费用管理制度
什么是费用管理制度
什么是费用管理制度一、费用管理制度的基本概念费用管理制度是企业为了规范和控制费用支出而制定的一系列制度和规则，其核心目的是有效管理和控制企业的费用支出，降低成本、提高利润，以实现企业的可持续发展。
费用管理制度主要包括费用控制、费用核算、费用预算、费用报销、费用分析等内容。
通过建立完善的费用管理制度，可以规范企业的费用支出行为，提高管理效率，降低企业的经营风险，促进企业的发展。
二、费用管理制度的重要性1. 提高管理效率：费用管理制度的建立可以帮助企业规范费用支出行为，避免费用浪费和滥用，提高管理效率，减少不必要的开支。
2. 降低成本：通过费用管理制度对费用支出进行控制和监督，可以帮助企业降低成本，提高利润空间，增强企业的竞争力。
3. 预算管理：费用管理制度通过预算编制、执行和控制，帮助企业科学合理地安排资金使用，提高资金利用效率，确保企业顺利实现经营目标。
4. 提升绩效：费用管理制度对企业的绩效评估和考核起着至关重要的作用，可以通过对费用支出和效果的监督和评估，激励员工提高工作质量和效率，推动企业整体绩效的提升。
5. 风险控制：费用管理制度可以帮助企业规范经营行为，减少不必要的风险和损失，提高企业的经营安全性，确保企业的可持续发展。
费用管理制度的建立是企业经营管理的基础，对企业的长期发展具有重要意义，通过建立完善的费用管理制度，可以有效减少企业的经营风险，提高企业的盈利能力，实现企业的可持续发展。
三、费用管理制度的内容与实施1. 费用控制：费用控制是费用管理制度的核心内容之一，通过设定费用预算、控制费用支出、监督费用执行情况等方式，有效管理和控制企业的费用支出，确保费用支出在合理范围内。
2. 费用核算：费用核算是指对企业各项费用支出进行分类和统计，清晰明确地了解企业的费用状况，为企业的决策提供准确、可靠的数据支持。
3. 费用预算：费用预算是指确定企业未来一段时间内的费用支出计划，包括各项费用的预算数额、使用范围和时间等，通过制定预算计划，合理安排资金使用，提高资金利用效率。
财务制度中费用管理规定
财务制度中费用管理规定第一条总则为规范企业的费用管理行为，规范费用的使用和报销，提高企业的财务管理水平，保障企业的经济效益和财务健康，根据相关法律法规和公司内部管理制度，制定本规定。
第二条费用管理的范围本规定适用于企业内部的各项费用管理工作，包括但不限于差旅费、交通费、餐费、通讯费、办公费、会议费等各类费用的管理和使用。
第三条费用使用原则1. 费用的使用应当合理、合法，符合企业的业务需要，且必须经过预算、审批程序。
2. 费用应当严格按照制度和规定进行分类管理，做到科学合理、清晰明了。
3. 费用的使用应当遵守节约原则，提倡节俭，避免浪费。
第四条费用报销程序1. 费用的报销必须符合相关规定和标准，必须经过专人审核和核算。
2. 费用的报销单据必须齐全、真实、准确，不得弄虚作假。
3. 费用的报销必须经过领导审批，审批人必须具备相应的授权权限。
4. 费用的报销应当及时，逾期未报销的费用将不予追溯报销。
第五条费用管理的责任1. 各部门负责人对本部门费用的合理使用和管理负有责任，必须严格执行费用管理规定。
2. 行政部门负责对全公司费用管理制度的监督和执行，确保费用管理工作的顺利进行。
3. 财务部门负责对各部门费用的审核、核算和报销工作，确保费用的合理性和合法性。
4. 公司领导负有最终责任，必须对费用管理工作进行监督和检查，确保费用的合理使用和管理。
第六条费用管理的监督1. 公司设立专门的监督机构，对费用的使用和报销进行监督和检查。
2. 公司定期进行费用管理情况的审计和评估，发现问题及时纠正。
3. 公司鼓励员工举报不正当费用管理行为，对举报者保密并给予奖励。
第七条处罚规定1. 对于违反公司费用管理规定的行为，按情节轻重给予批评教育、通报批评、记过、降级、辞职等相应处罚。
2. 对于严重违反公司费用管理规定的行为，公司有权追究法律责任，给予开除处分。
第八条附则本规定自颁布之日起生效，对之前产生的费用管理行为仍然适用。
费用管理制度
划分资本性支出与收益性支出原则
对于购置固定资产、无形资产等资本性支出，应当划分为资本性支出，并在资产使用期内进行摊销；对于日常经营活动中 产生的支出，应当划分为收益性支出，并在当期确认费用。
费用科目设置
管理费用
销售费用
包括职工薪酬、折旧费、办公费、水电费、 租赁费、保险费等。
目的
费用管理制度旨在加强企业费用的整体管控，通过对费用的 预算、核算、分析和考核等手段，实现企业资源的合理配置 和有效利用，提高企业的经济效益和核心竞争力。
费用与成本的关系
费用与成本是两个既相互联系又有区别的概念。
成本则是企业为生产产品或提供服务而发生的各种耗 费，是对象化的费用。
费用是企业运营过程中产生的各种开支和耗费，是直 接导致利润减少的因素。
根据分摊规则将各成本中心的 费用分摊至公司整体成本中。
成本中心设立
根据公司组织结构设立成本中 心，明确各中心的责任和成本 目标。
分摊规则制定
制定费用分摊规则和计算方法 ，如按照人员数量、业务量等 分摊。
成本核算
每月对分摊后的成本进行核算 ，确保成本核算准确无误。
05
费用分析与控制
费用分析方法
费用要素分析法
租赁费
包括房屋租赁费、设备租赁费等。
保险费
包括财产保险费和人身保险费等。
04
费用核算流程
日常费用报销及审批流程
提交报销申请
员工在规定时间内提交日常费用报销申请 。
支付
通过银行转账或现金支付报销款项。
部门领导审批
部门领导对申请进行审批，确保费用合理 、真实。
总经理审批
总经理对报销申请进行最后审批。
管理费用内部控制制度(3篇)
管理费用内部控制制度是指企业为保障管理费用的科学、合理、规范运用，提高费用使用效益，预防和减少管理费用的错误、滥用、浪费等不良行为，建立起一系列内部控制措施和制度。
