中央银行业务活动法规原则和课件

第二。由中央银行自有资本增加而相应扩 大的资产业务，不会导致货币发行的增加。
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二、资产负债各项目之间的对应关系
(从货币供应影响的角度分析)
根据会计学原理，可得: A1＋A2＋A3＝ M＋Ｌ１＋Ｌ２＋Ｌ３＋ＬＣ M＝（A1＋A2＋A3）－（Ｌ１＋Ｌ２＋Ｌ３＋ＬＣ） M＝（A1－Ｌ１）＋（A2－Ｌ２ ）＋（A3－Ｌ３）－ＬＣ
了协助任何涉及毒品犯罪的人逃避其行为的
法律后果而转换或转让该财产的行为，就是 洗钱。”
——《禁止非法贩运麻醉品和精神药物公约》 第3条第5款
联合国 1998
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反洗钱
反洗钱(Anti-Money-Laundering )是指为了 预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑 社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私 犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯 罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来 源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相 关措施的行为。
储备货币：是货币当局负债中的主要项目，是中央银行用
来影响存款货币银行的清偿手段，从而影响其创造存款货币 能力的基础货币。主要包括公众手中的现金，存款货币银 行的库存现金、存款货币银行在中央银行的存款、政府部 门以及非货币金融机构在中央银行的存款、特定存款和私 人部门的存款。
对等基金：是在外国援助者要求受援国政府存放一笔与外
黑道霸主刘涌案。刘涌组织领导黑社会，并包庇纵 容黑社会性质组织，行贿等。(2001年 )
洗钱的影响
社会文化 经济层面 廉政建设
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第二节 中央银行的资产负债表
一、中央银行资产负债表的一般构成
各国中央银行一般编制资产负债表时主 要参照IMF的格式和口径《货币与金融 统计手册》
贪污与洗钱
赌博与洗钱 组织黑社会
与洗钱
案例
赖昌星厦门远华走私洗钱案。赖昌星注册空壳公司， 赖昌星注册空壳公司并开立公司资金账户，专业从事 走私犯罪。 ( 2001年 )
许超凡等贪污案。原中国银行广东开平行长许超凡、 余振东、许国俊 ，八年来贪污挪用公款4.83亿美元。
( 2006年 )
中国住房公积金第一案。湖南郴州市原住房公积金管 理中心主任李树彪，非法动用上亿元住房公积金到澳 门豪赌。( 2005年 )
• 在涉及上游犯罪类型上，涉众型犯罪案件 和职务犯罪案件不断增多。
• 在洗钱犯罪方式上，洗钱手法日趋复杂多 样。
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我国反洗钱发展概述
• 制度安排方面 ➢ 2001年中国银行率先成立了反洗钱工作委员会 ➢ 2002年4月，人行在内部成立了反洗钱处和支付交
易监测处，同年9月成立反洗钱领导小组。 ➢ 人行于2003年成立了反洗钱局 ➢ 人行于2004年专门成立了中国反洗钱监测分析中心 ➢ 2006年，国家外汇管理局反洗钱职能、机构、人员
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（一）国际收支增减净额（△A1－△Ｌ１）对 货币发行的影响
△M＝（△A1－△Ｌ１）＋（△A2－△Ｌ２ ）
＋（△A3－△Ｌ３）－△ＬＣ
（△A1－△Ｌ１）﹥0，则货币发行增加，基 础货币量扩大 （△A1－△Ｌ１）﹤0，则货币发行减少，基础 货币量下降
（△A1－△Ｌ１）＝0，则对货币发行无影响
监督管理。
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三、中央银行法定业务限制
不得经营一般性银行业务或非银行金融业务； 不得向任何个人和企业或单位担保，不得直
接向他们发放贷款；
不得直接从事商业票据的承兑、贴现业务；
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不得从事商业性证券投资业务
不得从事不动产买卖
一般不得向财政透支，不得直接认 购、包销国债和其他政府债券。
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洗钱手段
• 构建存款 • 境外银行 • 地下/其他金融交易 • 空壳公司 • 投资合法生意
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洗钱案例
• 白领洗钱：艾迪·安塔（Eddie Antar） 20世纪80年代，为躲避美国国税局（IRS） 的检查，疯狂艾迪电子公司（Crazy Eddie's Electronics）总共清洗了8百多万美元。
