报销的样板[1]

目录
报销票据的规范ﻩ错误!未定义书签。

票据种类.................................................................................................... 错误!未定义书签。

票据要素ﻩ错误!未定义书签。

票据粘贴规范............................................................................................ 错误!未定义书签。

报销单据填写规范.................................................................................... 错误!未定义书签。

经费审批规定ﻩ错误!未定义书签。

暂付款办理规定ﻩ错误!未定义书签。

财务报销细则.................................................................................................... 错误!未定义书签。

资金结算ﻩ错误!未定义书签。

仪器设备费................................................................................................ 错误!未定义书签。

仪器设备购置.................................................................................... 错误!未定义书签。

仪器设备租赁ﻩ错误!未定义书签。

材料费........................................................................................................ 错误!未定义书签。

测试加工费ﻩ错误!未定义书签。

科研经费转拨............................................................................................ 错误!未定义书签。

燃料动力费ﻩ错误!未定义书签。

市内交通费................................................................................................ 错误!未定义书签。

差旅费ﻩ错误!未定义书签。

报销探亲旅费ﻩ错误!未定义书签。

会议费........................................................................................................ 错误!未定义书签。

国际合作交流费........................................................................................ 错误!未定义书签。

出版/文献/信息传播/知识产权事务费ﻩ错误!未定义书签。

劳务费发放ﻩ错误!未定义书签。

专家咨询费ﻩ错误!未定义书签。

数据采集费ﻩ错误!未定义书签。

其它费用报销ﻩ错误!未定义书签。

国际汇款ﻩ错误!未定义书签。

预借票据ﻩ错误!未定义书签。

办事流程.................................................................................................... 错误!未定义书签。

注意事项.................................................................................................... 错误!未定义书签。

学费培训费认领入账流程................................................................................ 错误!未定义书签。

温馨提示............................................................................................................ 错误!未定义书签。

报销票据的规范
票据种类
根据监制单位的不同,票据分为:
ﻩ1、发票，由税务部门印制。

发票上应盖有税务部门的发票监制章和开具单位的财务专用章（或发票专用章、结算专用章、票据专用章、收费专用章等)．
ﻩ2、收款票据，由财政部门印制.收款票据上应盖有财政部门的收据监制章和开具单位的财务专用章(或票据专用章、发票专用章、结算专用章等).
ﻩ３、收据，由民政部门印制。

收据上应盖有民政部门的收据监制章和开具单位的财务专用章(或票据专用章、发票专用章、结算专用章等）。

票据要素
票据上的付款单位(客户名称)必须是学校或学校老师，摘要须详细,数量、单价及金额须填写完整；如果购买的物品种类很多,在一张票据上无法全部填写，可只填写总金额，但须附出票单位出具的详细清单（清单上需有品名、数量、单价和金额），并加盖出票单位的发票专用章等（与票据上的章一致)。

一式多联的发票必须用双面复写纸套写,发票本身具备复写纸功能的除外。

票据不得涂改。

票据内容有错误的,应当由出具单位重开或更正,更正处必须加盖出具单位公章;金额有错误的,应当由出具单位重开，不得在原始单据上更正．
从外单位取得的原始单据如有遗失,应当复印原单据的记帐联,并加盖原开具单位财务章或公章，由经办人写明原因并承诺不重复报账、经部门负责人签字审批后,报财务处主管领导审批同意，才能作为原始报销凭证.
为加强经费管理,各种报销票据必须在开票日起２年内报销。

票据粘贴规范
ﻩ发票及其它凭证应粘贴在“单据粘贴单”上,靠左靠上贴在“单据粘帖处”,且粘贴牢固。

不可使用双面胶和固体胶，不可使用订书针装订，若票据较多应按业务类别分多页粘贴。

为提高报销业务效率，请按照报销内容的先后顺序整理原始票据及相关资料，以便财务人员进行核对
报销单据填写规范
1.报销单据一律用蓝黑钢笔填写,字迹清楚,内容完整，大小写金额相符，不得涂改。

