现代企业所得税合理避税筹划
企业所得税如何合理避税应该怎么做
企业所得税如何合理避税应该怎么做
一、减少应纳税所得额：
1.合理运用费用的支出，尽量将应纳税所得额减少到最低。
例如，合理核算和定价，合理运用成本费用，合理计提坏账准备等。
2.合理配置企业内部利润，通过内部转移定价和资金调配等方式，将利润调配到低税率的子公司或地区，减少总体的税负。
3.合理运用企业所得税优惠政策，例如，积极参与地方和国家的优惠政策，通过享受税收减免、税收抵免等手段减少应纳税额。
二、合理调整税源的利得：
2.合理运用跨境支付的方案，通过跨境支付和跨境结算等方式，降低利得的税收调整和亏损的税额扣减。
三、避免税收过程中的风险：
1.合规经营，确保企业的所有记录、文件和报表真实准确，避免涉及虚假交易、偷漏税等违法行为。
2.提前评估风险，了解各项税收政策和法规，并根据企业的实际情况进行风险评估，避免落入税务机关的审查范围。
值得注意的是，企业所得税的避税策略应该在法律框架内进行，并遵守税收政策和法规。
合理的避税策略不仅能降低企业的税负，提高企业竞争力，还能增强企业的社会责任感，为企业可持续发展做出贡献。
总之，合理运用税收政策和法规，结合企业的实际情况进行税收规划，可以帮助企业合理避税，提高税务合规性和经营效益。
浅析企业所得税税收筹划与合理避税
浅析企业所得税税收筹划与合理避税摘要：企业所得税是获利企业的一项重要税费支出，获利企业所得税税收筹划成为企业合理避税的重点。
文章提出利用企业对固定资产取得时的计价以及固定资产折旧方法、折旧年限的选择，以及对税收优惠政策的利用。
使企业获得所得税税收优惠，为企业增加效益。
关键词：固定资产核算；税收筹划；合理避税随着税率及相关政策的变动，企业所得税的纳税筹划及缴纳工作成为企业财务部门主要的管理控制方向，在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划安排，尽可能取得“节税”的税收利益。
固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。
固定资产的价值随着产品的生产而转移到产品的生产成本中，因产品的销售而形成销售成本，或者随固定资产的耗用而形成管理费用或营业费用，从而影响企业的利润总额，最终影响企业的净利润。
在一个企业中，特别是生产型企业，固定资产在资产中占有相当大的比重，因此，固定资产的核算对所得税额的多少有重大的影响。
1、固定资产取得时的计价对企业所得税的影响固定资产取得时的成本包括企业为购建固定资产并使其达到预定可使用状态前所发生的一切合理的、必要的支出。
这些支出有直接发生的，如买价、进口关税、运输和保险等相关费用；有间接发生的，如应分摊的借款利息、外币借款折合差额以及应分摊的其他间接费用等。
也就是说，固定资产是随时可以摊入企业的成本和费用的，固定资产取得时的成本会影响到以后的折旧，从而影响到成本和费用及应纳税所得额。
因此，企业可以通过固定资产取得时的计价来节约纳税成本，降低企业的应纳税所得额，以达到合理避税的目的。
①在企业的成本和费用上合理避税。
依照新企业所得税实施条例之规定，纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除(利息支出是指建造、购进的固定资产竣工决算投产后发生的各项贷款利息支出)。
企业合理避税各种方法
企业合理避税各种方法一、合理的税收筹划1.选择适当的税制：不同的税制对企业的税务负担会有所差别，企业应根据自身情况选择合适的税制，如选择企业所得税制代替个人所得税制。
2.合理分配利润：利润分配是企业合理避税的重要环节。
企业可以通过合理的利润分配政策，将利润合理分配给股东或其他实体等，以减少企业所得税的缴纳。
3.合理退税：企业可以合理利用退税政策，通过申请退还已缴纳的进口环节税、出口退税等，减少税负。
4.合理设置会计核算方法：企业利用会计核算方法，进行合理的会计处理，减少税前利润，从而减少所得税负。
5.合理安排资本结构：企业可以通过合理安排资本结构，如增加债务比重，减少股东权益比重，以减少资本利得税的缴纳。
二、合法的税收逃避虽然合法避税是企业应该积极采取的措施，但是非法逃避税款是绝对不可取的行为，会对企业产生严重的法律风险和社会声誉风险，甚至会被迫支付高额罚款。
1.假冒成本：企业通过虚构或夸大成本支出，以降低所得税的缴纳。
2.关联交易：企业通过与关联方进行内部交易，如虚构交易、价格调整等手段，以转移利润至低税率地区，以降低应纳税额。
3.虚构债务：企业虚构债务支出，以减少应纳税额。
4.避税天堂：将利润转移至避税天堂地区，通过在低税率地区建立子公司或下设分支机构等方式，以减少应纳税额。
总结合理避税是企业的合法权益，是企业追求利润最大化的必然选择。
企业应尊重国家法律法规，秉持诚信原则，在合法范围内选择合适的税收筹划方式，以实现合理的税收规避。
同时，企业应加强内部税收合规管理，完善内部控制，确保纳税义务的履行，避免非法逃避税款的风险。
新公司如何合理避税——企业所得税
新公司如何合理避税——企业所得税企业所得税是指企业根据其年度利润计算和缴纳的一种税收。
对于新公司来说，如何合理避税是一个重要的问题。
合理避税能够有效降低企业负担，提高企业竞争力。
下面将介绍几种合理避税的方法。
首先，新公司可以通过合理的财务管理来避税。
企业可以根据税法法规的规定，合理设置费用和收入的结构，降低企业所得税的税率。
例如，合理分摊各项成本，提高折旧摊销额度，减少税前利润，从而降低企业所得税负担。
其次，新公司可以通过合理的税收筹划来避税。
税收筹划是通过合法手段，调整企业活动来降低所得税的筹划活动。
例如，公司可以选择在税率较低的地区设立分支机构来降低所得税负担。
同时，企业可以合理利用各种税法的优惠政策和减免政策，例如，科技型企业可以申请高新技术企业认定，享受相应的税收优惠政策。
此外，新公司还可以通过税收避免来降低所得税负担。