这些控制措施和制度包括内部审计、预算控制、报销审批、费用核算、费用制度和流程等方面。
本文将从以下几个方面详细阐述管理费用内部控制制度。
一、内部审计内部审计是管理费用内部控制中的重要环节，通过对管理费用的整个过程进行全面、系统、专业的审计，发现潜在风险和问题，并提出改善措施，确保管理费用的合规性、准确性和有效性。
内部审计的主要工作包括：1.编制内部审计计划：根据公司经营情况、重点关注的费用项目等，制定内部审计计划，合理确定审计对象、时间、范围和方法。
2.实施内部审计：对管理费用的流程、数据资料、支出凭证等进行全面、逐项审计，强调对重要项目、高风险环节的深度审计。
3.问题识别和整改：及时发现管理费用中的问题，包括错误、滥用、浪费等，通过与相关部门协商解决问题，提出改进意见，确保问题得到及时整改。
4.跟踪审计结果：对审计结果进行跟踪和督促，确保问题整改到位，并形成持续改进的良性循环。
二、预算控制预算控制是管理费用内部控制的前提和基础，通过预算编制、执行和控制，合理规划和安排管理费用的支出，避免费用超支或滥用的情况发生。
预算控制的关键要点包括：1.制定管理费用预算：根据公司的经营计划、市场需求和资金状况等，制定合理的管理费用预算，确保费用支出的可控性和可预测性。
2.控制费用执行：对管理费用的执行情况进行监控和控制，确保费用支出符合预算要求，避免超支或滥用。
3.异常情况处理：对管理费用出现的异常情况，如突发性支出、费用变动等，及时进行调整和处理，确保费用支出的正常秩序。
三、报销审批报销审批是管理费用内部控制的关键环节，通过建立健全的报销流程和审批制度，对费用的申报和报销进行规范和监督。
报销审批的主要内容包括：1.报销申请的规范：要求员工按照公司的规定填写报销申请表，并提供相应的费用凭证和证明材料，确保费用的真实性和合法性。
费用控制管理制度范本
费用控制管理制度范本第一章总则第一条为了加强企业费用控制管理，规范费用报销流程，提高企业经济效益，根据国家相关法律法规和企业的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各部门和全体员工的费用控制管理工作。
第三条费用控制管理应遵循合法、合规、合理、效益原则，严格执行企业的财务管理制度，确保企业资金的安全和有效使用。
第二章费用控制管理机构及职责第四条企业应设立财务部门，负责企业费用控制管理的组织和实施。
第五条财务部门应设立费用控制管理岗位，负责费用报销的审核、审批和报销工作。
第六条各部门负责人应对本部门的费用控制管理负责，严格执行企业的费用控制管理制度。
第三章费用报销管理第七条员工在发生费用支出时，应按照企业的费用报销规定，向财务部门提出报销申请。
第八条费用报销申请应包括费用发生的日期、地点、事由、费用金额、费用承担人等信息，并附上相关证明材料。
第九条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核内容包括报销手续是否完备、费用是否合理、证明材料是否真实等。
第十条财务部门应在审核无误后，对费用报销申请进行审批。
审批通过后，财务部门应按照企业的资金支付规定，将报销款项支付给费用承担人。
第四章费用控制管理第十一条企业应建立费用控制管理制度，对各项费用的开支范围、开支标准、审批权限等进行明确规定。
第十二条企业应建立费用预算制度，对各项费用的预算进行编制和审批。
第十三条企业应建立费用分析制度，定期对费用支出进行分析，发现问题及时进行纠正。
第十四条企业应建立费用控制考核制度，对各部门的费用控制工作进行考核，对控制效果好的部门给予奖励。
第五章违规处理第十五条员工有违反费用控制管理制度的，应按照企业的相关规定进行处理。
第十六条财务部门有违反费用控制管理制度的，应按照企业的相关规定进行处理。
第六章附则第十七条本制度由企业财务部门负责解释。
第十八条本制度自发布之日起实施。
注：本范本仅供参考，具体内容应根据企业的实际情况进行调整和完善。
费用管理制度
费用管理制度11、目的为加强本单位安全生产费用管理，建立安全生产投入长效机制，特制定管理、暂行办法。
2、使用范围本办法适用于本单位的安全生产费用的提取和使用。
3、引用法规及相关文件《安全生产法》、《职业病防治法》、《企业安全生产费用提取和使用管理办法》4、术语安全生产费用：是指企业按照规定标准提取，在成本中列支，专门用于完善和改进企业安全生产条件的资金。
5、实施程序5．1安全生产费用管理按照“企业提取、安委监管、确保需要、规范使用”的原则进行。
5．2安全管理机构根据安全生产费用的规定适用范围、安全生产情况、相关部门安全投入计划及年度安全生产费用提取预算额。
5．3 财务部按规定及计划提取安全生产资金，纳入年度财务预决算，实行专款专用。
5．4安全生产费用的使用，应由项目部根据现场实际情况，填写安全生产费用月度审批表，安全管理机构审核，主管领导审批后方可执行。
5．5安全生产费用的计提标准为工程造价，土建部分2%的标准提取使用、安装部分1．5%标准提取使用。
5．6 安全生产费用的使用范围：1）现场作业人员劳动保护用品（安全带、安全帽、安全网、安全鞋、工作服等）；2）安全设施及特种设备的检测检验支出；3）临时用电工程设施；4）消防设施、器材的购买、维修、更换；5）应急救援器材、设备、药品、急救箱等；6）安全生产宣传教育和培训、安全技能培训及进行应急救援演练支出；7）安全生产检查及评价费用支出；8）危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出；9）施工现场安全防护所需设施、材料、机械、人工等费用支出；10）安全技术措施费用；11）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；12）安全监控设施；13）职业健康体检所发生的费用；14）文明三区、标准化建设所需费用；15）其他与安全生产直接相关的支出。
