公司费用管理制度
公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度公司费用报销管理制度(精品6篇)公司费用报销管理制度要怎么写,才更标准规范?根据多年的文秘写作经验,参考优秀的公司费用报销管理制度样本能让你事半功倍,下面分享,供你选择借鉴。
公司费用报销管理制度篇1一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度,同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。
二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准,保证人员工资和单位正常运转必需的开支。
三、正常的费用报销必须有正规的机打发票,字迹清楚,大小写金额相符,印章齐全,不能涂改。
自开出发票之日起两个月内报销,跨年的发票一律不予报销。
对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单,并由单位负责人、经办人、证明人签字,金额不得超过500元。
四、各科室因业务和上级部门检查需接待的,需事先请示领导同意,发票必须写明招待事由,报销发票必须有三人以上签字,三天内到财务报销,逾期不予办理。
五、本单位人员因公出差及办公事需借款的,应据实认真填写借款单,由分管领导审签,主任确认后,到财务部门预借。
借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清,后款不予办理借款手续。
按规定一次或分次从工资中扣除借款。
六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目,应按要求办理政府采购,否则,财务部门不予报销。
七、财务报销时间:每星期二、四两天。
报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。
借款500元以上的,写明用途,经分管领导同意,由主任签字后,到财务预借。
八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字,才能借款,预算交财务一份存档,否则财务不予办理借款。
九、对外付款金额在2023元以上的,尽可能用转账支票支付,保证现金流量支出减少。
十、为了更好的建立健全会计管理档案,各科室如有需要复印的发票和单据,应在报销前自己科室复印好留存。
否则,装订后的票据查阅复印必须经书记、主任同意后,才能复印办理。
公司费用报销管理制度模版(四篇)
公司费用报销管理制度模版第一章总则第一条为规范公司的费用报销行为,提高财务管理的效率和透明度,维护公司的财务安全,特制定本管理制度。
第二条公司的费用报销包括但不限于员工出差费用、办公费用、会议费用等各类费用的报销。
第三条所有员工在报销费用时,应严格遵守本制度的规定。
违反本制度规定的,将承担相应的法律责任。
第四条公司负责制定和修订本管理制度,并组织相关部门进行培训和宣传,确保员工能够全面了解和遵守本制度。
第二章费用报销的范围和要求第五条公司主要的费用报销包括但不限于以下几类:1. 员工出差费用:包括交通费、住宿费、餐饮费等;2. 办公费用:包括办公用品、设备购置及维护、租金等;3. 会议费用:包括会议场地租赁、餐饮费、交通费等。
第六条员工在报销费用时应符合以下要求:1. 费用应是合理和必要的,并与工作相关;2. 费用报销申请须在费用发生后的30日内向财务部门提出;3. 报销申请必须附上详细的费用票据、报销单等相关材料;4. 在申请报销之前,员工应先向对应部门提出申请,并获得部门负责人的同意。
第三章费用报销流程第七条公司的费用报销流程应包括以下几个环节:1. 出差费用报销:1.1 员工在出差结束后,填写费用报销单,详细列明所发生的费用;1.2 员工将费用报销单及相关票据、文件等交给部门负责人审批;1.3 部门负责人核实费用的合理性和必要性,并在费用报销单上签署意见;1.4 部门负责人将费用报销单交给财务部门审核;1.5 财务部门审核费用的真实性和准确性,并将费用报销记录入账;2. 办公费用报销:2.1 员工在购买办公用品等费用发生后,填写费用报销单,详细列明所购买的物品和费用金额;2.2 员工将费用报销单及相关票据、文件等交给部门负责人审批;2.3 部门负责人核实购买的物品和费用的合理性和必要性,并在费用报销单上签署意见;2.4 部门负责人将费用报销单交给财务部门审核;2.5 财务部门审核费用的真实性和准确性,并将费用报销记录入账;3. 会议费用报销:3.1 员工在参加会议后,填写费用报销单,详细列明所发生的费用;3.2 员工将费用报销单及相关票据、文件等交给部门负责人审批;3.3 部门负责人核实费用的合理性和必要性,并在费用报销单上签署意见;3.4 部门负责人将费用报销单交给财务部门审核;3.5 财务部门审核费用的真实性和准确性,并将费用报销记录入账;第四章费用报销的审批和审核第八条公司对于费用报销的审批和审核应满足以下要求:1. 所有的费用报销申请必须经过部门负责人的审批,并在费用报销单上签署意见;2. 财务部门负责核实费用的真实性和准确性,并对费用报销单进行审核;3. 财务部门在审核通过后将费用报销记录入账,并及时将报销款项发放给员工;4. 高额费用报销需要公司财务总监或总经理审批;5. 财务部门对费用报销进行定期检查和审计,以确保费用的合理性和正确性。
