集团公司财务管理制度三篇.doc

集团公司财务管理制度三篇
第1条
二十集团公司财务管理制度第一章二十集团财务管理制度第二章总则第三章财务工作职责第四章财务工作管理第五章支付管理第一节支付联合审批第二节支票管理第三节现金管理第四节合同支付管理第五节固定资产支付管理第六节日常费用支付管理第七节差旅费支付管理第八节其他支付管理第六节财产管理第七节收款管理第七节八资产控制与审计管理第1节资产控制第2节会计审计第3节财务审计第9节库存管理第10章财务分析第11章库存管理第12章会计文件管理备用章节证书管理、数据包管理、安全管理、安全管理、发票管理、第1章一般规定
第一条为加强公司财务管理，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高公司经济效益，特制定1.2，建立健全公司财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强3，积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司经济好转，4.5-6，积极向财务、税收、的相关机构和银行部门提供相关信息，如实反映情况。

7.对公司内部信息严格保密，不得泄露公司任何财务信息。

(8)公司公章、法人章、财务章、与财务状况相关的公章应单独保存，不得转借他人，以免损失。

(9)妥善保管公司的有效证件和协议，并指定专人保管(10 ),确保财务部和公司资产的安全。

第三条公司财务部由集团财务总监、集团财务经理、集团资
本运营部、集团统计预算部、分公司财务经理、会计、现金出纳、银行发行计划、财务预算、决算主持，并组织实施。

2.负责公司财务管理，建立健全公司财务制度。

3.参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。

第四，设计和完善公司的财务移交程序，建立和完善公司的财务制度，制定财务部门人员的工作职责。

五根据公司业务需要制定融资计划、担保措施，并负责具体实施。

6.负责公司的资金管理。

包括现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产等。

负责公司的投资管理。

八要加强会计基础工作，规范会计记录、凭证编制、报表编制和财务分析等。

九要加强公司的成本、成本控制并制定相应的目标来实施。

十加快公司的计算机化进程，最终摆脱手工记账，提高财务部的工作效率。

十一要掌握公司的财务人员，积极挖掘人才、培养人才，做好财务人员储备。

十二及时了解行业支持政策、税收优惠政策，为公司增收节支提供理论依据。

协调各部门的财务工作，并承担公司交办的其他任务。

第六条集团统计预算科的主要工作是(1)设计各分行的各项财务指标项目，负责各项财务指标的统计和汇总。

(2)根据各分公司的统计财务指标数据组织、比较、分析、反映各分公司的财务状况和经营成果，出具各分公司的财务报表和预算报表，并向公司主管领导报告(3)负责检查各分公司提交的财务数据，确保真实性和可靠性。