5．7应将安全生产费用优先用于满足安全生产监督管理部门对企业安全生产提出的整改措施或达到安全生产标准所需支出。
公司费用制度管理方案模板
公司费用制度管理方案模板一、引言为了规范公司费用管理，提高费用使用效率，防范财务风险，根据《企业会计准则》、《公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本费用制度管理方案。
二、适用范围本方案适用于公司所有部门和员工在日常运营过程中产生的各项费用支出，包括办公费用、差旅费用、招待费用、采购费用等。
三、费用管理制度1. 费用审批制度（1）建立费用审批流程，明确各级审批权限和责任。
（2）根据费用类型和金额，设定不同的审批层级。
（3）各级审批人员应按照审批权限和流程及时审批，并对审批结果负责。
2. 费用报销制度（1）员工发生费用支出时，应按要求填写费用报销单，并提供相关证明材料。
（2）财务部门对报销单据进行审核，确保报销内容真实、合规。
（3）报销单据经审批通过后，财务部门及时办理报销支付手续。
3. 费用核算制度（1）财务部门应按照费用类型和项目，对各项费用进行分类核算。
（2）定期对费用支出情况进行分析，为公司决策提供数据支持。
（3）财务部门应按照相关法律法规和公司要求，及时准确地披露费用信息。
四、费用控制与优化1. 建立费用预算制度（1）各部门根据年度业务计划，编制费用预算。
（2）财务部门对预算进行审核、汇总，形成公司整体费用预算。
（3）预算审批通过后，各部门按照预算执行，确保费用支出在预算范围内。
2. 实施费用控制措施（1）对费用支出实行精细化管理，明确费用报销标准和限额。
（2）加强对外包服务、采购等环节的费用控制。
（3）对异常、大额费用支出，进行重点审查和审批。
3. 费用优化与改进（1）定期分析费用支出情况，发现潜在问题和优化空间。
（2）推动流程优化和制度创新，降低费用支出。
（3）鼓励员工提出费用节约建议，对有效节约费用的员工给予奖励。
五、监督与考核1. 建立费用监督机制（1）设立审计部门，对费用管理情况进行定期审计。
（2）财务部门应定期向管理层汇报费用支出情况。
（3）加强内部监督，确保费用管理制度得到有效执行。
费用报销管理制度范本(通用范文8篇)
费用报销管理制度范本（通用范文8篇）费用报销管理制度范本篇1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
费用管理制度范文3篇
费⽤管理制度范⽂3篇公司费⽤管理制度第⼀章总则第⼀条为了规范公司财务会计⾏为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费⽤控制，保证资⾦合理使⽤的⽬的，让各项成本费⽤开⽀在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计⼯作更好地服务于公司管理，依据《中华⼈民共和国会计法》、《会计基础⼯作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。
第⼆条本办法适⽤于公司各部门和全体员⼯。
第三条发⽣各类费⽤、⽀出事项，应当及时办理会计⼿续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。
第⼆章费⽤报销、⽀出审批⼈员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费⽤、⽀出事项的有权审批⼈。
各部门在预算范围内的费⽤、⽀出事项须由经办⼈员报总经理批准后才能办理或执⾏。
超过部门预算范围内的费⽤、⽀出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费⽤由⽀费个⼈⾃理。
第三章费⽤报销、⽀出审批程序第五条经济合同付款审批程序。
签定经济合同的部门应按照合同约定的付款⽅式和付款时限，分⽉向财务部报送预算，并由分管业务负责⼈和财务负责⼈审查，总经理批准后，财务部安排资⾦，有计划分步骤地⽀付各类经济合同款项。
（⼀）在预算内，根据合同履⾏情况，需付款时，由经办⼈员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责⼈和业务主管副总审核，并签署意见；（⼆）将业务部门和主管副总核准同意⽀付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述⽂件连同对⽅出具的本次付款的有效正式发票⼀并报总经理审批；（三）经总经理审批后，由财务部相关⼈员填制记帐凭证、出纳⼈员根据审核⽆误的记帐凭证在5个⼯作⽇内付款。
第六条⽇常费⽤的报销审批程序及有关规定。
各部门按核定的年度预算分解报⽉预算，经审核后所发⽣的各项费⽤应在预算内控制使⽤。
⼀、审批程序（⼀）部门确认——费⽤报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费⽤报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责⼈对费⽤发⽣的真实性确认签字后送财务部；（⼆）财务部初审——重点审核在预算范围内开⽀的票据的合法性、有效性和核准报销⾦额的准确性，并签字确认；（三）公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；（四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关⼈员填制记帐凭证后交出纳，由出纳⼈员根据审核⽆误的记帐凭证付款。
