货币资金管理制度

货币资金管理制度
货币资金管理制度是一个企业内部管理制度的一部分，主要规定了企业内部的货币资金的收取、使用、保管、监管等方面的要求。

该制度将帮助企业合理规划、使用资金，避免因资金失控而引发的风险，提高企业的经济效益。

一、货币资金的收取管理规定
1、货币资金的来源
（1）进货收入：收取进货费用；
（2）销售收入：收取销售费用；
（3）随机事件：如合同解除、不良应收款的收回，保险赔偿、投资回收等。

2、货币资金的收款管理
（1）收据制度：所有收款都应经过收据，中介机构收款必须与企业名一致；
（2）内部审批：审批部门必须鉴别收款是否真实有效；
（3）操作系统记录：与实际现金收款一致。

二、货币资金的使用管理规定
1、货币资金的支出方式
（1）内部转账：仅限人民币；
（2）支票支付：仅限与本企业业务往来且账户名受理和企业名一致，并要求承兑银行开具支票；
（3）现金支付：仅限于特殊需要或小额支付。

2、货币资金的支出审批
（1）内部审批：注意支出可行性，审批权必须确定；
（2）单据完整性：任何支出必须附加完整单据，如发票、收据等。

三、货币资金的保管管理规定
1、货币资金的保管
（1）财务区域化：财务存款应区分，定期/薪资储蓄/流动现金等；
（2）权限分配：存款及取款权限必须与个人职务相关，取款必须经过内部授权。

2、风险防止
（1）信用风险：资金应在高信誉银行存放；
（2）流动性管理：资金应预留一定流动性；
（3）操作风险：为减少操作风险，应设置财务内部控制制度。

四、货币资金的合理使用
1、利用结余资金
（1）合理运用：预测公司未来业务需求，运用储备资金。

（2）风险评估：评估一定风险下公司的现金流量可能进一步降低。

2、银行融资
（1）考虑报价限制：数据报表必须替代公司信誉提供资料；
（2）发行额度：融资额度必须在承销证券最大额之内；
（3）还款比率：每年必须还款，贷款额度必须在年度净收入之内。

结论：
货币资金管理制度是企业内部管理制度的一部分，起到管理和监督资金收取、使用、保管等方面的作用，保证企业的正常经营，防范各种风险。

合理使用资金，不仅
可以提高企业的盈利能力，同时也可以提高企业的业务水平和管理水平。

因此，企业
应该依据实际情况建立完善的货币资金管理制度，确保资金的安全、流动和合理使用。