支出摘要栏按业务类别填写,须有经办人、验收人签名、“财务一支笔”（课题项目负责人)签批,方可作为报销凭证。

审核时，发票加计金额小于报销单金额的,由审核人员更改,大于报销单金额的,退回重新办理审批手续。

2.采用网上预约报账的可直接打印“厦门大学经费报销单”、“厦门大学差旅费报销单＂、“厦门大学暂付款凭单”由经办人、验收人签名、“财务一支笔”（课题项目负责人）签批后办理报销业务，无须手工填写报销单据,但报销差旅费仍需附“厦门大学出差‘五定’审批表”.
事项使用单据
挂支差旅费（含国际旅费) 厦门大学暂付款凭单ﻫ厦门大学出差“五定”审批表挂支其它费用厦门大学暂付款凭单
报销专家旅费(含国际旅费）厦门大学经费报销单
报销差旅费厦门大学出差“五定"审批表ﻫ厦门大学差旅费报销单
报销其它费用厦门大学经费报销单
经费审批规定
经费支出审批实行“财务一支笔”审批制度，对大额支出实行按经授权额度逐级审批。

理工医科类科研经费单笔金额超过２０万元(含20万元）的大额支出，人文社科类科研经费单笔金额超过10万元（含1０万元)的大额支出,须经学院(研究院）审批方可办理支出.
暂付款办理规定
暂付款应按指定的用途专款专用,不得挪作他用或私存私用。

差旅费借款在完成出差任务返校后的30日内办理财务报销手续，因故取消出差任务，应在借款后10日内归还；各类物资采购借款应在货到验收合格后取得发票之日起20日内办理报销手续；其他业务性借款,在3０日内予以冲销。

财务处按“前账不清,后账不借"的原则办理暂付款：每个项目借款次数不得超过５次;每位教职工借款次数不得超过５次；对于各类无正当理由,未按规定时间报账或还款且超过核销时间3个月以上的借款人，财务部门暂停该项目的借款业务.各单位借款人员在调动离校、岗位变动或在办理退休手续前，必须清理本人名下所有暂付款项。

财务报销细则
资金结算
一、国家《现金管理暂行条例》规定：采购金额1000元以上者需以转账或汇款的方式办理款项结算,不得使用现金结算.
二、《厦门大学公务卡财务结算管理试行办法》规定：凡“中央预算单位公务卡强制结算目录"规定的公务支出项目（基本上覆盖所有的日常支出）,应按规定使用公务卡结算,属于公务卡结算范围的公务支出不再办理现金和暂付款业务。

结算时应取得报销凭证（正式发票）和消费交易的凭条作为报销依据。

下列情况可暂不使用公务卡结算:
(1)在县级以下（不包括县级)地区发生的公务支出;
(２)在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在２０0元以下的公务支出；
(3）按规定支付给个人的支出；
(4）签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出.
由于商业服务网点无法使用公务卡结算,或因公务卡损坏等原因无法使用公务卡刷卡消费的,需另作说明并经单位财务一支笔审批后方可报销。

必要时报销申请人应提供不能使用公务卡结算的证明材料。

持卡人到无法使用公务卡消费的国（境)外出差，可使用支持境外消费的个人信用卡付款，在报销时附上发票、消费交易的凭条或付款记录作为报销凭据.
三、《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》规定：科研院所、高等学校等事业单位承担项目所发生的会议费、差旅费、小额材料费和测试化验加工费等，要按规定实行“公务卡"结算;
仪器设备费
仪器设备购置
购置仪器设备按预算和合同执行，属于政府集中采购名录的设备应纳入政府集中采购.报销时应填写“厦门大学经费报销单”并提供合法票据。

１．使用期限超过一年，单位价值在1０００元以上(其中:专用设备单位价值在1５0０元以上),并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理.
(1）单台件大于１0万元（含），或单台件小于10万元且同类仪器设备批量大于４0万元（含），应附《厦门大学购置贵重仪器设备可行性论证报告》.其中，单台件大于40万元(含）的，还须由实验室与设备管理办公室组织专家论证并签署意见.
(２)报账时须附经资产与后勤处签批的购货合同或协议、“厦门大学货物申购清单"、“厦门大学仪器设备增加报告表”及“厦门大学仪器设备验收单”.
2。