办公室费用控制管理制度（4篇）
办公室费用控制管理制度第一章总则第一条为了规范办公室费用的使用，合理控制费用开支，提高费用使用效益，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司办公室所有费用的管理和控制。
第三条办公室费用包括但不限于以下内容：1. 办公用品费用：包括文具、打印耗材、办公设备维护费等；2. 办公设备费用：包括计算机、打印机、复印机等办公设备的购置费用和维修费用；3. 租赁费用：包括办公空间、设备等的租赁费用；4. 水电费用：包括办公场所的水、电等实际消耗费用；5. 通讯费用：包括电话、网络等通讯设备和费用；6. 会议费用：包括会议场地、会议材料等费用。
第四条本制度的目标是合理、高效地控制和管理办公室费用，提高办公效率和经济效益。
第二章费用开支的审核流程第五条办公室费用使用必须经过预算和审批程序。
第六条所有办公室费用由拟支出部门、负责人填写费用申请表，并提交给财务部门进行审核。
第七条财务部门要依据预算和实际需要，对费用申请进行审核，审批通过后方可支付费用。
第八条财务部门对费用支付情况进行记录和跟踪，并进行费用统计。
第三章费用开支的控制原则第九条办公室的费用开支应遵循以下原则：1. 合理性原则：费用开支必须具备合理性，不得超出实际需求。
2. 经济性原则：费用开支必须经济适用，避免浪费和冗余。
3. 有效性原则：费用开支必须确保实际效果，注重成本效益。
4. 节约性原则：费用开支必须注重节约，尽量减少不必要的支出。
第十条在费用开支中，特别应注意以下内容：1. 避免重复购置办公设备，尽量实现共享。
2. 合理安排办公场所使用，避免浪费和冗余。
3. 办公用品要统一采购和领用，避免过度存货。
4. 控制通讯费用，尽量使用固定电话或网络电话。
第四章费用开支的管理措施第十一条在办公室的费用管理中，应采取以下措施：1. 制定严格的费用预算，确保费用控制的可行性。
2. 设立专门的管理岗位，负责办公室费用的统计和管理。
3. 定期审核和调整费用预算，确保预算的准确性和有效性。
办公室费用控制管理制度范文(4篇)
办公室费用控制管理制度范文办公室费用控制管理制度是一种有效控制和管理企业办公室费用的管理方案。
它旨在通过规范和规范办公室费用的使用和管理，确保企业在办公室费用方面的支出合理且有效。
一、制度目的办公室费用控制管理制度的目的是：1. 确保办公室费用的合理使用和支出；2. 提高办公室费用的管理和控制效率；3. 保障企业的财务健康和可持续发展；4. 促进企业员工的费用意识和财务纪律的培养。
二、适用范围本制度适用于企业内所有涉及办公室费用的人员和部门，包括但不限于办公室主管、财务部门、行政部门等。
三、费用控制原则办公室费用控制应遵循以下原则：1. 合理性原则：办公室费用应符合实际需要，不得过度浪费和滥用资源；2. 经济性原则：办公室费用应力求以最低的成本获得最高的效益；3. 实效性原则：办公室费用应确保使用和支出的效果明显，有利于企业的长远发展；4. 公平性原则：办公室费用分摊应公平合理，不得偏袒个别人员或部门；5. 透明原则：办公室费用的使用和支出应公开透明，接受监督和审计。
四、费用控制措施为了确保办公室费用的合理使用和支出，企业应采取以下措施：1. 预算管理：制定年度办公室费用预算，明确各项费用的种类和金额，并定期审查和修订；2. 费用审批制度：对于某些较大的费用支出，需要经过相应的审批程序，确保费用的合理性和必要性；3. 费用归口管理：设立专门的办公室费用管理部门，负责统一管理和控制办公室费用，防止费用的重复支出；4. 费用政策制定：制定统一的办公室费用管理政策，明确各项费用的报销标准和程序，防止费用的滥用和浪费；5. 管理流程优化：优化费用报销和审批流程，减少人工操作，提高管理效率；6. 费用监测和分析：定期对办公室费用进行监测和分析，发现问题及时进行调整和改进；7. 培训和教育：加强员工对于办公室费用控制的培训和教育，提高费用意识和财务纪律。
五、责任与处罚为了确保办公室费用控制的有效实施，应明确相关责任和处罚措施：1. 主管责任：办公室主管应对办公室费用的合理使用和支出负有直接责任，必须严格按照制度要求操作和管理；2. 违规处罚：对于违反办公室费用管理制度的人员，将按照企业规定进行相应的处罚，包括警告、罚款、停职等；3. 追责机制：对于造成重大经济损失和影响的人员，将追究其相关法律责任。
费用管理制度
费用管理制度费用管理制度（通用6篇）在我们平凡的日常里，很多地方都会使用到制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。
那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编帮大家整理的费用管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
费用管理制度篇1为了节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，办好事，提高公司经济效益，制定本制度。
一、公司对各项费用开支实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批准的计划开支。
各项费用开支都必须取得合法原始凭证，经办人必须在原始凭证上注明开支用途，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。
二、较大的费用开支实行先报计划后开支，具体分两种情况：1000元以上的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理、董事长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。