公司费用管理制度(精选10篇)
公司费用管理制度公司费用管理制度公司费用管理制度(精选10篇)在发展不断提速的社会中,人们运用到制度的场合不断增多,制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。
一般制度是怎么制定的呢?以下是小编帮大家整理的公司费用管理制度(精选10篇),仅供参考,大家一起来看看吧。
公司费用管理制度1一、目的为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用成本,特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理1、员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。
五、备用金管理1、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。
公司费用使用管理制度
公司费用使用管理制度第一章总则第一条为规范公司费用的使用,促进公司的经营管理,提高公司的经济效益,根据我公司的实际情况,制定本制度。
第二条公司费用使用管理制度适用于公司各部门、各单位。
第三条全体职工应自觉遵守费用使用管理制度的规定。
第四条费用包括差旅费、业务招待费、办公费、营销费等各项费用。
第二章差旅费第五条差旅费是公司为完成工作任务,临时派员外出所发生的食宿交通等费用。
第六条出差人员在出差前应填写出差申请,并报批准后方可出差。
第七条出差期间,出差人员应严格遵守公司的差旅标准,不得超支。
第八条出差人员应将出差报销单及相关凭证如发票、行程单等及时报销。
第九条公司出差人员应文明礼貌,不得有浪费、挥霍等现象。
第三章业务招待费第十条业务招待费是为了开展业务活动、维护客户关系等所发生的费用。
第十一条业务招待费应经审批后才能开支,不得违规使用。
第十二条业务招待费用必须真实、合理,不得夸大、虚报。
第十三条业务招待费的支出应当填写详细的招待对象、理由、金额等信息,以备查验。
第四章办公费第十四条办公费用是指公司日常办公所需的各项费用,如水电费、物业费等。
第十五条办公费用应合理节约,杜绝浪费现象。
第十六条办公费用支出应有相应的审批流程,不得擅自决定。
第十七条办公费用支出应及时报销,并保存好相关凭证。
第五章营销费第十八条营销费用是为了开展销售活动、宣传推广等所发生的费用。
第十九条营销费用支出应与公司的销售任务相匹配,不得无关花费。
第二十条营销费用支出应有详细的计划和预算,提前经过审批。
第二十一条营销费用支出必须有明确的营销效益,否则不得开支。
第二十二条为了保证费用使用的合理性和规范性,公司设立了费用检查部门,对各项费用使用情况进行监督检查。
第二十三条对于违反公司费用使用管理制度的行为,公司将给予相应的处罚。
情节严重的将追究法律责任。
第六章附则第二十四条本制度解释权归公司财务部门。
第二十五条本制度自颁布之日起施行。
以上是公司费用使用管理制度,希望全体员工自觉遵守制度规定,共同维护公司的经济利益,确保公司的可持续发展。
公司费用报销管理制度范本(3篇)
公司费用报销管理制度范本一、背景介绍随着公司规模的扩大和业务范围的增加,各部门的费用开支也越来越多。
为了规范公司的费用报销流程,提高财务管理的效率和准确性,公司制定了本费用报销管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工的费用报销管理。
三、费用报销流程1.费用申请员工需要填写费用申请表,详细说明费用发生的原因、金额和时间,然后交给所在部门的主管审核。
2.费用审核部门主管对费用申请进行审核,确认费用的合理性和必要性。
如果费用超出部门经费预算,则需上报公司总经理进行审批。
3.费用报销审核通过的费用申请将进入报销环节。
员工需将相关费用凭证、填写好的报销表格和费用申请表一起提交给财务部门。
财务部门将对费用报销进行核对,确保凭证和报销表格的真实性和准确性。
如果发现问题,财务部门将与员工进行沟通,要求补充或修改相关文件。
4.费用支付完成核对后,财务部门会将费用报销金额打入员工指定的银行账户中。
同时,财务部门会将相关记录归档,以备查验。
四、费用报销申请要求1.费用申请表必须填写完整,包括费用发生的原因、金额和时间等信息。
2.费用申请必须有相关凭证作为依据,如发票、收据等。
3.费用申请应符合公司的相关政策和规定。
五、费用审核要求1.部门主管对费用申请进行审核时,要慎重考虑费用的必要性和合理性,确保符合公司的政策和预算。
2.审核过程中,应对费用申请表和凭证进行核对,确保信息的真实和准确。
3.如有需要,部门主管可以与申请人进行沟通,了解更多细节和解释。
六、费用报销要求1.费用报销表格必须填写完整、准确、真实。
2.费用报销表格必须与相关凭证一同提交,以便核对和审核。
3.对于报销金额较大或特殊类型的费用,财务部门有权要求员工提供额外的证明文件。
七、费用支付要求1.财务部门将在核对完成后,按照员工提供的银行账户信息进行支付。
2.如有变动,员工需及时告知财务部门,以便完成支付手续。
