计结果和反馈意见，制定具体的持 续改进计划。
明确改进目标，包括提高审计效率、降低 审计成本、优化组织结构等。
实施措施
监测与评估
制定实施措施，如完善审计制度、加强人 员培训、推进信息化建设等。
定期对改进计划执行情况进行监测和评估 ，确保改进目标得以实现。
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后续跟踪和整改计划
1 2
整改计划制定
被审计单位根据审计结果和建议，制定详细的整 改计划，包括整改措施、责任人和整改时限。
后续跟踪
内部审计部门对被审计单位的整改情况进行持续 跟踪，确保整改措施得到有效执行。
3
整改情况报告
被审计单位定期向内部审计部门提交整改情况报 告，以便内部审计部门评估整改效果并决定是否 需要进行后续审计。
审计发现并结论
详细列出审计发现，包括问题 、风险及不合规事项，给出结 论性评价。
附录
提供与审计相关的支持性文件 和证据。
审计结果和建议汇总
问题和风险汇总
总结审计过程中发现的问题和风险，按重要性和影响程度排序。
改进建议汇总
根据审计结果，提出具体的改进建议，明确责任人和改进时限。
汇报高层管理层
将审计结果和建议汇总报告给高层管理层，以便决策和采取行动。
审计结果反馈和改进建议
审计报告
出具审计报告，客观、公正地反映被 审计单位的问题和风险。
反馈机制
建立审计结果反馈机制，确保被审计 单位及时了解审计结果并采取整改措 施。
改进建议
针对审计发现的问题，提出具体的改 进建议，帮助被审计单位优化业务流 程、提高管理水平。
跟踪检查
对审计整改情况进行跟踪检查，确保 改进措施得到有效执行。
评估结果
识别出组织面临的主要风险包括市场风险、信用风险、操作风险和合规风险等 ，并对每个风险进行评级和排序。
内部控制体系评价
内部控制体系
评价组织的内部控制体系是否健全、有效，包括控制环境、风险评估、控制活动 、信息与沟通和内部监督等方面。
评价结果
发现组织在内部控制方面存在的问题和不足，如制度不完善、执行不严格、监督 不到位等。
03
审计计划和程序
审计策略和方法
风险基础审计
根据风险评估结果，确定审计重 点领域，分配审计资源。
数据分析
运用数据分析工具，对财务和业务 数据进行筛查和分析，发现异常情 况和潜在风险。
内部控制评价
评估被审计单位内部控制体系的有 效性，发现控制缺陷并提出改进建 议。
审计程序和步骤
审计立项
明确审计目标、范围和 时间安排，组建审计团
管要求。
法律法规遵循评价
法律法规识别
评估组织对适用的法律法规的识 别和了解程度。
合规性检查
通过检查组织业务活动、合同和 文件等，评估其是否符合法律法
规要求。
处罚与整改
关注组织可能面临的法律处罚和 整改要求，评估其应对措施的有
效性。
合规性风险和改进建议
合规性风险
分析组织面临的合规性风险，包括潜 在的法律责任、财务损失和声誉损害 等。
02
内部审计团队和资源
团队组成和角色
01
02
03
审计主管
负责审计计划制定、监督 执行，以及确保审计结果 得到妥善处理。
审计专员
负责具体审计项目的执行 ，包括数据收集、分析和 报告撰写。
技术支持
提供必要的IT支持和系统 维护，确保审计工作的顺 利进行。
审计工具和资源
审计软件
选择适用的审计软件，以 提高审计效率和质量。
内部审计计划书
目 录
• 引言 • 内部审计团队和资源 • 审计计划和程序 • 风险评估和内部控制 • 合规性和法律法规遵循 • 报告和成果输出 • 质量控制和持续改进
01
引言
目的和背景
目的
确保公司财务报表的准确性和合 规性，评估风险管理和内部控制 体系的有效性。
背景
根据公司治理要求，内部审计部 门需要对公司财务报表和业务流 程进行定期审计。
THANKS
05
合规性和法律法规遵循
合规性审计重点
01
02
03
04
内部控制体系
评估组织内部控制体系的有效 性，确保其符合相关标准和要
求。
风险管理
检查组织风险管理的实施情况 ，包括风险识别、评估、监控
和应对措施。
业务流程
对业务流程进行审计，以确保 其符合组织政策和行业规范。
财务报告
核实财务报告的准确性和完整 性，确保其符合会计准则和监
审计范围和目标
范围
覆盖公司所有重要业务流程和关键控 制点，包括财务报告、收入确认、采 购与付款、库存管理等。
目标
识别潜在风险，提出改进建议，提高 公司运营效率和风险管理水平。
审计时间表
计划开始日期
2023年4月1日
计划结束日期
2023年6月30日
关键时间节点
4月30日完成现场审计，5月31日提交审计报告， 6月30日进行审计结果沟通。
风险管理和改进建议
风险管理
针对识别出的风险，提出具体的风险管理措施，包括风险规 避、风险降低、风险转移和风险接受等策略。
改进建议
根据评价结果，提出改进组织内部控制体系的建议，包括完 善制度、加强执行力度、优化信息与沟通机制、强化内部监 督等。同时，针对识别出的重大风险，提出专项改进措施和 应急预案。