单价５00元以上（含５0０元）、不足10００元，使用年限一年以上,能单独使用的仪器设备，列入学校的低值设备管理。

报账时须附资产与后勤事务管理处签批的购货合同或协议、“厦门大学货物申购清单”、“厦门大学低值品增加报告表”及“厦门大学低值品验收单”.
设备采购流程:
设备采购
单台件是否大于10万元（含），或单台件是否小于
10万元且同类仪器设备批量大于40万元（含）实验办论证
是单台件是否大于40万元（含）专家论证
是资产处申购否否《购置贵重仪器设备可行性论证报告》专家论证并签署意见的《购置贵重仪器设备可行性论证报告》
是否自行采购资产处集中采购否自行采购
是资产处资产入库、验收
单台件是否大于1000元（含
1000元）携带：厦门大学经费报销单各种合法有效票据厦门大学货物申购清单厦门大学仪器设备增加报告表厦门大学仪器设备验收单购销合同是财务处报销
携带：厦门大学经费报销单各种合法有效票据厦门大学货物申购清单厦门大学低值品增加报告表厦门大学低值品验收单购销合同
否
一次性购置5万元以上的设备须经学院审批，购置20万元以上设备须经学院、科研管理部门审批
仪器设备租赁
报销单须经办人签名、项目负责人审批,并附租赁合同或协议.租赁费用20０0元以上，还须经费管理部门审批。

材料费
报销实验材料、化学药品等耗用品,应填写“厦门大学经费报销单＂，提供合法票据及经单位主管审批的“厦门大学材料验收入库单”。

(1）购货金额大于1万元(含）,还应附购货合同或协议.
（2）同批次金额小于２万元可由单位自行采购；金额大于2万元(含）,需填写“厦门大学货物申购清单”，并报资产与后勤事务管理处审批;
（３）科研经费购买同批次５万元以上的材料需经科研管理部门审批。

(4)如向农贸市场个体户或农民购买动物等实验材料,须附采购清单（分次、多次）及对方签收的收据，并在当地税务部门开具税务发票。

测试加工费
ﻩ指在项目研究开发过程中支付给外单位(包括我校内部独立经济核算单位)的检验、测试、化验、设计及加工等费用。

ﻩ1.向校内单位支付测试费
ﻩ使用学校分析测试中心纳入仪器共享管理与服务平台的仪器设备，可以通过校内转账方式向学校分析测试中心支付测试费用.
ﻩ２.向校外单位支付测试加工费须填写“厦门大学经费报销单”并提供合法票据，而且: （1)支付给校外单位的，须附清单.
ﻩ（2）使用科研经费报销且金额在１00０0元以上的,须报科研管理部门审批。

ﻩ（３)对方单位是公司、企业的,应提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料；合作(外协)单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的，应提供收款单位组织机构代码，资质证书等相关资料（证件复印件需对方单位加盖公章).
（４）提供项目负责人与合作（外协）单位之间的非关联性声明。

科研经费转拨
ﻩ科研经费项目书约定向校外单位支付协作费等,属于科研经费转拨范围．科研经费转拨，除提供合法票据外还需提供：
ﻩ（1）与合作（外协）单位签订的科研合同(合同必须约定转拨经费额度、拨付方式、开户银行和账号）。

（２)经学校科研管理部门审核的《厦门大学科技项目外拨合作（协作)费审批表》。

ﻩ（3)合作（外协)单位是公司、企业的,应提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料；合作（外协）单位是高校、科研院所、社会团体等公益性
组织的,应提供收款单位组织机构代码等相关资料．(证件复印件需对方单位加盖公章）若转拨时无法提供税务发票或收据，应填写由项目负责人签字的“厦门大学暂付款凭单",待收到税务发票或收据后及时冲账。

与高校(或科研院所)之间发生的科研课题经费等，不涉及税金的，可凭银行结算凭证入账。

燃料动力费
与项目研究开发相关的大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料等消耗费用,报销时须附相应水、电、气、燃料使用记录表，并由科研管理部门审批.
１、校内水电单，按学院水电管理员核实的清单划拨水电费
2、租船费,凭租船协议、发票报销
市内交通费
市内交通费报销应填写“厦门大学经费报销单”，并在报销单的说明栏中注明用途，连续号码的的士票除特殊原因外不能报销,每个项目每日限报５0０元。

横向课题报销厦门市内汽油费、过路费、临时停车费，汽油费发票需开具车牌号并按实际发生加油费据实报销,充值费不予报销。

差旅费
指科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流时发生的外埠差旅费、市内交通费用等。

1．差旅费的开支标准按照学校有关规定执行，差旅费报销须填写“厦门大学出差五定审批表＂、“厦门大学差旅费报销单",提供差旅费发票及付款记录.
(１）各单位正职领导出差，五定审批表由分管校领导审批;如遇分管领导外出,由学校办公室主任请示领导后代批;课题负责人出差由学院分管科研的副院长审批；各单位人员、课题组成员出差，由各单位负责人、课题组长审批。

