浅谈企业内部控制与风险管理中的问题与对策

浅谈企业内部控制与风险管理中的问题与对策
企业内部控制与风险管理是现代企业经营的重要组成部分，有助于规范企业业务流程，保障企业信息安全，防范经营风险。

然而，在实践中，企业内部控制和风险管理也存在着
一些问题和挑战，需要企业及时采取对策来应对。

1.控制目标不清晰
在企业内部控制中，控制目标应该是清晰明确的，与企业战略目标相一致。

但是，在
实际操作中，由于企业规模、业务类型、企业文化等因素的影响，企业往往没有明确定义
控制目标，导致控制流程不完善，控制效果不明显。

对策：明确控制目标，将其与企业战略目标相一致。

同时，实施适当的自主评价和审
核控制目标的实现情况，及时发现控制目标的不合理性，并进行调整和改进。

2.过度控制
企业在制定内部控制流程时，为了防范风险，往往会过度控制。

这种过度控制不仅增
加了企业负担，而且会降低企业员工的工作积极性，影响企业效率和水平。

对策：根据过度控制对企业的影响，适当减少管理层的管控力度，注重员工的自主性
和创新能力，使得企业更加灵活和高效。

3.内控流程不全面
企业内部控制流程往往只是针对某些业务流程进行规范，而对于涉及风险的其他业务
流程则没有进行规范和监管，容易导致风险的蔓延。

对策：建立全面的内部控制流程，并将其落实到所有业务流程中。

在企业对新的业务
流程进行开展时，要考虑到内部控制流程的建立，规范流程化操作和监控。

1.风险识别不完善
企业风险管理必须以风险识别为基础，识别出各种类型的风险，才能有针对性地制定
对策和风险管理策略。

然而，实际操作中，有些企业对风险的识别不够完善，对风险的重
视程度不够。

对策：建立全员风险意识，对更广泛范围的风险进行识别，包括战略风险、市场风险、信用风险、评级风险、环境风险等等，制定相应的管理策略，提高风险管理的精细度和准
确性。

2.风险评估不够科学和准确
风险管理不单单是风险的识别，还必须对风险进行科学规范地评估，确定其影响程度和漫延性，为风险防范提供基础数据支持。

但是，有些企业在对风险评估时，评估方法不够科学，评估准确度较低。

对策：应该采用科学的风险评估方法，引入科学的风险评估模型，并通过实际案例验证评估的合理性和准确性，提高风险评估的科学性和精细度。

同时，建立风险应对的预警机制，及时发现风险，有效避免损失。

3.风险管控能力不够强
企业在管理风险时，需要实施风险管控，及时制定并实施应对方案，避免风险扩大和加剧。

但是，企业在风险管理中，对于风险管控的能力还比较弱，不能实现及时管控。

对策：强化风险管理中风险管控的能力，提高全员风险意识，加强风险管理团队的能力，以及优化风险管理体系和风险管理工具等，强化风险的管控能力。

同时，还可以构建风险管理电子化平台，使得风险管理可以及时、准确地进行监控和管控。

总体而言，企业内部控制和风险管理是企业日常管理中不可或缺的重要环节，企业必须充分认识到控制和管理风险的重要性，不断优化管理体系，完善内部控制和风险管理策略，以保障企业的安全和可持续发展。