(四)完成主管领导交办的任务。

第七条集团资本运营部(1)的主要工作是负责组织各项相关制度的编写，包括融资管理、投资管理、资本运营管理管理流程、规划和制度，并推动制度的实施。

(2)指导和规范集团关联公司融资、投资和资本运营。

监控和管理集团关联公司融资、投资和资本运营的全过程。

(3)建立集团产权管理基础数据库，跟踪监测各项指标的变化，掌握集团整体及其下属单位的价值范围。

第八条完成主管领导交办的各项任务。

第九条审计的主要职责是执行相关的审计管理制度。

第11.2条监督公司财务计划、决算、与预算外资金收支相关的所有经济活动及其经济效益的执行情况。

第12.3条详细检查公司各项财务相关数字、金额、期限、程序是否正确。

第13.4条审查公司的计划数据、合同和其他相关经济数据，以便掌握情况、发现问题和积累证据。

第14.5条纠正财务工作中的错误和舞弊，规范公司的经济行为。

第15.6条针对公司财务工作中出现问题的原因提出改进建议和措施。

(7)承担主管领导交付的其他工作。

第九条分行财务部长的职责(一)负责本部门的会计管理。

(2)及时提供公司的财务状况和经营成果。

(3)督促财务部做好会计工作，及时准确地编制财务报表及其他财务管理报表、。

(四)定期分析财务状况，提供财务信息。

(五)编制本部门的成本计划。

(六)监督本部门财务制度的执行。

(七)负责票据和凭证的审核。

(八)负责保管财务印章。

(九)负责财务档案的管理。

(十)负责财务电算化的具体实施。

(十一)负责本部门外联工作的银行、工商、税务、金融、统计等
(12)协调各部门的财务工作(13)完成主管领导交办的各项任务。

第十条各分行按照国家会计制度的规定办理手续、记账、重新记账、报销；2.根据会计原则，常规会计、公司成本分析、费用和
利润。

3.准备各种成本、费用报告，分析和评估成本、费用，并提出建议。

4.准备交易凭证、转账凭证，登记总账和明细账，5。

负责公司、申报、支票、支付的税务计算，并准备税务报表。

67固定资产会计，折旧计提。

8.存货的核算和核实。

预付费用的摊销和应计费用的应计。

十经办银行、工商、税务、金融、统计等外联工作。

(11)完成主管领导交办的其他事项第十一条各分行现金出纳的职责是认真执行现金管理制度，建立健全现金出纳的各项账户，按照财务制度审核现金收付凭证。

在报销单经办人员与实际报销单经办人员签名一致的前提下，报销单经办人员将得到报销单，并提示其亲自点出款项，并在报销单上加盖“已付现金”印章。

3.根据业务发生的时间，每天逐一登记现金日记账。

持续全面地反映发生的现金金额和现金余额，以确保日清的月余额等于0+实际余额。

4.严格执行支票管理制度，制定支票使用程序。

5.及时支付各种收入并完成必要的程序，以确保及时收到资金。

每月9日(或工资支付前一天)，根据人力资源部转来的公司工资发放工资，根据公司情况制作工资单和收据，每月10日支付现
金工资及相关工作。

7.制作资金收付汇总表。

八当会计差错发生时，应严格按照财务制度及时纠正。

第十二条各分行柜员职责:1。

根据财务系统审核银行付款和报销凭证。

只有经办人员的签字与实际经办人员的签字一致，公司、项目、内容时，支票才能支取。

请让负责公司的人在支票收集簿上做一个错误。

请对方单位人员在支票存根上签字，并在付款凭证上加盖“银行已付款”印章。

每笔支票开票交易应在15分钟内完成。

2.签发的支票应注明付款目的、签发日期、金额、单位名称。

限额支票的签发应注明付款目的、签发日期、限额内的多少元、单位名称。

严格控制签发无抬头或无金额的支票。

出于业务需要，签发无抬头或无金额的支票必须经总经理批准。

3.根据业务发生的时间，每天逐一登记银行日记账。

持续、全面地反映本行的收支情况，确保账目一致。

4.支票签发后10天内未核销的，应督促经办人员及时办理核销手续。

第五，应敦促使用银行存款支付预付款的管理人员和申请限额支票的管理人员尽快收回发票，以便办理报销手续，从而正确核销预付款并正确反映资金使用情况。

6.及时支付客户用支票支付的电话费、电费、服务费、房价、
物业管理费等。

，并及时到银行领取客户从银行汇来的各种资金收据，以确保公司资金及时到帐，并能及时入账。

7.银行日记账应及时与银行对账单进行对账。

当月末银行日记账与银行对账单余额不一致时，应编制“银行对账单”。

8.配合出纳做好排序、收款、复制数据(复制房款支票、汇票等工作。

)在收到房款时。

九当会计差错发生时，应严格按照财务制度及时纠正。

根据公司要求，每天编制银行资产负债表，每月中旬将上月银行对账单抄送财务经理，由财务经理转交给集团资本运营经理。

根据人事部提供的工资支付表，每月进行工资银行转账，并填写工资手册。

十二根据公司的贷款还款日期提前一到两天将款项转入相应的账户，以便银行能在还款日正常扣款。

十三承担主管领导交办的各项任务。

第十三条会计的工作职责是1)、会计各品牌或部门的收入、成本和毛利；2)核算往来账户如应收、应付，及时清算和催收，每日报告；3)每月编制部门毛利表和报表；4)完成总经理或主管领导交付的其他任务。

第三章财务管理第十五条会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计数据必须真实、第十六条财务人员办理会计事项时，必须填制或取得原始凭证，并根据所审核的原始凭证编制会计凭证。