3.财务部门会将相关的报销记录归档保存,以备查验和审计。
公司费用报销管理制度(四篇)
公司费用报销管理制度第一部分:总则1.1 目的本制度的目的是为了规范公司费用报销的管理流程,加强对公司资金的监管,确保费用使用的合理性和合规性,提高公司财务管理的效率和准确性。
1.2 适用范围本制度适用于公司各部门及所有员工的费用报销管理工作。
1.3 定义1) 费用:公司员工在工作过程中由公司支付的各类支出,包括但不限于差旅费、交通费、餐费、住宿费、办公费、通讯费、培训费等。
2) 报销:员工向公司提出费用报销申请,由公司进行审核并向员工支付报销款项的活动。
第二部分:费用报销流程2.1 费用报销申请1) 员工在发生费用后,须在当月底前将费用报销申请填写完整,并附上相关的费用凭证,如发票、收据等。
2) 费用报销申请需提供详细的费用明细,包括费用类型、费用发生时间、费用金额等信息。
3) 费用报销申请的金额不得超过员工实际发生的费用金额。
2.2 费用报销审核1) 费用报销申请由员工所属部门的主管审核,涉及金额较大或特殊类型的费用需由财务部门审核。
2) 审核的主要内容包括费用的合理性、凭证的真实性、费用金额的合规性等。
3) 审核通过的费用报销申请将转交给财务部门进行支付。
2.3 费用报销支付1) 财务部门在收到审核通过的费用报销申请后,将在3个工作日内进行支付。
2) 费用报销款项将通过银行转账、支票等形式支付给员工,或直接支付给供应商等第三方。
3) 支付完成后,财务部门需将支付记录进行归档并与费用报销申请的凭证一并存档。
第三部分:费用标准3.1 差旅费1) 差旅费主要包括员工因公出差发生的交通费、住宿费、餐费等。
2) 员工因公出差需提前向主管部门提出申请,并提供出差行程和预计费用明细。
3) 差旅费的具体标准由公司根据实际情况制定,并在公司内部公示。
3.2 交通费1) 交通费主要包括员工在工作过程中因出行需要发生的交通费用,如公共交通费、出租车费等。
2) 公司鼓励员工使用公共交通工具,对于员工私家车的使用需提供相关的行驶记录和费用凭证。
企业费用报销的管理制度5篇
企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,规范出差人员的审批及报销程序,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况,特制定本规定。
原则一、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后,出纳方可付款。
二、加强报销管理,当月账,当月了,25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任,进步部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理一、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续,核销日期最晚不得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款,如市场业务费、广告费、押金等,借款人员应及时报帐,除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额(大小写须完全一致,书写规范,不得涂改,其中大写数字:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万)。
(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
(三)借款人执审批后的《借款单》到财务部,由出纳按照批准金额予以支付;(四)借款人请款后必须及时报销。
借款不得超月,差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序(一)借款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(二)报销时,应以借款申请单为依据,据实报销,报销单上应注明所办事有何用途,并附原始单据和发票,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝报销。
(三)财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);(五)借款购置固定资产和低值易耗品,还应附验收单。
公司财务费用报销管理制度5篇
公司财务费用报销管理制度5篇公司财务费用报销管理制度篇1一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部,行政部审批后交财务部审批。
⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。
⑶行政部购买人凭正式发票,印章齐全,经手人验收人签字,并附购买办公用品清单后报销。
二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用,下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