200——1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。
三、较小的费用开支实行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。
四、旅差费实行定额包干（标准另定），市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特殊情况报出租车费需总经理批准。
市外出差，需提出书面报告，经部门经理签字，报总经理批准后，方可出差。
出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销单，经财务部经理审核后，报销差旅费。
五、加强水电费的管理。
水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销。
公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必须关掉用电设施（灯、电扇、空调等）电源，否则，每次罚款5元。
防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次罚款5元。
六、为了提高工作效率，费用报销实行定期办理（数额大，急需办理的除外），每周一、四上午办理费用报销手续。
财务费用管理制度
财务费用管理制度财务费用管理制度（精选6篇）在充满活力，日益开放的今天，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编为大家收集的财务费用管理制度（精选6篇），仅供参考，欢迎大家阅读。
财务费用管理制度1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。
现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。
公司部门五项费用支出管理制度
公司部门五项费用支出管理制度一、目的为了规范公司各部门的支出管理，控制各项费用开支，提高资金利用效率，降低公司的经营成本，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司各部门的支出管理。
三、费用支出分类公司费用支出主要分为五类：人员费用、办公费用、差旅费用、市场费用和福利费用。
四、人员费用支出管理1.基本工资管理公司采用分级分档制度，确保工资的合理性，按月或季度发放工资，但需进行按税务要求的个税代扣代缴。
2.年终奖金管理年终奖金需要结合公司业绩、部门绩效和个人绩效进行考核，员工需正常工作满一年，工作考核合格才能享受。
3.福利费用管理公司提供各种福利，例如健康保险、养老保险、住房公积金、培训等，员工需要根据公司规定享受福利。
五、办公费用管理1.办公用具管理公司内部各部门需要统一管理，如购买、维护、归还办公设备和文具，确保设备和文具的合理使用。
2.通讯费用管理公司提供合理的通讯设备，如手机、座机等，但需要进行合理的限制，以避免费用不必要浪费。
六、差旅费用管理公司出差需提前报销，明确报销范围，如车票、酒店、餐饮等，必须严格按照规定办理，并进行审批与报销。
七、市场费用管理公司开展市场宣传需要合理管理市场费用，如参加会议、展会费用等，需要进行预算，严格控制费用使用。
八、福利费用管理公司需要根据员工需求和公司情况开展各种福利，但需要进行合理的控制，不能超出预算，确保福利费用合理。
九、制度执行公司各部门需要严格执行此五项费用支出管理制度，如违反规定，必须进行追究和纠正。
十、结语五项费用支出管理制度的制定和执行，对于提高公司费用控制和资金利用效率方面有着重要的意义。
我们应该深入贯彻执行，确保各项费用能够合理，高效、公平、公正地使用，降低公司的经营成本，提高公司的经济效益。
费用管理制度
费用管理制度
费用管理制度是指为了合理控制和管理企业各项费用支出，制定的一套法规、政策和规定的制度。
其目的是确保公司的费用支出能够合理、有效地使用，达到降低成本、提高效益的目标。
1. 费用预算：制定费用预算，规定各项费用的预算额度，确保费用支出在可控范围内。
2. 费用审批流程：规定各项费用支出的审批流程，明确责任人和审批权限，确保费用支出符合规定和预算。
3. 费用报销规定：规定费用报销的相关条款和流程，明确报销的条件、限额和审批要求，确保费用报销的合理性和合规性。
4. 费用控制机制：建立费用控制机制，包括费用监控、费用分析和费用控制措施，通过定期监控和分析，及时发现和解决费用支出过高或浪费的问题。
5. 费用考核评价：建立费用考核评价制度，通过设定费用指标
和考核标准，及时评价和反馈各部门和个人的费用管理绩效。
6. 费用培训和意识教育：加强员工的费用意识和管理能力培养，定期进行费用管理培训，提高员工对费用管理的重视和自觉。
费用管理制度的实施可以有效控制企业的费用支出，优化资金
使用效率，提高企业的竞争力和盈利能力。
公司管理费控制制度
公司管理费控制制度一、总则第一条为加强公司管理费用控制，降低管理成本，提高公司经营效益，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各类管理费用的控制，包括办公用品费、通讯费、差旅费、业务招待费、低值易耗品费等。
第三条公司管理费用控制应遵循合法、合理、节约、透明的原则，确保公司管理活动的正常进行，同时最大限度地降低费用支出。
第四条公司各部门应根据实际工作需要，合理预测和管理部门费用，确保部门费用的合理性和有效性。
二、费用控制责任第五条公司各部门负责人是部门费用控制的第一责任人，负责对本部门费用的控制工作进行指导和监督。