出差五定审批表通过办公自动化系统（OA）办理并加盖部门公章后可作为有效的报销单据。

（2)出差参加会议的须附会议通知，产生的会务费、注册费、会员费、资料费、培训费等费用凭会议、培训通知和确定的收费标准与差旅费一并据实报销。

（3)租车费、租船费．由于科研工作需要,在野外工作调研期间租用车辆或船只费用报销时,费用在２000元以上，需提供由项目负责人与车（船）出租方签订的租车（船）合同或协议，并加盖项目负责人所在单位公章;租用车辆或船只费用在1000０元以上，签订的合同或
协议须经科研管理部门审批盖章。

（4)科研经费报销在研期间自驾车出差的，应按规定办理审批手续，根据往返公里数，凭油费发票及过路过桥费单据报销。

(5）根据《教育部直属髙校直属单位差旅费管理实施细则》第六条规定“出差购买机票，执行财政部、中国民用航空局印发的《关于加强公务机票购买管理有关事项的通知》(财库〔２0１４〕33 号）的规定。

”
（6）出差人员（包含在职人员、离退休人员、长期聘用人员)乘坐交通工具等级标准见
(7）出差期间因公务产生的退票费、行李搬运费、行李超重费应附说明并经项目负责人审批。

（8)田野调查、出海考察等无法取得发票的可提供对方签收的收据，并在当地税务部门开具税务发票后据实报销.
报销探亲旅费
（1)须提供经人事处审批的探亲报销申请单。

（2）已婚探望配偶，每年报销一次；未婚探望父母，每年报销一次；已婚探望父母，每四年报销一次。

（3）路费按火车硬座或客车的标准计算。

(4）未婚探望父母或已婚探望配偶，路费全额报销。

已婚探望父母,路费个人承担基本工资的30％。

会议费
会议费指开展学术研讨、咨询以及协调工作等所产生的会议费用,包括住宿费、餐费、场地租金等。

会议费管理和报销标准执行财政部《中央和国家机关会议费管理办法》（财行[２013］２８６号）、《教育部直属高校直属单位会议费管理实施细则》等有关规定,原则上要求一次报销完毕。

报销时除填写“厦门大学经费报销单"并提供合法票据外,还需提供: （1)经主管部门审批的会议申请报告及经费预算.在“９85工程"专项资金中列支的重要学术会议，必须在会议举办前半年将举办学术会议的申请报告、会议详细预算提交科研管理部门(即厦门大学举办科研学术会议审批表)、“９8５工程”办公室审批．
（2）会议通知
(３)参会人员名单及签到表
（4)会议餐费票据发生的时间地点必须与会议通知所列的一致;住宿费发票须填写住宿天数及每晚标准,如发票上未填写的,须附酒店水单。

(５）会议开支决算清单（决算金额超过预算金额的，须说明原因并经主管部门审批) (6）对确因工作需要，邀请专家、学者和有关人员参加会议所发生的城市间交通费，可以在差旅费中报销.
会议根据需要，向邀请参会专家发放的咨询费、讲课费和会务工作人员劳务费,按有关规定执行,不得在会议费中列支。

985专项经费申请列支的会议费主要用于会议代表住宿费、会议场所租金、会期公杂开支;论文、资料、文献等的印刷费、论文集出版费；新闻报道费用等。

会议的其他费用由学院发展基金、收取的会务费中开支。

（７）通过旅行社组织会议的，须附与旅行社签订的委托协议、旅行社开具的结算单等相关资料(所委托旅行社必须是厦门市旅游局在政务网[］定期公布的质量信用等级3A以上的旅行社）,会议费在规定标准内报销．
（８)举办国际会议的,须按学校国际合作与交流处的相关规定办理申报手续，报销时须
附相关审批材料。

国际合作交流费
ﻩ指在项目研究开发过程中项目研究人员出国及外国专家来华工作的费用。

包括项目组人员出访及外国专家来访的部分费用。

ﻩ1．因公事项到国(境）外出差，出国人员费用报销标准和办法按照《教育部财政司关于转发〈因公短期出国培训费用管理办法〉的通知》（教财司函［2014]1３9号）等关规定执行。