会计、出纳记账，必须在第十七条财务人员应会同总经理指
定专人进行定期财务盘点，以确保账目记录和实物、资金。

第十八条财务人员应当根据账簿记录编制会计报表，并向总经理报告，同时报送相关部门。

会计报表由会计每月编制和报告一次。

会计报表必须由会计签字或盖章。

第十九条财务人员对公司进行会计监督。

财务人员不接受不真实、非法原始凭证；记录不准确、不完整的原始凭证应退回，要求更正、补充。

第二十条财务人员发现账簿记录与实际金额不符、时，应及时书面报告财务经理和总经理，要求查明原因并进行结算。

财务人员无权自行处理上述事宜。

第二十一条财务工作应建立内部审计制度，并做好内部审计工作。

出纳不得兼管审计、会计档案保管、收入、费用、债权债务账户第二十二条财务人员调动或离职时，必须与接收人办理交接手续。

财务人员应办理交接手续，并接受总经理或财务经理的监督。

第二十三条财务审计应当按季度进行。

审核员根据审核项目进行审核。

第四章支付管理第一节支付联签审批第二十四条支付联签是指每笔支付必须经过各环节的联签确认、审核、审批后才能确定为有效支付。

每一个环节缺少审计或审计程序不完整将被视为无效支付，财务人员有权拒绝支付。

第二十五条审批权限——50万元(含)以上的单项金额，由董事长审批。

2.50万元以下的任何一笔款项都必须经总经理批准。

第二十六条审批程序自下而上。

首先是定性审查，然后是定量批准；首先是业务线，然后是财务线。

2.Attn →部门经理→财务经理→总经理→董事长。

3.不管是谁负责付款，财务经理和总经理都必须签字。

这四位经理是经理，必须由总经理签字。

第二十七条审批权限是指经办部门经理、财务部经理、总经理总裁，单笔50万元以下√单笔50万元以上的审批√审批是部门经理对支出合理性的意见。

审批是财务经理根据财务制度对支出的文件和数量的批准和归档。

批准是指有关领导对“审查”和“批准”的意见。

第二节支票管理第二十八条支票应当由出纳员或者财务经理指定的专人保管。

使用支票时，必须有“支票领用单”，由联合签字人签字审批。

然后支票按批准的金额盖章，盖章、填写日期、用途、注册号。

收款人应在支票簿第29条上签字，并用支票存根支付支票。

发票应由经手人签字、会计检查。

采购物品应由保管人签署、后，由共同签署人批准支票。

填写金额要正确，收银完成后。

出纳应统一编制凭证号，并按规定登记银行账号。

原第三十条财务人员月末结账时，应使用“支票收款单”转移应收款项，并在支付工资时从已收工资中扣除工资。

当月工资不足，扣款后的工资逐月拖欠。

第三十一条财务人员应及时督促短重金额的报销。

月末，第32条总经理、财务经理由财务人员通知，经批准后，财务人员可在签字前付款。

第三节现金管理第三十三条现金管理(一)公司财务部库存现金应控制在批准的限额内，不得超过限额存放。

(2)严格执行现金清点制度，确保现金的日常结算和安全。

现金短缺时，要及时查明原因，向单位领导汇报，并追究责任人的责任。

(三)不准使用“白色”录音。

(四)无私分挪用、占用和借用公款的现金。

(5)向公司以外的金融机构提取或发送现金(限额在10000元以上)时，两人应乘坐公司的汽车前往。

(6)现金出纳必须严格妥善保管金库密码和钥匙。

(七)现金出纳人员应当妥善保管储存在金库的现金和有价证券；个人物品不允许存放在里面。

(八)现金出纳必须随时接受银行和单位领导的检查和监督。

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五，五，五，五，五，五，五，五，五，五，五，
第三十六条公司固定资产、办公用品、劳动保险、福利及其他工作用品原则上采用转账结算，不得使用现金。