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“犯罪者利用金融系统进行支付，将资金从 一个账户转移到另一个账户；隐瞒金钱的 来源以及收益所有人；通过安全储存设施 为银行支票提供保管—这些活动通常称为 ‘洗钱’”。
—《防止罪犯使用银行系统‘洗钱’的声 明》
巴塞尔委员会 1988
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“为了隐瞒或掩饰制造、贩卖、运输、提供 毒品等犯罪所获得财产的非法来源，或者为
管理的权力
法律规定的其他权力
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二、中央银行法定业务范围
货币发行和流通业务； 存款准备金业务 为在中央银行开立帐户的金融机构办理再贴
现及贷款业务 在公开市场从事有价证券的买卖业务
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经营外汇业务
经理国库业务 代理政府向金融机构发行、兑付、国债和
国援助资金相对等的本国货币的情况下建立的基金。
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二、中央银行资产负债表主要项目间的关系 表内资产方主要有三个项目：
国外资产A1、对金融机构的债权A2、 对政府的债权A3 表内负债方主要有四个项目： 流通中的货币M、外国存款L１、 对金融机构的负债L2、 政府存款L3和自有资本LC
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• 法律、法规建设方面
➢2003年年初推出了《金融机构反洗钱规 定》、《人民币大额和可疑支付交易报告 管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇 资金交易报告管理办法》三大规定。
➢2007年推出《反洗钱法》
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我国洗钱典型案例
类型
走私与洗钱
第三章 中央银行业务活动法 规原则和资产负债表
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1
第一节 中央银行业务活动的法律规范与 原则
一、中央银行法定业务权力
发布并履行与其职责相关的业务命令和规章 制度的权力
决定货币供应量和基准利率的权力 调整存款准备金率和再贴现率的权力
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决定对金融机构贷款数额和方式的权力 灵活运用相关货币政策工具的权力 依据法律规定对金融机构和金融市场监督
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若以增减量的形式表示，可得:
△M＝（△A1－△Ｌ１）＋（△A2－△Ｌ２ ）
＋（△A3－△Ｌ３）－△ＬＣ
其中：
△M----------流通中货币的增减量 △A1－△Ｌ１－-国际收支增减净额 △A2－△Ｌ２－-对金融机构债权债务的净增减额 △A3－△Ｌ３－-对政府债权债务净增减额 △ＬＣ－-------自有资本的净增减额
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四、中央银行业务活动的一般原则
非盈利性 流动性 主动性 公开性
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五、中央银行业务活动的一般分类
银行性业务
是指中央银行作为发行的银行、银行的银 行、政府的银行所从事的业务。
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资产负债业务
• 货币发行业务 • 准备金及其存款业务 • 中央银行证券业务 • 再贴现和贷款业务 • 公开市场业务 • 黄金和外汇业务
和信息系统向人行划转，实现了反洗钱本外币的统 一管理。
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• 国际合作方面 ➢中国已经签署并批准了联合国与反洗钱和
反恐怖融资相关的国际公约 ➢2004年与有关国家一起创立了区域反洗钱
国际组织——欧亚反洗钱与反恐怖融资组 织（EAG） ➢2007年成为全球反洗钱国际组织——金融 行动特别工作组（FATF）的正式成员。 ➢截至2008年2月，已与14个国家和地区的 金融情报机构签署了反洗钱与反恐怖融资 金融情报交流合作谅解备忘录或协议。
20世纪80年代末、90年代初，富兰克林·乔 拉杜曾为哥伦比亚毒枭乔·桑塔克鲁斯·朗德 诺操控洗钱流程。
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• 入账：乔拉杜将美国的贩毒收入存入巴拿马 银行账户。
• 分账：然后他再将资金从巴拿马转入欧洲九 个国家和地区68家银行的一百多个账户中。
• 融合：乔拉杜的计划是将这笔钱转到哥伦比 亚，桑塔克鲁斯·朗德诺可用它在那里经营 各种合法生意。
其他政府债券。 组织或协助组织金融机构间开展清算业务，
