银行培训课件：银行新员工风险意识与风险管理-PPT精选文档

法律风险
商业准则与法律原则发生抵触而带来的风险。
1.3 商业银行风险管理的主要策略
1、风险分散
通过多样化的投资来分散和降低风险。
2、风险对冲
通过投资或者购买与标的资产收益波动负相关的某 种资产或者衍生产品，来冲销资产的潜在损失。
3、风险转移
通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施 将风险转移给其他经济主体，如保险等。
二、风险管理与商业银行经营


商业银行经营管理的本质就是经营风险 ，而风险也与银行各种业务相伴随。 商业银行以安全性、流动性、效益型为 经营原则，实行自主经营、自担风险、 自负盈亏、自我约束。
三、商业银行风险管理的发展
（一）商业银行风险管理经历的四个阶段 资产管理 负债管理 资产负债管理 全面风险管理 （二）全面风险管理方法 以信用风险、市场风险和操作风险为核心。
4、风险规避
拒绝或退出某一业务市场，以避免承担该业务或市场 具有的风险。
5、风险补偿
损失发生以前对风险承担的价格补偿，即采取在交易 价格上附上风险溢价，提高风险回报的方式，承担 风险、获得补偿。（如：对不同信用级别的借款人 收取不同的借款利息）
1.4
商业银行风险与资本
一、资本的概念和作用
会计资本，是资产负债表上的账面资本，或股东权 益； 商业银行资本为商业银行本身提供了资金来源，可 以用来吸收和消化损失，限制商业银行过度业务 扩张和风险承担，并维持市场信心，同时为商业 银行风险管理提供最根本的驱动力。
第二部分 风险管理基本架构

2.1 2.2 2.3 2.4
商业银行风险管理环境 商业银行风险管理组织 商业银行风险管理流程 商业银行风险管理信息系统
2.1 商业银行风险管理环境
一、公司治理
是控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商 业银行内部组织机构和权利分配体系的具体表现形 式； 良好的公司治理是安全稳健运行的一项基本要素，疏 漏会加大风险水平，甚至造成银行破产；包括：合 理制度设计、明确的分工组织体系、分配和制衡公 司权利、强化董事会对管理层行为的约束等。

流动性风险
商业银行无力为负债减少和/或资产增加提供融 资而造成损失或者破产的风险，商业银行作为存款 人和借款人的中介，流动性极高的资产很少，挤兑 风险高，面临着较高的流动性风险。 流动性风险包括资产流动性和负债流动性，相 比前述各风险因素，形成原因更复杂，是一种综合 性风险，流动性风险管理体现了银行综合风险管理 的水平。
违约的定义及概率


定义：除非采取如变现抵押品等追索措 施，借款人无法全额偿还债务；债务人 对商业银行实质性信贷债务逾期90天（ 含）以上。 违约概率：借款人在将来一定期间内发 生违约的可能性；包括单一借款人的违 约率和某一信用等级所有借款人的违约 概率。
信用评级方法
专家判断法（定性） 5C体系：品质、资本、能力、抵押、经 营环境 5P体系：个人因素、资金用途、还款来 源、保障因素、前景 骆驼体系（CAMEL）：资本充足性、资 产质量、管理水平、盈利水平、流动性

信息系统安全管理的标准

针对风险管理体系、部门职能、岗位职责、设定不同的进入级 别 为每个系统用户设置独特的标志，定期更换密码和磁卡 详细记录系统登录和使用，为意外事件提供证据 设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵 随时进行数据信息备份和存档，定期检测并形成文件记录 设置灾难恢复以及应急操作程序 建立错误承受程序，在发生技术困难时，仍然可以在一定时间 内保持系统完整性。
银行新员工风险意识与风险管理
内容提要：
第一部分 第二部分 第三部分 第四部分 第五部分 第六部分 第七部分 第八部分 商业银行风险管理基础 商业银行风险管理基本架构 信用风险管理 市场风险管理 操作风险管理 流动性风险管理 其他风险管理 银行监管与市场约束
第一部分 风险管理基础