特殊情况以财务经理第37条为准。

财务人员可以从公司的现金限额中支付现金，也可以从银行存款中提取现金，但不能直接从现金收入中支付，也就是说，不在工资单上。

第三十八条财务人员因特殊原因从银行提取现金时，应填写现金收条；第三十九条公司员工因工作需要借用现金时，应填写借款单，经共同签字人签字后方可借用。

如果超过还款期限，应收款项将被转移。

第四十条每月工资将由业主签署发票和报销单。

共同签字批准后，出纳将审核第41条的工资。

联合签字批准后，财务人员将及时提款、发放工资、填制会计凭证、执行第四十二条规定的差旅费和各种补贴表格，包括收据表格。

经共同签字批准后，财务人员应完成第43条。

无论何种汇款，财务人员都应审核汇款表格。

经共同签字同意后，出纳应建立健全现金账户，并逐笔记录现金支付情况。

第4节合同付款管理第45条合同付款包括项目合同付款、采购合同付款和销售佣金合同付款第46条合同批准合同/协议应遵守公司的程序、权力和责任。

在合同/协议批准完成之前，合同/协议不得生效。

(1)未经双方盖章和有效签署的合同不能生效。

(2)合同/协议审批程序a.合同/协议审批会签单经办人员填写
后，通过联签审批。

B.《合同/协议审批会签单》经审批编号后返回财务部备案。

(3)“合同/协议审批会签表”内容要求为a.经办人填写的“合同/协议审批会签表”内容要求完整、准确。

B.填写内容摘要，并要求详细写出合同内容和签订合同的理由。

C.详细报价应附在“合同/协议审批会签表”(四)中。

付款方式a.原则上，所有付款都应以支票支付。

B.如果收款人因特殊原因需要以现金支付，则需要财务经理的批准。

(5)其他方式付款a.经办人员以支票/现金的形式将款项发送到收款单位。

经办人员必须先填写“借条”。

“贷款单”应注明贷款是否为支票/现金以及贷款金额。

支票/现金只能在联合签署和批准后才能收到。

B.在处理员将支票/现金交给收款人后，他将取回发票。

C.详细填写报销单，共同签字认可后上报财务部。

如果经办人员有借款事项，此时可以收回“借款单”并核销。

第五节固定资产购置款管理第四十七条固定资产是指企业在生产经营过程中使用的资产，在使用过程中保持其原有的实物形态。

使用寿命超过两年，单位价值超过规定标准。

第四十八条各部门在支付固定资产购置款前，必须按照公司规定填写《固定资产购置申请单》。

第四十九条《固定资产购置申请表》的审批程序a.经办人员填写《固定资产购置申请表》并申请联合审批。

B.《固定资产购置申请单》交财务部出纳编号共同签字认可后支付。

第五十条“固定资产购置申请表”填写/提交 a.经办人员填写的“固定资产购置申请表”填写完整、准确。

B.需要明确的付款方式，付款金额c.需要详细说明增加固定资产的原因。

D.详细报价应附在“固定资产购买申请表”中。

第五十一条付款方式原则上，一切付款均以支票支付。

如果受款人因特殊原因需要以现金支付，现金支付必须经财务经理批准。

b .其他支付方式-经办人员应以支票/现金的形式将款项发送至收款单位。

经办人员必须先填写“贷款单”。

“贷款单”应注明贷款是否为支票/现金以及贷款金额。

支票/现金只能在联合签署和批准后才能收到。

-在将支票/现金发送给收款人后，处理员将取回发票。

-固定资产购置完成后，应首先验收固定资产并入库；确认后，填写费用报销单，共同签字认可。

向财务部汇报。

如果贷款人有任何项目，“贷款单”只能在此时提取和注销。

第六节日常费用管理第五十二条付款方式(一)银行付款
——收款单位开具发票，财务部门检查发票金额与联签单申请金额是否一致，确认无误后方可付款。

-如果金额有任何差异，应核实原因并报告给财务经理，在财务经理同意之前不得付款。

(2)现金支付——原则上，所有支付都应以支票支付。

-如果受款人因特殊原因需要以现金支付，现金只能在财务经理批准的情况下支付。

-如果要求公司人员以支票/现金的形式向收款单位汇款，经办人员必须先填写“贷款单”。

“贷款单”应注明贷款是否为支票/现金以及贷款金额。

支票/现金只能在联合签署和批准后才能收到。

-经办人将支票/现金交付给收款人后，他将取回发票，填写费用报销单，借款人可在共同签字和批准后收回、销毁或取消“贷款单”。