税收避免是根据税法的要求，通过合法手段来选择不同的税务安排，从而达到减少企业所得税的目的。
例如，企业可以选择适当调整利润和业务结构，将利润分配到低税率的项目上，避免高税率项目所带来的税收负担。
最后，新公司可以通过合理利用税收减免来降低所得税负担。
税收减免是指企业根据税法规定，通过享受一定的优惠政策和减免规定，减少企业所得税的额度。
例如，企业可以合理利用税收减免政策中的研发费用加计扣除等措施，降低企业所得税负担。
总之，对于新公司来说，合理避税是一项重要的任务。
通过合理的财务管理、税收筹划、税收避免和税收减免等方法，企业可以合法地降低企业所得税负担，提高企业的竞争力和发展潜力。
然而，需要注意的是，避税是合法的，而逃税是非法的。
新公司在进行税收筹划和避税活动时，应遵守税法法规的规定，不得违法操作。
只有合法合规地进行避税，才能够为企业带来真正的经济效益。
企业所得税如何合理避税
企业所得税如何合理避税1.合理运用企业所得税政策企业所得税政策是企业合法避税的重要依据，企业应该深入了解并合理运用各项政策。
例如，可以利用税收优惠政策，如减免税、免税、抵扣税，合理规避税款。
同时，企业也应该了解政策的具体要求和限制条件，在符合政策要求的情况下进行操作。
2.选择合适的营业地不同地区的税收政策和税率存在差异，企业可以根据自身情况选择营业地，以获得更优惠的税收政策和税率。
一些地区为了吸引投资和促进经济发展，会提供更加优惠的税收政策，企业可以选择这些地区进行生产和经营。
3.合理管理企业成本企业所得税是以企业利润为基础计算的，减少企业利润可以降低所得税负担。
企业可以通过合理管理成本，减少非必要支出，如精简组织结构、合理控制人员薪酬、优化生产流程等，降低营业成本，从而减少利润规模，降低所得税负担。
4.合理规划企业利润分配企业所得税是以企业利润为基础计算的，合理规划企业利润分配可以为企业减少税负。
企业可以选择将利润以各种方式进行分配，如留存盈余、投资新项目、提前还贷等。
通过合理利用各种分配方式，可以降低企业所得税负担。
5.合理使用税务筹划技术税务筹划技术是企业进行合理避税的有效手段，企业可以请税务专家进行税务筹划方案设计与实施。
税务筹划技术包括利用税收政策的空白点，通过跨地区、跨国家的税收安排等手段，减少税款负担。
6.多渠道筹集资金多渠道筹集资金可以减少企业的财务成本，从而间接减少企业所得税负。
企业可以通过发行股票、债券、引入战略投资者等方式筹集资金，降低财务成本，提高企业盈利能力。
综上所述，企业合理避税是一种合法行为，可以帮助企业减少税负，提高盈利能力。
企业可以通过合理运用税收政策、选择合适的营业地、合理管理成本、合理规划利润分配、使用税务筹划技术、多渠道筹集资金等方式来实现合理避税。
但是企业在进行避税行为时必须要遵守法律法规，避免违规操作，以免造成不必要的法律纠纷和负面影响。
同时，企业应该注重合规经营，注重企业的长远发展，以提高企业的竞争力和盈利能力。
企业所得税的合理避税策略与建议
企业所得税的合理避税策略与建议企业所得税是一项对企业所得利润征收的税种，对于企业来说，合理避税策略的制定和执行可以减轻税收负担，提高企业竞争力和盈利能力。
在合规和合法的前提下，本文将探讨一些企业所得税的合理避税策略和建议。
一、优化企业税务结构优化企业税务结构是企业避税的基础。
通过合理的公司架构安排和业务模式的调整，使企业在国内和国际间合理分配利润，降低纳税负担。
合理设置子公司、分支机构和关联企业，可以利用不同地区和国家的税收政策差异来实现税收优化。
二、合理利用税收优惠政策各国和地区都会为鼓励企业发展和促进经济增长而推出税收优惠政策。
企业可以通过充分了解和合理利用这些优惠政策，来减少所得税的缴纳额。
例如，一些国家鼓励企业投资研发和技术创新，提供相应的税收减免或抵扣政策；一些地区为吸引外商投资，实行较低的企业所得税率。
三、合理规划企业跨国税务随着企业国际化进程的加速，跨国税务规划成为企业避税的重要策略之一。
企业可以通过在不同国家和地区设立子公司、利用税收协定、选择合适的投资模式等方式来最大限度地降低税负和避免重复征税。
此外，管理跨国税务风险和合规也是企业需要重视的方面。
四、合理运用税收减免和豁免在遵守国家税法的前提下，企业可以利用各种税收减免和豁免政策来降低企业所得税负。
例如，一些国家为促进区域经济发展，对符合条件的企业给予地方税收优惠政策；一些特定领域的企业，如高新技术企业、知识产权密集型企业等，可以享受相应的税收减免政策。
五、合理运用税收筹划工具税收筹划工具是指通过利用各类金融工具、合同安排等手段，在合法和合规的范围内进行避税。
如通过优秀的国际税务专业公司设计的跨国关联交易、债务转移定价等手段，合理调整企业利润分配和税务结构，实现税务优化。
六、加强合规与风险管理企业所得税避税策略的实施必须建立在合规和风险管理的基础之上。
企业需要建立健全的内部控制和税务风险管理体系，确保筹划方案符合法律法规要求，同时主动配合税务部门的税务审查和税收政策变化。
企业所得税合理避税的方法
企业所得税合理避税的方法
1.合理选择税务优惠政策：企业应该充分了解国家和地方的税收优惠政策，根据自身的经营特点和需求，选择适用的优惠政策，降低企业的税负。
比如对新设立的高新技术企业可以享受免征企业所得税的政策，对技术开发、科研项目可申请税收优惠等。
2.合理利用减免项目：企业可以根据自身的情况，合理利用减免项目降低纳税额度。
比如对于纳税前亏损企业，在利润增长后可以按照法定期限抵扣亏损，减少应缴纳的所得税金额。
3.合理设置跨国企业的税务架构：对于涉及跨国经营的企业，可以通过在不同国家或地区设立分支机构、控股子公司等方式，合理配置利润和成本，降低整体的企业所得税负担。
比如利用合理的的溢价拆分安排，将知识产权在高税率国家注册并授权给低税率国家的子公司，实现利润的合理分配。
4.合理选择会计政策：企业可以通过选择合适的会计政策来调整利润和成本的确认时机，合理控制纳税负担。
比如选择加速折旧政策、比例计提坏账准备、选择选择LIFO法等，可以增加企业的成本支出，减少应纳税所得额。