1.1 风险与风险管理 1.2 商业银行风险的主要类型 1.3 商业银行风险管理的主要策略 1.4 商业银行风险与资本 1.5 风险管理的数理基础及概率统计知识
2.4 商业银行风险管理信息系统
信息系统：信息系统需要收集海量的数据和各种信 息，要尽量在每个环节都设置自动化操作、自动生 成信息处理状态和异常状况报告，必要时进行人为 干预。 数据的类型和处理步骤： 内部数据：银行内部各业务信息系统中获取，通过内 部业务数据库获取。 外部数据：专业数据供应商提供的数据，包括市场行 情信息、评级、行业统计、外部损失数据等。 数据处理步骤：中间数据处理、结果数据处理

操作风险
由于人为错误、技术缺陷或者不利的外部事 件所造成损失的风险，包括由人员、系统、流程 和外部事件所引发的风险。 操作风险具有普遍性，普遍存在于商业银行 各个业务和管理流程中，具有非盈利性，并不能 带来盈利；操作风险不可避免，应尽量降低管理 成本；操作风险可能导致市场风险和信用风险， 各风险之间有着错综复杂的相关性。


商业银行在一定的置信水平下，未来应对未来一 定期限内资产的非预期损失而应该持有的资金， 商业银行的整体风险水平越高，要求的经济资本 就越多，反之就越少； 一般，经济资本的规模会大于会计资本； 经济资本在银行内部按照风险分配，能够提高风 险管理水平，制定科学的业绩评估水平。
1.5 风险管理的数理基础和常用的概率统 计知识
机构客户和小型微利企业


机构客户具有非盈利性特征，还需要关 注政策风险、投资风险、财务风险和担 保风险。 小型微利企业普遍存在经营风险大、户 数分散、注册资金较少、财务不规范等 ，还需要关注经营风险、财务风险、信 誉风险。
集团法人客户信用风险的识别


集团法人客户信用风险的特征： 内部关联交易频繁、连环担保普遍、财务报表真实 性差、系统性风险较高，风险识别和贷后监督难度 较大 集团法人客户信用风险识别方法： 关注关联交易；关注价格、利率、租金、付款等 异常的行为；实质与现实不符的交易；缺乏商业理 由、资产负债表日后发生的重大交易；非正常重大 交易；控制权的秘密协议；互为担保等。
风险计量与监测


计量/量化是全面风险管理、资本监督和 经济资本匹配得以有效实施的基础 风险监测包括：监测各种可量化的关键 风险指标和不可量化指标的变化及趋势 ；报告商业银行所有风险的定性/定量评 估结果，关注采取的风险管理控制措施 的实施质量和效果。
风险控制



对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转 移、规避和补偿等措施进行有效管理的过程， 目标包括： 风险管理战略和策略符合经营目标的要求 采取的具体措施符合风险管理战略，在成本/ 收益基础上保持有效性 通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问 题，以完善风险管理程序。
基本原则：高度独立性以提供客观的风险管理策略；不 具有或仅具有有限的风险管理策略执行权

其他管理部门
财务部门、法务部门、内审部门等
2.3 商业银行风险管理流程

风险识别 风险计量 风险监测 风险控制
风险识别



将直接导致风险管理信息流动和决策失 效的因素识别出来是风险管理的根本； 风险识别包括感知风险和分析风险两个 环节； 风险识别的方法：风险清单、专家列举 法、资产财务状况分析、情景分析法、 分解分析法、失误树分析法
二、商业银行内控制度


为实现经营目标、通过制定和实施一系 列制度、程序和方法，对风险进行事前 防范、事中控制、事后监督和纠正这一 动态持续的流程； 内控制度的要素包括：控制环境、风险 识别与评估、内部控制措施、信息交流 与反馈、监督评价与纠正。

三、风险文化
又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中 逐步形成的风险管理概念、哲学和价值观，通过 风险管理战略、风险管理制度和广大员工的风险 管理行为表现出来的一种企业文化。包括：风险 管理理念、知识和制度等，对员工的行为具有更 加长效的影响力。
1.1 风险与风险管理
一、风险与收益 （一）风险的三种定义 风险是未来结果的不确定性（或称为变化）； 风险是损失的可能性； 风险是未来结果（如投资收益）对期望的偏离， 即波动。 （二）风险与收益的关系及一些认识误区