第六条财务部为公司管理费用控制的归口管理部门，负责对公司各部门的费用控制工作进行指导和监督，并对公司管理费用进行统一核算。
第七条公司各部门应指定专人负责本部门的费用报销和控制工作，确保费用报销的合规性和及时性。
三、费用控制措施第八条公司各部门应根据实际工作需要，制定费用支出计划，并对计划执行情况进行定期总结和分析。
第九条公司各部门在发生费用支出时，应严格按照公司的费用报销规定进行报销，并提供相关证明材料。
第十条公司财务部应定期对各部门的费用支出情况进行审查，发现问题及时进行纠正。
第十一条公司应建立管理费用控制考核机制，对各部门的费用控制情况进行定期考核，并根据考核结果进行奖惩。
四、费用控制标准第十二条公司应根据行业特点和公司实际情况，制定各项管理费用的控制标准，并适时进行调整。
第十三条公司各部门应在财务部的指导下，结合部门实际工作需要，制定本部门的费用控制标准，并报财务部备案。
第十四条公司各部门在执行费用控制标准时，应严格遵守国家标准和公司规定，确保费用支出的合规性和合理性。
五、费用控制监督与检查第十五条公司应建立健全费用控制监督机制，对各部门的费用控制情况进行不定期检查，发现问题及时进行纠正。
第十六条公司财务部应定期向公司领导报告管理费用控制情况，对存在的问题提出改进措施和建议。
公司费用开支管理制度
公司费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司的费用管理行为，控制费用开支，提高经营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门的费用开支管理，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、培训费用等。
第三条公司各部门负责人应严格遵守本制度，做到开支合理、审核严谨、报销及时，确保公司资金的有效利用。
第四条公司财务部门对各部门的费用开支情况进行监督和检查，发现问题及时提出改进意见，并报告公司领导。
第五条公司员工在执行公司费用开支管理制度的过程中，应当遵守国家有关法律法规，做到廉洁自律。
第二章费用管理制度的内容第六条公司费用开支应当严格按照预算进行管理，未经预算批准的费用开支应当经过公司领导层级审批。
第七条公司员工参加各类会议、培训以及外出差旅等需报销费用的情况，应当提前填写费用报销申请表，并经上级主管签字批准。
第八条公司费用开支的报销应当按照公司规定的程序进行，包括费用清单、发票、费用报销单等必要材料。
第九条公司员工在出差期间的食宿、交通及其他费用应当按照公司标准执行，不得擅自超支。
第十条公司各部门应当在每月底将当月的费用开支情况报送给财务部门，经审批后进行核销。
第十一条公司财务部门应当严格审核各部门的费用报销情况，及时核销费用，发现问题应当及时处理并报告公司领导。
第三章监督检查第十二条公司领导对费用开支管理进行监督、检查，发现问题应当及时整改，并追究相关责任人的责任。
第十三条公司内设独立的监察室，负责对公司各部门的费用开支管理情况进行监督检查，发现问题应当及时通报公司领导层。
第十四条公司员工在费用开支过程中，应当自觉遵守相关规定，如发现他人有不当行为应当积极举报。
第四章处罚制度第十五条公司员工违反费用管理制度的行为，包括但不限于虚报费用、私挪公款等，一经发现应当严肃处理，给予相应的纪律处分。
第十六条公司员工对费用管理制度的认识偏差、行为失范，造成公司财产损失的，应当追究相关责任人的法律责任。
费用管理制度现状
费用管理制度现状一、引言费用管理制度是企业管理体系中的一个关键部分，它涉及到企业的经营成本、收入和利润，对企业的发展和利益至关重要。
费用管理制度的现状直接影响到企业的竞争力和发展空间。
因此，本文将围绕费用管理制度现状展开论述，指出存在的问题，并提出改进措施，以期为企业费用管理工作提供参考。
二、费用管理制度的概念费用管理制度是指企业对费用进行管理的一套制度体系，包括费用报销、使用、审批等一系列流程和规定，其目的是合理控制和规范企业的费用支出，确保企业的经济效益和财务健康。
费用管理制度的设计应当充分考虑企业的实际情况，合理设置审批权限和流程，严格执行制度规定，同时加强对费用管理的监督和评估。
三、费用管理制度的现状分析1. 制度不完善目前很多企业的费用管理制度仍然存在不完善的情况，缺乏科学的制度设置和规范的操作流程。
一些企业的费用管理制度内容简单、执行难度大，导致费用管理工作效率低下，难以有效控制费用支出。
2. 审批流程繁琐一些企业的费用审批流程繁琐，需要多重审批，导致费用管理效率低下。
同时，由于审批流程不够透明、不够公正，容易引发内部腐败和腐败问题。
3. 缺乏有效监管在一些企业中，费用管理涉及到多个部门的协同配合，但由于缺乏有效监管机制，导致费用管理工作中存在重复报销、虚报和漏报等问题，影响了费用管理制度的执行效果。
4. 报销制度不规范一些企业的费用报销制度不够规范，存在审批难、报销周期长、报销流程复杂等问题，给员工带来了不便，同时也给企业带来了额外的费用支出和管理压力。
5. 缺乏成本意识很多企业的员工缺乏成本意识，对费用的使用和管理缺乏有效的约束和限制，造成了大量的浪费和不必要的支出。
四、改进措施为了提高费用管理制度的效率和规范程度，企业应当从以下几个方面进行改进：1. 加强制度建设企业应当加强费用管理制度的建设，不断完善制度内容和流程规定，使其符合企业的实际需求和发展情况。
可以借鉴先进企业的经验，根据实际情况，制定科学合理的费用管理制度。
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1目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