5.合理利用资本运作：企业可以通过资本运作来降低整体纳税负担。
比如通过合理的资本金融工具和资本运作结构布局，实现非税收负担的资本利得，减少纳税额。
6.合理选择投资区域：企业可以根据不同地区的税收政策，选择投资的地区，降低税负。
比如，一些地方政府为了吸引投资，提供一些税收优
惠政策。
企业可以选择投资这些地区，以获得更好的税收政策和更低的税负。
7.合理开展业务重组：在合法合规的前提下，企业可以通过业务重组来降低企业所得税。
比如通过股权转让、资产收购等方式进行重组，实现利润的转移和分配，达到降低企业整体税负的目的。
企业所得税合理避税的方法
企业所得税合理避税的方法一、合理使用企业税收优惠政策1、利用投资支出抵扣企业所得税。
例如通过投资购买新设备，可以获得专项扣除。
2、利用研发费用抵扣企业所得税。
企业可以专门投入一定的经费用于研发，以获得税收优惠。
3、利用技术入股抵扣企业所得税。
企业可享受技术入股所得所得利润的税负减免，以减轻负担。
二、优化薪酬架构1、合理安排职工薪酬架构。
为降低职工薪酬成本，企业可以加大基本工资所占的比重，减少津贴、补贴的比重，以及适当降低奖金比例，努力降低薪酬总额。
2、鼓励职工购买保险。
大多企业为降低职工薪酬架构成本，会鼓励职工购买商业保险，而将一部分费用用于支付保费，从而减少薪酬总额，从而降低企业所得税。
三、合理报销费用1、分清可报销费用与不可报销费用。
为防止企业扣除不符合税务要求的报销费用以逃避税收，企业应明确可报销费用与不可报销费用，实施严格的内部报销管理制度。
2、完善报销程序。
企业应建立完善的报销程序，认真审核报销费用的真实性，严格审核报销费用的合法性，以防止存在报销费用漏报、假报等行为。
四、合理计提费用及部分费用1、合理计提费用。
企业应根据税法规定，及时准确计提费用，以全面减税及降低税负。
2、合理计提部分费用。
例如，财务会采取合理政策，把长期积累的折旧分期计提，以减轻企业的负担。
五、其他有效避税措施1、避免不合理的税收减免。
企业应避免在选择财税优惠政策的过程中，形成不合理的税收减免，以免被列入税收黑名单。
2、加大对税务稽查力度。
能够从不可控以及规避风险上，做到自觉遵守税法法规，严格落实税收安排，以减少企业的税收风险。
企业合理避税的12种方法
企业合理避税的12种方法1.合理使用税收优惠政策：企业可以充分利用国家税收政策中的各种优惠政策，如减免企业所得税、降低增值税税率等。
对于符合条件的企业，尽量申请享受税务部门提供的税收优惠政策，合法避免税额的增加。
2.利用税收政策调整企业结构：通过调整企业的组织结构和资产配置，合理分配企业的利润，以达到减少企业纳税额的目的。
企业可以将利润合理配置到母公司和子公司中，实现利益最大化。
3.合理利用跨国税收政策：对于跨国企业来说，利用不同国家之间税收政策的差异来降低企业的纳税额是一个常用的策略。
企业可以通过在不同国家设立子公司，将利润在不同国家间进行转移定价，以达到减税的目的。
4.合理运用投资优惠政策：国家对于鼓励企业投资的政策一直存在，企业可以通过投资项目获得相关的优惠政策，如免税、减免税等，以达到降低企业纳税额的目的。
5.合理利用地方税收优惠政策：不同地区的税收政策可能存在差异，企业可以通过选择在税收优惠政策较好的地区进行生产和经营，来降低企业的纳税额。
6.合理选用追溯法核算成本：对于一些特定行业和特定经济活动，税务部门会给予一定的费用和成本的准备。
企业可以通过追溯法核算成本，合理规避一部分的税收，提高企业的盈利能力。
7.合理利用税收延期和减免政策：税收延期和减免政策是税务部门为了鼓励企业发展而提供的一种税收优惠政策。
企业可以充分利用这些政策，延缓纳税时间或减少纳税额，降低企业的税负。
8.合理使用虚拟税务居住籍贯：一些国家和地区允许企业设立虚拟税务居住籍贯，通过在这些地区设立虚拟税务公司，可以避免或减少纳税额。
9.合理采用远程办公和云计算谋税：现代科技的发展使得远程办公和云计算成为可能，企业可以通过减少实体办公场所和设备，实现成本的最小化和税负的降低。
10.合理利用税收递延以实现财务优化：企业可以通过递延税收筹划，尽可能地推迟税收的缴纳，达到资金的积累和使用。
11.合理使用海外投资和境外子公司进行税收规避：企业可以通过在海外投资或设立境外子公司的方式，将部分利润从国内转移到海外进行投资和运营，避免国内税收带来的影响。
企业所得税的纳税筹划
企业所得税的纳税筹划企业所得税的纳税筹划是指企业为了合法合规地降低所得税负担而采取的一系列策略和手段。
纳税筹划的目标是通过合理合法的手段减少企业所得税的税额，提高企业的利润，并提高资金的利用率。
下面将从减税筹划、税收优惠、避税手段等方面对企业所得税的纳税筹划进行简要介绍。
一、减税筹划1. 合理计算企业所得税负担。
企业应根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，合理计算企业应缴纳的所得税负担，并结合企业实际经营状况，合理确定所得税税率、税基和税前扣除项目等。
2. 合理安排利润分配。
“利润之母”是企业所得税的计税依据。
企业可以通过合理安排利润分配，将税基降低到最低限度，从而减少所得税负担。
3. 合理运用税前扣除项目。
企业可以根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，合理运用各项税前扣除项目，降低利润总额，从而减少所得税税额。
二、税收优惠1. 科技创新税收优惠。
对于从事科技研发和技术创新的企业，国家提供一系列税收优惠政策，包括研发费用加计扣除、技术转让减免所得税等。
2. 区域发展税收优惠。
国家对于经济欠发达地区和特殊开发区域，提供一系列税收优惠政策，包括减半征收所得税、减免地方教育费附加等。
3. 公益事业捐赠税收优惠。
企业对于通过捐赠公益事业来履行社会责任的，可以享受一定的税收优惠政策。
三、避税手段1. 合理进行税务规划。