⑴员工出差应填写“出差申请表”(见附表1),并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。
⑵员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
⑶员工差旅费报销标准。
①员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。
②出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市;二类区:除一类区以外的地区。
③出差住宿费报销标准:(元/人/天)职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理300__50部门经理__50250一般职员15080200④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差,每天给予50元补贴。
⑤员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具:公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓,但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。
⑥员工长途出差交通费,部门经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;其余员工原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经部门负责人批准方可报销。
⑷员工差旅费报销规定:①住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况,超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销),节约归已。
公司五项费用管理制度
第一章总则第一条为加强公司费用管理,提高资金使用效率,确保公司财务状况的稳定,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工,涉及差旅费、招待费、办公费、通信费和业务招待费等五项费用。
第三条公司费用管理遵循合法、合规、节约、高效的原则。
第二章差旅费管理第四条差旅费是指员工因公出差产生的交通、住宿、餐饮、通讯和市内交通等费用。
第五条出差前,员工需填写《出差申请单》,经部门负责人审批后,报财务部门备案。
第六条差旅费报销标准按照国家及公司相关规定执行,不得超过标准。
第七条差旅费报销需提供相关票据,包括车票、住宿费发票、餐饮费发票、通讯费发票等。
第八条差旅费报销需在出差结束后一个月内完成,逾期未报销的,财务部门不予受理。
第三章招待费管理第九条招待费是指公司为接待来访客人、合作伙伴或进行商务活动而产生的费用。
第十条招待费支出需符合国家及公司相关规定,合理控制开支。
第十一条招待费报销需提供邀请函、接待记录、餐饮费发票、住宿费发票等相关票据。
第十二条招待费报销金额不得超过公司规定的最高限额。
第四章办公费管理第十三条办公费是指公司为保障日常办公需要而发生的费用。
第十四条办公费支出包括办公用品购置、维修、办公设备租赁等。
第十五条办公费报销需提供相关发票、购置清单等证明材料。
第十六条办公费报销需在采购结束后一个月内完成,逾期未报销的,财务部门不予受理。
第五章通信费管理第十七条通信费是指公司为员工提供通信服务而产生的费用。
第十八条通信费报销标准按照公司规定执行,合理控制通讯费用。
第十九条通信费报销需提供通信费发票、通讯记录等证明材料。
第二十条通信费报销需在通讯费用结算后一个月内完成,逾期未报销的,财务部门不予受理。
第六章业务招待费管理第二十一条业务招待费是指公司为拓展业务、维护客户关系而产生的费用。
第二十二条业务招待费支出需符合国家及公司相关规定,合理控制开支。
第二十三条业务招待费报销需提供接待记录、餐饮费发票、住宿费发票等相关票据。
费用管理制度范文3篇
费⽤管理制度范⽂3篇公司费⽤管理制度第⼀章总则第⼀条为了规范公司财务会计⾏为,更好地发挥财务监督职能,达到强化内部财务管理,加强成本费⽤控制,保证资⾦合理使⽤的⽬的,让各项成本费⽤开⽀在预算范围内做到必要、合理、节约、有效,使财务会计⼯作更好地服务于公司管理,依据《中华⼈民共和国会计法》、《会计基础⼯作规范》的有关规定,结合公司具体情况制定本办法。
第⼆条本办法适⽤于公司各部门和全体员⼯。
第三条发⽣各类费⽤、⽀出事项,应当及时办理会计⼿续,取得或填制真实、合法、完整的原始凭证,并及时送交财务部。
第⼆章费⽤报销、⽀出审批⼈员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费⽤、⽀出事项的有权审批⼈。
各部门在预算范围内的费⽤、⽀出事项须由经办⼈员报总经理批准后才能办理或执⾏。
超过部门预算范围内的费⽤、⽀出,财务部门有权拒绝办理,且超出部份的费⽤由⽀费个⼈⾃理。
第三章费⽤报销、⽀出审批程序第五条经济合同付款审批程序。
签定经济合同的部门应按照合同约定的付款⽅式和付款时限,分⽉向财务部报送预算,并由分管业务负责⼈和财务负责⼈审查,总经理批准后,财务部安排资⾦,有计划分步骤地⽀付各类经济合同款项。