2范围本制度适用公司全体员工。
3内容3.1本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
3.2借款管理规定3.2.1出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5工作日内办理报销还款手续。
3.2.2其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.2.3各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
3.2.4借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
3.2.5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
3.3日常费用报销制度及流程3.3.1借款流程：3.3.1.1借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
3.3.1.2审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
3.3.1.3财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
3.3.2日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
3.3.3费用报销的一般规定3.3.3.1报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
3.3.3.2填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据（严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。
3.3.3.3按规定的审批程序报批。
3.3.3.4报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
3.3.4费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
3.3.5差旅费报销制度及流程。
3.3.5.1费用标准:注：1.伙食标准按照早、中、晚餐20%：40%：40%分配。
2.一、二、三线城市的划分依据主要城市GDP,人均GDP，人口（常住人口），规模（建成区规模），城建（高楼/绿化/道路），政治地位，客观划分。
其中一线城市包括：北京、上海、广州、深圳。
二线发达城市：天津、杭州、南京、济南、重庆、青岛、大连、宁波、厦门；二线中等发达城市：成都、武汉、沈阳、西安、长春、长沙、福州、郑州、石家庄、苏州、佛山、东莞、无锡、烟台、太原、二线发展较弱城市：合肥、南昌、南宁、昆明、温州、淄博、唐山；三线城市：其他以上未列出城市。
3.3.6品质驻外人员（包含其它部门协助品质委派驻厂的员工，不包括工程师及以上人员）补助标准：3.3.6.1出差在七天内的为临时出差，超出七天的按照驻外人员核算。
3.3.6.2驻外人员实行正常上班时间(基本工资)外加包干补助为55元/天、周末包干补助220元/天，包干补助中包括员工伙食费和工作超时加班费，周末包干只指星期六，不包含星期天，如确因星期天需要加班的，必须提前向部门主管报告征得同意后方可，费用计算同周六，遇到法定节假日需加班的，需提前向部门主管汇报并征得总经理同意后方可，工资按照《劳动合同法》规定计算。
3.3.6.3驻厂人员生活用品分为常用物品和消耗物品，常用物品由公司行政部提供，如因驻厂需求需要在外另行购买的，需知会行政经理同意，并在购买单据后签字，财务允许报销，省内驻厂物品回厂后带还行政消帐，并由行政统一清洁后进行二次使用。
消耗品员工需自带，公司不予报销。
3.3.6.4常用物品为：席子、被子、桶、衣架、电热管、电风扇；消耗品为：毛巾、牙刷、牙膏、洗衣粉等。
3.3.6.5凡实行包干补助人员，不得再报销业务招待费和其他费用。
确需报销的，必须由总经理批准。
3.3.6.6特殊情况超过上述标准的，需提前向相关业务人员申请获批后进行。
3.3.7费用标准的补充说明：3.3.7.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
常出差地（厦门、上海、北京）由公司指定连锁酒店按标间入住，住宿费用超过本标准时，公司给予按入住实际金额报销。
3.3.7.2实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3.3.7.3伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
3.3.7.4出差在客户处或驻厂人员因工作关系需要宴请客户的，相关人员需要以邮件、电话或短信的形式得到部门第一负责人的同意后方可。
3.3.7.4.1在部门的招待费用预算之内，单次招待费在500元以内，按以下流程报批：申请人→部门第一负责人审批；单次招待费在500元以上，按以下流程报批：申请人→部门第一负责人确认→业务员/营销副总/审批→总经理批准。
3.3.7.4.2在部门的招待费用预算之外的招待按以下流程报批：申请人→部门第一负责人确认→业务员/营销副总/审批→总经理批准。
3.3.7.4.3报销时，需列明费用明细，提供真实有效的发票（如没有发票的需要有原收据，并有其他发票补充，在发票背后注明）。
审批领导对招待费开支的合理性、真实性负责。
同时按比(早餐20%、中餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