企业可以通过合理安排业务结构和税务结构，进行税务规划，从而合法合规地降低所得税负担。
2. 合法合规地利用税收差异。
不同地区、不同国家的税收政策和税率存在差异，企业可以通过合法合规地利用税收差异，降低所得税负担。
3. 合理运用跨国税收筹划。
对于跨国企业来说，合理运用跨国税收筹划是一种常见的降低所得税负担的手段，包括转移定价、跨国并购重组等。
企业所得税的纳税筹划是一项复杂而重要的工作，企业应合理地利用税收优惠政策、合法合规地进行税务规划，降低所得税负担，提高企业的盈利能力和竞争力。
企业所得税如何合理避税应该怎么做
企业所得税如何合理避税应该怎么做企业所得税是指企业依照法律规定，按照一定的税率和税法要求，计算应纳税额的一种税种。
企业所得税是国家对企业利润所征收的税收，对企业的经营活动和发展具有一定的影响。
在合理避税的前提下，企业可以减少税负，提高经营效益，更好地发展自身业务。
合理避税并不等同于逃税，合理避税是企业根据法律规定，通过合法合规的手段降低税负，而不是通过违法手段逃避纳税责任。
以下是企业所得税合理避税的一些方法和建议：1.合理规划营业收入和成本：企业在经营活动中应合理安排收入和成本的时间和金额，以最大程度地减少应纳税额。
可以通过调整收入结构、合理规划成本等方式来降低企业所得税负担。
2.合理控制利润分配政策：企业在制定利润分配政策时，可以考虑采取合理的方式，如适时进行股权激励、发放股利等方式，以减少企业所得税负担。
3.合理利用税收优惠政策：企业可以根据国家的税收政策，合理利用各项税收优惠政策，减少企业所得税负担。
比如对高新技术企业、科技创新型企业等享受相关税收优惠政策。
4.合理使用税收征免政策：企业可以根据国家的税收政策，合理使用税收征免政策，如跨境业务享受的税收优惠政策等，减少企业所得税负。
5.合理开展跨境业务：企业可以通过跨境业务等方式，将利润转移到税收相对较低的地区，减少企业所得税负担。
6.合理规避风险：企业在进行涉税业务时，应加强税收合规风险管控，避免因税收违规行为造成的税务风险，进而减少企业所得税负。
综上所述，企业要合理避税，首先应遵守税法和纳税政策，避免违法违规行为。
其次，可以通过合理稳妥的方式进行资金规划、利润分配，充分利用税收优惠政策和税收征免政策，同时注意规避税收风险，从而有效降低企业所得税负担，提高企业的经营效益，更好地发展自身业务。
企业在合理避税的过程中，应注重合法合规，建立良好的税收合规意识和管理机制，确保企业能够在合法的前提下获得税收优惠，实现税负降低的目标。
企业三大合理避税技巧
企业三大合理避税技巧引言在现代商业社会中，税收是企业不可防止的经济负担之一。
然而，合理避税是每个企业的合法权益。
通过合理的税收规划和实施，企业可以降低税负，提高盈利能力，增强可持续开展的竞争力。
本文将介绍三种企业合理避税技巧，帮助企业有效降低税金开支。
技巧一：合理利用税收政策合理利用税收政策，是企业合理避税的根本原那么。
了解国家、地区以及行业的税收政策非常重要。
企业可以通过以下方法来合理利用税收政策：1.选择最适合的企业组织结构：不同的企业组织结构适用不同的税收政策。
例如，有限责任公司和股份有限公司可能会享受不同的税收优惠政策。
企业应根据自身情况选择最适合的组织结构，以最大程度地减少税负。
2.充分利用减税和豁免：每个国家都有一些减税和豁免政策，企业可以根据自身情况申请相应的减税和豁免。
企业应仔细审查税收法规，找到适用于自己的减税和豁免条款，并充分利用。
3.合理规划财务结构：通过合理规划财务结构，企业可以降低税负。
例如，通过合理的资本结构安排，可以减少利息支出的税收本钱；通过合理的分红政策，可以合法减少所得税等。
技巧二：合理利用税收扣除税收扣除是企业合理避税的重要手段。
通过合理利用税收扣除，企业可以有效降低应纳税所得额，从而减少缴纳的企业所得税。
以下是几种常见的合理利用税收扣除的技巧：1.合理分摊费用：企业可以将一些共同费用以公平和合理的原那么进行分摊。
例如，企业可以按照营业额、利润或人员数量等指标分摊费用，以减少税负。
2.优化资产折旧：企业应根据资产的实际使用情况和税收法规，合理规划资产的折旧计算方法。
有时，降低资产折旧速度可以有效减少企业所得税。
3.合理利用企业捐赠：企业可以通过捐赠公益事业获得税收扣除。
合理利用企业捐赠政策，不仅有助于社会责任的履行，还可以减少税负。
技巧三：合理防止税务风险税务风险是企业必须面对的问题。
合理防止税务风险是企业合理避税的重要环节。
以下是一些可以帮助企业合理防止税务风险的技巧：1.遵守税收法规：企业应始终遵守税收法规，遵循合法合规的原那么。
企业税务筹划：合理避税的技巧与方法
在现代商业环境中，税务筹划是企业管理中不可或缺的一部分。
通过合理的税务筹划，企业可以最大程度地减少税负，提高盈利能力，并确保合法合规的经营。
本文将介绍一些实用的税务筹划技巧和方法，帮助企业在合规范围内合理避税。
首先，合理利用税收政策是企业税务筹划的关键。
政府为了鼓励某些行业的发展或推动特定项目的实施，往往会给予相关企业一些税收优惠政策。
企业应该深入研究相关政策，了解自身是否符合条件，并尽可能申请享受相关优惠。
例如，一些地区为吸引外商投资，可能对外资企业给予一定的税收减免或退还政策。
企业可以积极申请这些优惠政策，以降低税负。
其次，合理安排企业的财务结构也是一种有效的税务筹划方法。
通过调整企业资金的流动方向和路径，可以最大限度地减少税负。
例如，企业可以合理利用子公司、分支机构等组织结构，将一些收入或成本分摊到不同的企业实体中，以达到降低整体税负的效果。
此外，企业还可以利用跨国税务筹划手段，通过在多个国家设立子公司或分支机构来优化税务结构，避免过高的税收。
第三，合理利用税收抵扣和减免是企业税务筹划的常见方法。
政府为了鼓励企业投资发展或推动经济增长，通常会对一些支出给予一定的税收抵扣或减免。
企业应该及时了解并申请这些政策，以减少相应的税负。
例如，一些国家或地区对企业进行科研开发支出给予一定的税收抵扣，企业可以积极投入研发，并按规定程序申请抵扣，从而减少税负。