报销国际旅费填写“厦门大学出差五定审批表"、“厦门大学差旅费报销单”,并提供:
ﻩ(1）外方邀请函
（2）厦门大学因公出国、赴港澳申请表及审批表（或者国务院、福建省的赴台批件) ﻩ（３）根据财政部、外交部《因公临时出国经费管理办法》财行［2013]516号,第九条“出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线,由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的,应当事先报经学校外事和财务部门审批同意。

不得以任何理由绕道旅行,或以过境名义变相增加出访国家和时间.＂
ﻩ机票国内购买的,应提供机票发票（发票上须有姓名、航程、时间及与电子行程单相对应的票证号码），并附电子行程单、登机牌及付款记录；国外购买的，须附购买机票的发票、电子行程单、登机牌及付款记录。

ﻩ(4)国(境）外出差期间发生的其他费用的票据及付款记录(报销出差期间发生的注册费、会议费、会员费等需附上相应的通知)
ﻩ(5)挂支国际机票款须提供机票行程单或者报价单,可提前7天内挂支出国生活费，以机票行程单提供的行程日期为准。

挂支时需提供外方邀请函、厦门大学因公出国、赴港澳申请表及审批表(或者国务院、福建省的赴台批件)、厦门大学暂付款凭单、厦门大学出差“五定”审批表、机票行程单等。

2。

报销邀请的国外专家国际旅费应填写“厦门大学经费报销单"并提供以下材料:
ﻩ(１)学校邀请函及专家护照复印件
ﻩ（２)机票国内购买的,除了财政部规定的专用发票（发票上须有姓名、航程、时间及与电子行程单相对应的票证号码),还须附电子行程单、登机牌机付款记录;国外购买的,需附购买机票的发票、电子行程单、登机牌及付款记录。

ﻩ（3)使用科研经费报销国外专家旅费的还需科研主管部门审批
出版/文献/信息传播/知识产权事务费
ﻩ指在项目研究开发过程中,需要支付的出版费、图书资料费、印刷费、文献检索费、专业通
信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

ﻩ1.出版费:提供出版社的正式发票及经各相关职能部门审核盖章的出版合同,其中:教材出版由教务处或研究生院审核，专著等成果出版由科研管理部门审批.在出版合同中如有赠书，课题负责人须注明赠书用途.“9８5工程”专项资金列支成果出版费,成果出版后，应将书刊封面、封底复印后报财务部门作为核销挂账的依据。

２.打印、复印费：发票上应注明复印、打印的内容、数量、单价和金额;若为集中开票，须附历次消费的明细登记表,登记表上列明打印复印的内容、数量、单价和金额及经办人.金额在1-１０万元,须附学院签字盖章的合同或协议；１０万元（含)以上，须附经科研管理部门审批签章的合同。

ﻩ3。

版面费
ﻩ国内版面费：附对方的付费通知及正式发票.已自行垫付的,应附付款记录(收款单位必须与文章录用通知一致）。

ﻩ国际版面费:(1）国外可以提供发票原件的,凭对方的付费通知单，国外发票原件及付款记录报销；（2)国外无法提供发票原件，只能提供电子版发票的，原则上需要通过财务处将版面费汇往国外。

已先垫付的，应提供对方的付费通知单、打印的国外票据及付款记录、分管领导签批的无法提供国外票据原件的说明及不会再重复报销的书面承诺。

ﻩ科研经费报销国外版面费超过人民币10０0０元需经科研主管部门审批。

ﻩ4.论文翻译修改费可在科研经费中报销，需经学院分管科研的院长签字。

ﻩ5。

纵向科研经费报销图书资料费，须附图书或资料发票及书店或网站购书清单。

使用各类专项经费或学校预算下达的非专项经费购置图书资料（含数据库），应填写“厦门大学固定资产增加报告表”并到图书馆办理入库手续。

使用“９８５工程”专项资金购置图书、多媒体光盘及数据库，需经图书馆进行专业相关性审核和验收入库,
劳务费发放
劳务费支付应按照预算书的要求据实列支，不应计提或分摊，依据有关规定发放给个人的科研劳务性费用，经项目负责人审批后提交财务处一律通过转账支付方式转入个人银行账户,学校按规定代扣代缴个人所得税。

专家咨询费
专家咨询费开支标准应符合管理办法的规定；以会议形式组织的咨询,专家咨询费的开支参照高级专业技术职称人员5０0—800元/人天、其他专业技术人员300—5０0元/人天的标准执行。

会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员3００－４0０元/人天、其他专业技术人员200—３０0元／人天执行。