第七节差旅费管理第五十三条各部门的差旅费按照公司规定和支出标准执行。

第五十四条差旅费用以员工手册为依据(1)出差人员应经审批后才能安排报销单据，财务人员应按规定对单据进行全面审核。

只有在文件共同签署和批准后才能进行报销。

(2)如果旅客提前支付差旅费，必须先填写“借款单”，经双方共同签字认可后才能领取现金。

(3)填写“差旅费借款单”要求A = 1，经办人员填写的“借款
单”要求完整、准确。

B.需要明确的支付方式。

C.需要行程的详细内容和计算公式。

(4)在返回公司后的3天内，旅行者应根据所有旅行期间的费用发票填写差旅费报销单。

联合签署批准后，报销差额应多退少补。

借款人可以收回或冲抵“贷款表格”。

第八节其他小额支付的管理第五十五条公司内部小额支付是指员工因直接费用获得报销，且金额较小(500元以下)无需提前申请的支付。

第五十六条报销程序a.双方填写费用报销单时，必须注明费用项目的用途和金额、经办人签字，经双方共同签字认可后方可报销。

B.福利费用加班津贴经部门经理审核后，报劳动部门审核统计，程序同上。

第五十七条本市交通费用原则上应当在职工外出经商时，尽量使用公共汽车等公共交通工具。

出租车选择只适用于突发紧急事件。

此外，特殊情况下，如陪同客人外出、外出时必须携带沉重的文件等。

，只能由部门经理批准。

第五十八条办公用品、图书、材料采购人员应根据岗位需要采购图书，如工作中的一些辅助材料或工具书，以提高岗位的专业水平。

但是，在向部门经理申请采购之前，他们应该首先与行政部门核实企业的图书库中是否有需要的或类似的图书，以避免重复采购。

1、购书、数据报销，在进入报销程序之前，您应该先注册。

2、办公用品采购，参照公司流程。

第59条通信费
1、电话费用参考公司系统
2、手机费用(1)部门经理根据每个岗位的频率申请部门员工每月手机报销金额。

总经理批准后，相关文件应抄送财务部备案。

(2)所有申请手机费用报销的员工都有自己的手机，公司不会解决。

(3)部门经理以上人员的手机费用报销参照手机费用的固定标准。

第六十条招待费是指公司除销售部以外的其他部门的业务招待费，如餐饮、礼品等。

1、凡业务单位前来联系业务，根据不同性质，对口部门负责接收
2、购买业务娱乐用品(烟、茶等。

)、使用、分配，由CEO办公室统一管理。

根据业务性质和业务量，酌情提供，并在收到时办理登记和审批手续。

3、对于需要在公司用餐的外国客人，他们应该在首席执行官办公室申请注册。

批准后，他们应根据餐饮标准定期盘点(XXXX。

但是，对于新买受人在第六十三条所购买的房地产，应当立即办理权属转移登记。

相关产权的登记和变更登记、税法规定的事项的备案以及减值和报废，按第六十四条的规定办理。

无论金额多少，每项工程建设都应编制预算表，房地产的租赁或租入应按照财务部第65条的
规定提前进行。

本合同经财务审查并报总经理批准后签订
(在大型市场的管理中另行规定)1.资本支出是指那些由于支出而能够获得其他资产所有权的支出；否则，应将其列为费用2.资本支出，该支出可因扩张、交换、改善而增加资产的价值或效率；3.资本性支出是指使用寿命在一年以上、金额在1000元以上的支出取得固定资产的支出。

4.为保持该物业的原有使用效率，所需维修费用应作为费用。

第六十八条固定资产折旧应当以直线法和账面价值为基础。

第六十九条直线法应当在固定资产使用年限届满后继续使用。

不得提及折旧。

第七十条应当设立固定资产账户。

财务部门应当建立固定资产总账和明细账。

保管部门应建立财产目录卡，并在各责任管理部门建立同类型的财产目录表。

应详细记录负责的保管人和移动，并由用户签字和保留。

财务部门和管理部门每年应结合库存核对对方的登记卡表。

第71条编号固定资产取得后，由管理部门管理。

会同财政部门将固定资产分为3+类，并根据类别和会计科目贴样本标签。

第七十二条人员调动时，固定资产按照《人事管理制度》第七十三条的规定进行核算。

固定资产管理部门应当会同财政部门进行年度盘点。

此外，根据登记卡清单，每季度至少应为固定资产项目中的每个类别抽取10个项目。

盘点后，应填写一式三份的“光盘”，注明。