第四，合理选择税务核算方法也是一种有效的税务筹划手段。
企业可以根据自身情况，选择适合的核算方法来计算纳税基础，从而合理降低税负。
例如，企业可以选择合理的折旧方法、存货计价方法等，以降低应纳税所得额。
此外，企业还可以选择合适的会计政策，如收入确认、费用计提等，以合理调整盈利情况，降低应纳税额。
最后，企业在进行税务筹划时，应注意遵守相关法律法规，确保合法合规。
税务筹划的目的是合理避税，而非逃税或偷税漏税。
企业应该与专业的税务顾问合作，了解税法的变化和最新的政策，确保自身的筹划行为符合法律规定。
税法中的企业所得税 如何合法避税
税法中的企业所得税如何合法避税税法中的企业所得税如何合法避税在税收制度中，企业所得税是企业应缴纳的一种税款，但是企业可以通过合法手段来降低应缴税额，实现合法避税的目的。
本文将探讨税法中的企业所得税如何进行合法避税的方法与策略。
一、合理规划企业财务结构企业可以通过合理规划财务结构来减少应纳税额。
一方面，企业可以优化资本结构，通过增加股权融资或者债权融资的方式，降低财务成本，减少纳税基数。
另一方面，企业可以通过内部资金调配的方式，将利润转移至低税率地区或者设立租赁子公司等方式，实现税务优惠。
二、合理安排企业内部交易企业通过内部交易的方式可以实现税收优惠，但需要确保交易具备真实性、合理性和商业性。
企业可以通过以公允价值进行定价、确保交易关系符合市场规律等方式，合理安排企业内部交易，并且做好相关的文件与记录以备审计。
三、利用税收优惠政策税收优惠政策是国家为了促进经济发展而出台的，企业可以充分利用这些政策来合法避税。
例如，企业可以根据政府所制定的产业政策，选择适合自身业务发展的行业，并享受相应的企业所得税减免或者税率优惠。
四、合法利用单边或双边税收协定企业在跨国经营中可以通过合法利用单边或双边税收协定来避免重复征税。
企业可以在进入海外市场前了解目标国家的税收政策，并通过与相关国家签订税收协定来避免跨国征税的问题。
五、完善税务筹划与风险管理在进行企业所得税合法避税时，企业需要建立完善的税务筹划与风险管理机制。
企业可以聘请专业的税务顾问，了解最新的税法政策和税收优惠政策，并根据企业的经营情况进行合理的税务规划。
此外，企业也需要警惕避税形式主义及非法逃税行为，遵守相关的税法法规。
六、加强税务合规管理企业在进行合法避税的过程中，必须遵守相关的税法规定并主动履行纳税义务。
企业需要加强内部税务合规管理，确保税务申报与汇算清缴工作的准确与及时，避免因未及时缴纳税款或申报税单不准确而导致的风险和纠纷。
结论在税法中，企业所得税合法避税可以通过合理规划企业财务结构、合理安排企业内部交易、利用税收优惠政策、合法利用税收协定、完善税务筹划与风险管理以及加强税务合规管理等方式实现。
企业税务筹划如何合法避税
企业税务筹划如何合法避税在当今社会中，企业税务筹划成为了一项重要的工作，能够帮助企业合法地降低税负，提高效益。
本文将针对企业税务筹划的合法避税措施进行探讨，为企业提供一些可行的方法。
一、合理利用税收政策合理利用税收政策是企业税务筹划的基本原则之一。
通过熟悉税收政策，企业可以找到适合自己的税收优惠政策，并合理应用于企业经营活动中。
例如，对于高新技术企业，可以通过申请高新技术企业认定，享受相应的税收优惠政策。
此外，各地区还有不同的税收优惠政策，企业可以结合自身实际情况选择适合的政策进行申请。
二、合理调整企业业务结构企业可以通过合理调整业务结构，降低税负。
一方面，可以将高税负的业务转移到税负较低的领域，减少税收支出。
另一方面，企业可以通过合理布局，合理划分业务范围，避免特定业务带来的高税负问题。
例如，对于拥有跨国业务的企业，可以通过设立海外子公司的方式，将部分利润转移到税收较低的国家，实现跨国避税。
三、合法利用税收递延企业可以通过合法利用税收递延来降低当期的税负。
税收递延指的是将本应缴纳的税款推迟到未来支付，从而减少了当前的税收支出。
企业可以通过合理的资产配置、减值准备等方式来实现税负的递延。
然而，需要注意的是，企业在利用税收递延时必须严格遵守税法规定，确保合法合规，避免产生税务风险。
四、合规开展跨境业务对于涉及跨境业务的企业来说，合规开展跨境业务是合法避税的重要手段。
在跨境业务中，企业需要了解并遵守相关的税收协定、关税减免政策等，以确保跨境交易的合法性。
此外，企业还可以开展跨境合作，通过技术转让、授权经营等方式，实现利润的合理分配，从而减少跨境税负。
五、注意避免税务风险在进行税务筹划的过程中，企业需要注意避免税务风险的发生。
一方面，企业应该时刻关注税法政策的变化，及时调整筹划方案。
另一方面，企业应保持良好的税务合规意识，遵守税法规定，禁止任何形式的偷税漏税行为，避免引起税务机关的关注和调查。
综上所述，企业税务筹划如何合法避税是企业管理中的重要问题。
企业所得税税收筹划的六种方法
企业所得税税收筹划的六种方法在企业的财务管理中，税收筹划是一项重要的工作，合理的税收筹划能够降低企业的税负，提高企业的经济效益。
企业所得税作为企业的主要税种之一，对其进行有效的税收筹划具有重要意义。
以下将为您介绍企业所得税税收筹划的六种方法。
一、利用税收优惠政策税收优惠政策是国家为了鼓励特定行业或企业发展而制定的政策。
企业应充分了解并利用这些政策来降低所得税税负。
例如，对于高新技术企业，国家给予 15%的企业所得税优惠税率。
企业如果符合高新技术企业的认定条件，应积极申请认定，从而享受优惠税率。
此外，还有小型微利企业的税收优惠政策，企业应根据自身的规模和盈利情况，合理控制资产总额、从业人数和应纳税所得额等指标，以适用小型微利企业的低税率。
二、合理选择企业组织形式企业在设立时，可以根据经营业务和发展规划，合理选择组织形式。
例如，子公司具有独立法人资格，需要独立缴纳企业所得税；分公司不具有独立法人资格，其企业所得税通常与总公司汇总缴纳。
如果总公司盈利，分公司亏损，汇总纳税可以用总公司的盈利弥补分公司的亏损，从而降低企业整体的税负。