(⼀)在预算内,根据合同履⾏情况,需付款时,由经办⼈员如实填制“公司合同付款申请书”,并附上与之相关的合同、验收等相关资料,分别送业务部门负责⼈和业务主管副总审核,并签署意见;(⼆)将业务部门和主管副总核准同意⽀付的“公司合同付款申请书”送财务部审核,财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见,然后将上述⽂件连同对⽅出具的本次付款的有效正式发票⼀并报总经理审批;(三)经总经理审批后,由财务部相关⼈员填制记帐凭证、出纳⼈员根据审核⽆误的记帐凭证在5个⼯作⽇内付款。
第六条⽇常费⽤的报销审批程序及有关规定。
各部门按核定的年度预算分解报⽉预算,经审核后所发⽣的各项费⽤应在预算内控制使⽤。
⼀、审批程序(⼀)部门确认——费⽤报销时,各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费⽤报销单”或“差旅费报销单”等,在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”,由部门负责⼈对费⽤发⽣的真实性确认签字后送财务部;(⼆)财务部初审——重点审核在预算范围内开⽀的票据的合法性、有效性和核准报销⾦额的准确性,并签字确认;(三)公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准;(四)将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关⼈员填制记帐凭证后交出纳,由出纳⼈员根据审核⽆误的记帐凭证付款。
公司报销费用管理制度7篇
公司报销费用管理制度7篇公司报销费用管理制度【篇1】公司报销及借款管理制度如何制定?应包含哪些内容?为加强本公司分析核算,规范财务制度及出差的使用原则,提高资金的使用效率,保证出差人员在出差期间工作与生活的需要,本着“保证必须,勤俭节约”的指导思想,提高效率,控制成本,特制定本管理制度。
一、职责1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。
2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。
二、借款及报销原则1、出差人员预借差旅费应保证专款专用,不得私自挪作它用。
原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。
2、其他借款支出,实行单笔总经理审批。
借款审批权限序列业务审批人业务终审人财务终审人销售(含销管)销售副总总经理财务经理服务(含售前、实施、服务)服务副总运营(含财务、人力行政、市场)总经理各业务部业务部负责人4、前款不清,后款不借。
除未到期的保证金、押金外,如有未清帐借款,不得再进行下一笔借款,特殊情况由总经理审批。
5、财务部定期对业务借款进行清理,未按照规定时间还款的,对借款人按借款金额10%罚款。
6、报销时限(1)差旅费报销时限为出差返回后两周内,不得逾期。
如逾期报销,则按逾期10元/天扣减出差费用。
(2)交通及移动通讯费按季度报销,次季度的首月,必须将该季度的费用报销完毕,逾期不予报销。
如:6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。
(3)招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内,不得逾期。
并且报销时需相关业务负责总经理签字。
(4)所有报销单据,超过3个月期限,将不再予以报销,请务必及时报销。
三、差旅费报销标准1、往返交通费人员类别飞机火车轮船长途汽车总经理经济舱实报经济舱实报其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报(1)一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。
出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的,可购买同席硬卧车票,乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机,但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱,飞机(仅限于经济舱),须事先经总经理审批同意。
公司费用报销管理制度范文(五篇)
公司费用报销管理制度范文一、费用管理细则(一)差旅费、交通费1、出差申请与批准员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》(格式见附件2)和《借款单》,分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期,由部门经理和主管领导签字批准后,分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。
2、出差借款2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。
2.2财务对个人出差借款的执行原则为:前款不清,后款不借。