协调各种清算事项，提供必要的清算设施 与服务。
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对全国的金融活动进行统计调查，统一 编制全国金融统计数据、报表，按照国 家规定定期予以公布。
对金融机构和金融市场的相关监督管理 对中央银行财务收支的会计核算和内部
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资产和负债的基本关系
根据会计学原理
资产 = 负债 + 自有资本
3-1
负债 = 资产 – 自有资本
3-2
自有资本 = 资产 – 负债
3-3
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上述公式的两方面的政策意义： 第一，从银行的资产负债关系来看，中
央银行的资金运用创造了资金来源，即中央 银行资产业务对货币供应有决定性的作用；
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货币当局资产负债表（简化表）
资产
国外资产 对中央政府的债权 对各级地方政府的债权 对存款货币银行的债权
对非货币金融机构的债权 对非金融政府企业的债权 对特定机构的债权 对私人部门的债权
负债
储备货币 定期储备和外币存款 发行债券 进口抵押和限制存款 对外负债 中央政府存款 对等基金 政府贷款基金 资本项目 其他项目
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（三）对政府债权债务增减净额 （△A３－△Ｌ３）对货币发行的影响
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入账：安塔分批将钱存入以色列的一家银行。
分账：这笔钱迅速从以色列银行电汇到了实施 银行保密法的巴拿马。
融合：安塔再慢慢将钱从这些帐户电汇进合法 的疯狂艾迪电子公司名下，此时这笔钱就与 合法资金混到了一起，
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• 毒品洗钱：富兰克林·乔拉杜
（二）对金融机构债权债务增减净额 （△A２－△Ｌ２）对货币发行的影响
△M＝（△A1－△Ｌ１）＋（△A2－△Ｌ２ ）
＋（△A3－△Ｌ３）－△ＬＣ
（△A２－△Ｌ２）﹥0，则货币发行增加，基 础货币量扩大
（△A２－△Ｌ２）﹤0，则货币发行减少，基 础货币量下降
（△A２－△Ｌ２）＝0，则对货币发行无影响
由于央行对金融机构的债权比负债更 具有主动性、可控性，因此,央行对金 融机构的资产业务（再贷款、再贴现、 公开市场业务等）对于货币供应量有 决定性的作用。
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洗钱过程分析
洗钱过程基本分三步：
入账
分账
融合
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• 入账——在这一阶段，洗钱分子将赃款存 入合法金融机构。
• 分账——分账就是通过各种财务交易转移 赃款，从而改变赃款的形式并使其难以被 追踪。
• 融合——融合就是让赃款以貌似合法的形 式重新进入主流经济体系，此时赃款看似 来自合法的交易。
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我国反洗钱状况
近年我国洗钱犯罪的特点
近年来，随着走私、毒品、腐败等上游犯罪 的日益增多，与之相伴随的洗钱犯罪问题在 我国日渐突出，不仅破坏了我国金融秩序， 而且危害到经济安全和社会稳定。
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• 在地区分布上，从沿海经济发达地区向内 陆经济不发达地区蔓延。
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洗钱与反洗钱
洗钱与反洗钱的含义
洗钱(Money Laundering)是指将毒品犯 罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动 犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所 得及其产生的收益，通过金融机构以各 种手段掩饰、隐瞒资金的来源和性质， 使其在形式上合法化的行为。
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支付清算业务 经理国库业务 会计业务Βιβλιοθήκη 中央银行业务活动法规原则和课件
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管理性业务
是中央银行作为一国最高金融管理当局为 履行职责而从事的管理类业务。
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业务内容主要包括：
存款准备金管理、货币流通管理、货币市 场监管、黄金、外汇管理、征信管理、金 融风险的评估与管理、反洗钱和金融安全 管理、国际金融活动与协调管理、金融统 计业务及对金融机构的稽核、检查审计等 业务。