三、合理安排收入和支出的确认时间根据企业所得税法的规定，企业的收入和支出确认时间会影响应纳税所得额。
企业可以通过合理安排收入和支出的确认时间来进行税收筹划。
比如，采用赊销和分期收款方式销售货物的，企业可以按照合同约定的收款日期确认收入的实现。
在预计未来年度收入较高的情况下，可以适当推迟收入的确认时间，将收入递延到未来年度，从而降低当年的应纳税所得额。
对于支出，企业应尽量在税法规定的范围内提前扣除，如固定资产的加速折旧、无形资产的摊销等。
四、增加税前扣除项目企业应充分利用税法规定的税前扣除项目，合理增加扣除金额，降低应纳税所得额。
例如，企业可以加大研发投入，享受研发费用加计扣除政策。
同时，合理安排职工薪酬、职工教育经费、工会经费、业务招待费、广告宣传费等支出，确保在税法规定的限额内充分扣除。
企业所得税如何合理避税
企业所得税如何合理避税1.延期缴纳企业所得税对接好税局大厅及专管员，办理好企业所得税延期缴纳备案。
延期纳税就等于为企业争取到了一笔无息贷款，这笔款项能够为企业生产经营活动提供更多的资金支持，从而使企业获得更大的效益，这样也就等于为企业节省了税负。
2.做好费用支出预算在日常经营中，一定要做好预算规划，要控制业务招待费的支出，保证在收入的5%0、发生额的60%以内;控制员工福利费在工资总额的14%;确保所有的发票抬头、日期、明细要相符。
这样在企业所得税汇算清缴时。
就不会涉及到纳税调增，缴纳更多的企业税。
3.利用好企业所得税优惠政策作为一名优秀的财务人员，平时需关注好当地企业所得税优惠政策，对于符合条件的政策，应该及时向税局大厅前台或者专管员进行咨询，准备好资料，进行优惠备案，从而实现企业所得税减免或者税费返还目前，国家对不同的地区、行业实行不同的税收优惠政策。
一般情况下，企业所得税的税率为25%，此外还有一些特殊的优惠政策!4.变更征收方式举例:有一家软件开发科技公司，500万利润5%企业所得税+20%的股息红利所得，企业所得税总税负500万*25%=125万，个税(500万-125万)* 20%=75万，合计200万，面对如此高的税负，通过变更个人独资企业为核定征收，合规无票成本为建筑设计费、技术服务费、技术咨询费等，完税合规，综合税负5.2%，500万利润，总税负降至26万。
节税比例高达百万。
5.多获取税前扣除凭证在这之前，我们要了解一下企业所得税的计算方式。
企业应纳所得税额等于当期应纳税所得额乘以适用税率。
应纳税所得额等于企业每一纳税年度的总收入，减除可证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生，以及税前需扣除的各类费用。
根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第八条规定，税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。
1.多拿进项多抵扣作为一般纳税人，销项减去进项就是要缴的税，因此，多拿进项就可以少缴税。
企业所得税的税务筹划与避税手段
企业所得税的税务筹划与避税手段企业所得税是指企业在一定会计期间内，根据法定的税率和应纳税所得额计算所得的税款。
对于企业来说，如何进行合理的税务筹划和利用合法手段来降低税负，是一个重要的管理课题。
本文将重点探讨企业所得税的税务筹划与避税手段，为企业提供一些参考。
一、税务筹划的基本原则税务筹划是指通过合理的税务安排和利用税法规定的优惠政策，尽量减少企业应纳税额的过程。
在进行税务筹划时，需要遵循以下基本原则：1. 合法性原则：筹划方案必须符合国家税法和相关法规的要求，不能违反法律规定。
2. 合规性原则：筹划方案必须符合税务部门的审计要求，能够顺利通过审计并享受相关税收优惠政策。
3. 合理性原则：筹划方案必须经济合理，不能只为了避税而避税，而是通过合理的经营和管理手段来降低税负。
二、税务筹划的具体方法1. 合理选择税务政策企业应根据自身的实际情况，选择适合自己的税务政策。
比如，对于高新技术企业，可以享受研发费用加计扣除、技术入股、知识产权优惠等政策，通过合理运用这些政策，减少所得税负担。
2. 合理安排企业结构通过合理的企业结构安排，可以实现税务优惠。
比如，设立地区总部、办事处等，可以享受地方税收优惠政策；合理安排分公司和子公司之间的利润分配，可以实现税负的优化。
3. 合理安排财务成本企业可以通过合理安排财务成本，降低所得税负担。
比如，合理运用债务融资，在利息支出上享受税收优惠；合理安排应付账款和应收账款，可以实现税负的调节。
4. 合理运用税收优惠政策企业应密切关注国家和地方颁布的税收优惠政策，及时申请并运用这些政策。
比如，纳税人对创新型企业的增值税、企业所得税税收优惠等。
三、合法合规避税手段在进行税务筹划时，企业要保持合法合规，避免违法行为。
以下是一些合法合规的避税手段：1. 合理运用投资奖励政策国家和地方对于投资新兴产业、技术改造等给予补贴和奖励，企业可以通过合理的投资规划，享受这些政策，减少所得税负担。
现代企业财务管理中的税收筹划运用策略
现代企业财务管理中的税收筹划运用策略税收筹划是指企业在合法、合规的前提下，通过调整财务结构、优化税务政策等方式，降低税负，实现税务成本最小化的一种管理手段。
现代企业财务管理中的税收筹划运用策略主要包括以下几个方面：1. 合理选择税收政策：企业要根据自身的特点和经营环境，选择适合自己的税收政策。
对于刚成立的初创企业，可以选择享受一些优惠政策，减少税务负担；对于跨国企业来说，可以通过合理安排跨国税务结构，利用各国间的税务差异，降低跨国经营的税务成本。
2. 合理安排利润分配结构：企业可以通过合理安排利润分配结构，降低税务负担。
企业可以采取合理的股权结构安排，通过合理比例的利润分成，将部分利润分配给股东或关联企业，实现税务优化。
3. 合理运用税收优惠政策：企业要密切关注国家和地方政府的税收优惠政策，充分利用各种税收优惠政策，降低税务负担。