3.3.7.4.4在部门的招待费用预算之外的招待，由财务计入该业务员费用支出范围内。
财务部每月10号前需将上月各部门的招待费用汇总呈报总经理审查。
3.3.7.5出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
3.3.8报销流程3.3.8.1出差申请：拟出差人员首先填写《外出单》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，《外出单》须经直属上司审核，由部门第一负责人核准，课长及以上人员的出差由总经理批准。
3.3.8.2借支差旅费：出差人员将审批过的《外出单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.3.8.3购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。
3.3.8.4返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》、《出差费用明细表》、出差3天以上人员做好《出差申请及工作报告单》交部门经理签阅，然后将《差旅费报销单》、《出差费用明细表》财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
3.3.9交通费报销制度及流程3.3.9.1费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门长同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
3.3.9.2报销流程3.3.9.2.1员工整理交通车票(含因公公交车票)，按规定填好《差旅费报销单》、《出差费用明细表》，一起交财务部审批，财务部审批无误后交总经理核准后通知当时人领款。
出租车票需在车票背面签经办人名字，事由，并由部门长签字确认3.3.9.2.2审批:按日常费用审批程序审批。
3.3.9.2.3员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
3.3.10办公费、低值易耗品等报销制度及流程3.3.10.1管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司资材部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
3.3.10.2报销流程3.3.10.2.1购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
3.3.10.2.2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.3.10.2.3费用归集：财务部按月根据资材部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
3.3.11招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程：3.3.11.1费用标准3.3.11.1.1招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
3.3.11.1.2培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。
人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.3.11.1.3资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。
各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部人事文员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
3.3.11.2报销流程：3.3.11.2.1招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
3.3.11.2.2培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.3.11.2.3资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
3.3.11.2.4其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
3.3.12专项支出财务报销制度及流程3.3.12.1专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
3.3.12.2软件及固定资产购置按《设备控制程序》进行。
3.3.12.3其他专项支出费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
3.3.12.4费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
3.3.12.5财务报销流程3.3.12.5.1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
3.3.12.5.2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
3.3.12.5.3付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。