高风险、高收益，低风险、低收益
高风险：高的系统风险 高收益：高的期望收益 风险与危险的区别

四、商业银行管理战略
管理战略与风险管理密切相关、相互作用。风险管 理是银行核心竞争力的体现，是实现管理战略的 重要手段。战略目标中包括风险管理目标。
2.2 商业银行风险管理组织

Байду номын сангаас
董事会及专门委员会：承担风险管理最终责任，负责
审批风险管理战略、政策和程序，确定总风险水平，督促管 理层采取措施识别、计量、监测和控制各种风险，并获取报 告、监控和评价。
二、监管资本与资本充足性要求



监管部门规定的商业银行应持有的同其所承 担的业务总体风险水平相匹配的资本，对银 行业务特征按照统一的风险资本计量方法得 出； 对非预期损失，强调抵御风险，保障持续稳 健经营能力； 巴塞尔资本协议从信用风险、市场风险和操 作风险的风险资产定义，即资本充足率。
三、经济资本



非财务因素分析
非财务因素和财务分析相结合，互 相印证、互为补充，考核内容包括： 管理层风险分析 行业风险分析 生产与经营分析 宏观经济及自然环境分析


单一法人客户的担保分析




担保是维护债权人和其他当事人的合法权益 ，提高贷款偿还的可能性而提供的保障。 保证 抵押 质押 留置 定金
个人客户信用风险的识别 资信证明；从多渠道调查识别个人客户 的潜在风险 个人信贷产品风险分析： 个人住房抵押贷款风险 个人零售贷款风险 循环零售贷款

3.2 信用风险的计量

一、客户信用评级 二、债项评级 三、国家主权信用评级
客户信用评级的基本概念

评级主体：商业银行 评级目标：客户违约风险 评价结果：信用等级和违约概率 巴塞尔新资本协议的评级两大功能：有 效区分违约客户、准确量化客户违约风 险。

国家风险
经济主体在于非本国居民进行国际贸易或者金 融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变 化而遭受损失的风险；通常由债务人所在国家的行 为引起，产生因素有结构性、货币性、政治、外部 经济、流动性因素等。

声誉风险
意外事件、日常经营活动等对银行声誉这一无形资 产造成损失的风险。

战略风险
不当的未来发展规划和战略决策对长期发展带来的 潜在风险。

1.2 商业银行风险的主要类型
信用风险 交易对手违约或者履约能力发生变化而导致 损失，为信用风险；信用风险和违约概率 、违约损失率以及违约风险敞口/暴露直 接相关，分为违约风险和结算风险。


市场风险 由于市场价格变动而导致的商业银行表 内、表外头寸遭受损失的风险，变动因素包 括：利率、汇率、股票价格、其他金融资产 价格、商品价格等等。
第三部分 信用风险管理

3.1 3.2 3.3 3.4
信用风险识别 信用风险计量 信用风险检测与报告 信用风险控制
3.1 信用风险识别
一、单一法人信用风险识别 （一）单一法客户的基本信息分析 （二）财务状况分析 （三）非财务因素分析 （四）担保分析

财务状况分析
财务报表分析：识别和评价财务报表风险、 经营管理状况、资产管理状况、负债管理状况等 。主要通过财务比率分析获取相关信息： 盈利能力比率 营运能力比率 流动比率 现金流量分析

监事会：对股东大会负责，负责商业银行内部尽职监督、
财务监督、内控监查等；在风险管理方面，全面监督和跟踪 商业银行风险管理状况。

高级管理层
负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规 程，及时了解风险水平及管理状况，确保人员、组织架构、 管理信息系统等方面足以识别、计量和控制各种风险。

风险管理部门



概率：对不确定事件进行描述 随机事件：每次随机试验中可能出现/不 出现的事件，如掷骰子的结果。 随机变量：用数值表示随机事件的结果 ，分为离散型和连续型的。 数学期望：预期值或者均值，是各个数 值和相应的发生概率乘积的加总。



方差和标准差：衡量数据均值的偏离度。 经常被用来衡量资产收益波动（即风险） 久期：是检验投资资产对于市场利率敏感 度的指标，估算了当债券收益率变动100个 基点时债券价格变动的百分比 凸度：作为非线性的风险因素，对久期使 用做出了进一步精确的调整。