企业可以通过合理运用高新技术企业、知识产权、研发费用等方面的税收优惠政策，减少所得税的支付。
4. 合理运用税收检查风险管理：企业要合理评估税务风险，并采取相应的措施加以应对。
企业可以积极主动配合税务部门的税收检查工作，主动提供相关凭证和资料，确保纳税申报的准确性和完整性。
企业还可以合理运用税收合规风险管理手段，如税收尽职调查、税务约定、税务审计等，降低税务风险。
5. 合理运用税务争议解决策略：企业在遇到税务争议时，可以合理运用税务争议解决策略，保护自身的权益。
企业可以选择通过协商、调解、仲裁、诉讼等方式解决税务争议，保护自身的合法权益。
现代企业财务管理中的税收筹划运用策略不仅需要企业熟悉税收法律法规，还需要企业充分了解自身的经营模式和特点，合理选取和应用税收筹划措施，最大限度地降低税务负担，提高企业竞争力。
企业要注重税收合规，遵守税收法律法规，避免违反税收法律法规而造成的不良后果。
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企业所得税合理避税筹划肖庆华旅游与经济管理学院会计学学号07345014[摘要]企业应增强避税意识，针对纳税时间进行筹划，使企业延迟纳税，获得国家的无息纳税贷款。
所得税是针对生产、经营及其他合法所得征收的一种税，有非常大的筹划空间。
本文将从所得税合理避税筹划的本质特征及意义、原则、方法及注意事项几个方面上谈企业的所得税合理避税筹划，以探讨现代企业如何利用税收筹划降低所得税负，实现企业利润最大化。
[关键词]所得税合理避税筹划所得税法降低税负企业所得税是我国税收的重要来源，是仅次于增值税的第二大税种。
在欧美国家，所得税纳税筹划是税收筹划的主要方面。
原因在于所得税不易转嫁，纳税人一般要最终自己负担所缴纳的税款。
这样的所得税成为企业从事经营活动的一项成本，缴纳越多，其实际税后收益越少。
对此进行筹划可以降低税收成本，提高投资的边际税后收益率。
另一方面由于所得税款不能在税前扣除，所以进行筹划减少应纳税额，不会增加其应税所得额。
一所得税合理避税的本质特征及意义（一）所得税合理避税的本质特征合理避税的本质特征：（1）非违法性。
逃税是违法的，节税是合法的。
法律并不能对合理避税的行为进行惩罚与制裁。
（2）策划性。
逃税属于低素质纳税人的行为，合理避税者往往素质较高。
通过对现行税法的了解甚至研究，加以巧妙安排。
（3）权利性。
合理避税实质是纳税人在履行应尽法律义务的前提下，利用税法赋予的权利保护既得利益的手段。
合理避税不是对法定义务的抵制和对抗。
（4）规范性。
合理避税者的行为较规范，往往是根据税法行为展开的。
对税法研究得越深，合理避税的行为越规范[1]。
（二）所得税合理避税的意义1.有利于实现企业的财务目标所得税款的多少直接影响着税后利润的大小，而企业经营的最重要的目标就是实现税后利润最大化。
所以，提前做好所得税避税筹划可以使企业在当期或未来一段时间内受益，增大税后利润并有利于增加企业的资金来源，使企业资金调度更加灵活。
增加企业资金的涌流动性。
2.有利于企业竟争力的提高企业在进行各项财务决策之前，进行细致合理的所得税筹划有利于规范其行为，整个企业的经营、投资行为更加合理、合法，实现财务活动健康有序的进行。
此外，筹划活动有利于促进企业节约支出，减少浪费，从而提高企业经济效益和财务管理水平。
3.有利于优化产业结构，合理配置资源纳税人根据税法中税基与税率的差别，根据税收的各项优惠、鼓励政策进行有关投资、筹资、产品结构调整等纳税筹划活动，尽管在主观上是为了实现企业价值最大化的目标，但是在客观上却是在国家税收经济的杠杆作用下沿着国家宏观调空的目标，逐步走向了优化产业结构生产合理布局的道路，体现了国家的产业政策，有利于促进资本的流动和资源的合理配置。
二、所得税合理避税筹划的原则(一)有效性原则税收的法律、法规和政策处在不断的发展变化之中，尤其是目前我国经济正处在发展和转轨时期，加上加入WTO后的财税政策调整，这就使得合理避税必须面对现实，及时把握税收法律、法规政策发生的变化，使之更适应经济和税收工作特点，适时筹划，保证合理避税的有效性。
（二）风险防范原则合理避税经常在税收法律法规规定性的边缘上进行操作，这就意味着蕴含很大的操作风险。
如果无视这些风险，盲目地进行合理避税，其结果可能事与愿违，所以企业在进行合理避税时必须充分考虑其风险性。
（三）全局性原则通过税收筹划缩小税基，适用较低税率，合理归属企业的纳税年度，延缓纳税期限，进而降低企业的税负水平。
但企业进行纳税筹划必须了解自己从事的业务中与所得税相关的部分，与之相适应的税收法律、法规、政策是怎样规定的，税率各是多少，采取何种纳税方式，有哪些纳税优惠政策，业务发生的每个环节可能存在哪些法律法规上的漏洞。
在了解上述情况后，纳税人要考虑如何有准确、有效的利用这些因素进行税收筹划，以达到预期目的。
进行税收筹划还要考虑企业空间和时间经济效益的统一，前瞻性是企业税收筹划的显著特点之一。
降低税收负担要从橫向、纵向、空间、时间上谋求经济效益和社会效益最大化。
（四）成本效益原则一味追求税收筹划，为筹划而筹划，不遵循成本效益原则，是不符合市场经济规则的。
税收筹划成本是指由于采用税收筹划而增加的成本。
忽略筹划成本的税收筹划，结果往往是得不偿失。
税收筹划是一项应当全面考虑，周密安排和布置的工作。
在税收筹划过程中一定要体现出“筹划”这一特点，从资金、时间、业务类型、办事人员素质等各方面统筹规划，达到最终目的。
税收筹划是企业经营活动的一部分，目的是使企业财富最大，所以在筹划过程中一定要遵循成本效益原则。
（五）结合企业实际原则合理避税的目的不是简单地使企业税收最小化，而是使企业利益最大化。
这里涉及到企业的业务运作，要从总体上考虑。
要结合企业本身特征，设计方案，多做比较，不要盲目片面。
考虑到税收部题，对企业的财务筹划、决策都有好处的，也有利于提高企业的财务素质。
三、所得税合理避税筹划的方法（一）合理利用国家税收优惠政策税法以法律的形式规定了各种税收优惠政策，纳税人在经济活动中应充分利用这些政策，这也就是所谓的优惠筹划。
研究各所得税的优惠待遇、条件以及对税后利益的影响，通过合理地安排，可以取得明显的税收利益。
1.企业设立方式的选择私营企业、合伙制企业都非新税法的法定纳税人，只需就其生产经营所得缴纳个人所得税，而选择设立公司，不仅公司作为法定纳税人需要缴纳企业所得税，投资者还需要就税后分配的红利或股息缴纳20%的个人所得税。
即选择公司即选择双重纳税，如在不考虑公司债务风险承担的情况下或预计公司经营风险不高，从节税的角度考虑新设企业应选择合伙形式。
2.分公司与子公司的选择新税法以公司法人为独立纳税单位，其中包括子公司，而分公司作为分支机构非法人，不具有独立纳税资格。
其生产经营所得由总公司汇总缴纳企业所得税。
一般情况下，如预计新设企业微利或较高利润从节税角度考虑应设立子公司，因为分公司在盈利情况下不具有与总公司及其他分支机构相互抵亏的优势，而子公司独立纳税从而可以享受“小型微利企业”或区域性税收优惠。
如预计新设企业亏损的情况下，应选择设立分公司。
各分公司的收入、成本、费用可以相互弥补，实现均摊，避免出现各分公司税负严重不均现象。
3.企业组织形式及规模的选择新税法中税率优惠最典型的是“小型微利企业”可享受20%的税率优惠[2]。
对于新设企业规模不大的情况下可以考虑调整年度应纳税所得额、从业人数及资产总额使其符合小型微利企业的条件，从而适用20%的低税率，降低税负。
由于新企业所得税法对小型微利企业的认定集中在资产、从业人数和年度应纳税所得额三个标准上，所以中小企业在设立初期，应认真规划企业的规模和人数，在规模较大时，可考虑分立成两个小规模的独立企业，以享受20％的低税率；此外，小型微利企业还应特别关注年应纳税所得额。
当年应纳税所得额处于临界点时，企业还可采用会计上一些技巧如分期收款销售、存货计价方法等来推迟收入确认时间，或加大当期扣除数额，降低适用税率。
（二）企业投资方面的选择1.内资外资企业的比较内、外资企业税收有很大区别：内资企业的减低优惠税率幅度较小，为18％、27％两档，主要是照顾投资规模较小、盈利水平较低的小型企业。
外资企业的减低优惠率幅度较大，分别为15％、24％两档[6]，其差异主要是体现地区性和产业性的政策倾斜。
内资企业减免税主要是针对第三产业企业、利用“三废”企业及劳动就业服务校办工厂等；外资企业的减免税优惠范围较宽，主要是对生产性企业、产品出口企业、先进技术企业以及从事能源、交通、港口建设的企业等。
内资企业的减免税期限较短，一般为1到3年；外资企业的减免税期限一般都在5年或5年以上。
适用其他各税的税种数不同，内资企业适用10个税种，外资企业适用6个税种。
内资企业仍要注意国家的动向，如国家规定：“新办的服务型企业，安排失业、下岗人员达到30％的，可以免三年营业税和所得税。
2004年新的税务政策规定：“兴办的私营企业安排退役士官达到30％比例的，可以免三年营业税和所得税。
”等等。
对于外资企业如：生产性外商投资企业，经营期在十年以上，从开始获利起，享受“免三减二”的优惠[2]。
2.投资产业的选择选择投资产业的方法是指投资者根据国家产业政策和税收优惠规定，通过对投资产业的选择。
以达到减轻税负的目的方法。
具体来说，不同的投资产业使用的税收优惠不太一样，我国税法提供的税收优惠主要是针对外商投资企业，在一定的年限内享受减免税收的待遇。
所以选择设立外商投资企业也是合理避税的方式之一。
新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院，避免了减免税过多过乱的现象。
同时，税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策，如：高新技开发区的高新技术企业减按1 5％的税率征收所得税。
新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年。
利用”三废“作为主要原料的企业可在5年内减征或免征所得税：企事业单位进行技术转让以及与其有关的咨询、服务、培训等，年净收入在30万元以下的暂免征所得税等[6]。
3.投资地点的选择一是虚设常设经营机构。
很多投资经营企业利用特区或经济开发区的各项优惠政策。
在名义上将企业设在特区或经济开发区，实际业务活动则不在或不主要在区内进行。
这样该企业在非特区获得的经营收入或者业务收入，就可以享受特区或经济开发区的税收减免照顾。
特区或经营开发区境外的利润所得就可以向境内企业总部转移而减少纳税。
二是虚设信托财产使委托人按其意旨行事。
形成委托人与信托财产的分离。
但信托财产的经营所却归在国际低税区、特区或经营开发区的企业名下，以达到逃避纳税义务的目的。
（三）购置资产的选择企业在进行技术改造时，选择的投资项目一定要符合同家的产业政策，并且在实施过程中尽可能地购买国产设备，因为这部分投资额的40%，可以抵免企业应交所得税额。
根据新税法的规定自行开发的无形资产，以开发过程中该资产符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为计税基础。
这样计入无形资产的数额加大，税前可摊销的额度加大。
所以企业进行无形资产开发时要对当时发生的支出是否符合资本化做出正确的判断。
（四）筹资渠道的选择一般来说，企业筹资渠道有：（1）财政资金；（2）金融机构信贷资金；（3）企业自我积累；（4）企业间拆借；（5）企业内部集资；（6）发行债券和股票；（7）商业信用、租赁等形式。
通常情况下，站在避税的角度，企业内部集资和企业之间拆借方式效果最好，金融机构贷款次之，自我积累效果最差。
其原因在于内部集资和企业之间的拆借涉及到的人员和机构较多，容易使纳税利润规模分散而降低，出现“削山头”现象。
同样，金融机构贷款亦可实现部分避税和较轻度避税：一方面，企业归还利息后，企业利润有所降低；另一方面在企业的投资产生收益后，出资机构实际上也要承担一定的税收，从而使企业实际税负相对降低。