即借款人若有前期未清的出差借款事项,待结清后才允许再次借款。
____个人借款金额原则上不超过本人月度工资;新员工(处于见习期的员工)借款金额原则上不超过____元;如有特殊用途超支借款,须经总经理签字特批。
3、费用报销3.1销时间:原则上每周一、周六报销(特殊费用随时报销)。
市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。
3.2报销标准:见附件1《差旅费报销标准》3.3票据的管理:3.3.1出差人员凭取得的车票(含船票、机票)、住宿或会务发票、其他票据(不含保险费单据)报销;取得的票据须为本次出差实际发生的,并且符合国家规定的正规发票。
3.3.2出差人员在报销时,票据粘贴要规范整齐,粘贴顺序为:车(船、飞机)票、住宿发票或会务票据、其他票据(不含保险费单据)并注明单据张数;车票有日期、起始地点的可直接粘贴,无日期、起始地点的要注明。
报销时须后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》,以便计算相应出差补助。
____公司驻外办事处人员往返总部,参照出差人员的报销规定外,需另在车票后注明往返是由。
3.3.4下列单据不准报销:白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。
3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行,发生的住宿费在标准范围内据实报销,超标准部分原则上不予报销(特殊情况必须经公司总经理特批);如出差单据丢失,责任自负。
公司财务管理制度(精选6篇)
公司财务管理制度(精选6篇)公司财务管理制度1第一章总则第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理,不断提高经济效益,现参照国务院(国营企业成本管理条例》及其实施细则,结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况,制定本规定。
第二条本规定适用于11系统各所属企业。
第三条成本、费用管理的基本任务,是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核,正确反映企业的生产经营成果,挖掘降低成本、费用的潜力,努力降耗增效。
第四条在成本、费用管理中,各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定,实行成本、费用管理责任制,使计划管理、定额管理和分级管理相结合,正确核算各单位成本、费用。
第五条根据资产经营责任制,各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。
总会计师(财务总监、主管财务副总经理)或财务经理(主管)协助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理,准确核算成本、费用,并对企业经营效果负责。
各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。
总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。
所属各单位应根据本规定,结合各自行业实际,参照国家相对应的财务会计制度,制定各自成本、费用管理实施细则,报财务本部备案,并指定专人负责企业的成本管理。
第二章成本、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定,加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。
具体开支范围按(工业企业财务制度》的规定执行。
第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际,认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。
第三章成本、费用核算第八条各所属企业的制造成本,必须根据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格,按照权责发生制的原则进行核算,对于企业生产经营过程中发生的期间费用,应按照其归属期限,区分费用性质,据实进行分类核算。
公司对部门费用管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范部门费用开支,提高资金使用效率,确保公司财务状况的稳定和健康发展,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及其工作人员。
第三条部门费用管理应遵循以下原则:1. 法规合规:遵守国家法律法规及公司相关规定。
2. 实事求是:费用开支必须真实、合理、合规。
3. 严格控制:合理控制费用支出,提高资金使用效益。
4. 责任到人:明确费用审批、使用和监督责任。
第二章费用分类与标准第四条部门费用分为以下几类:1. 办公费用:办公用品、办公设备、通讯费等。
2. 业务费用:差旅费、招待费、培训费、业务宣传费等。
3. 人员费用:工资、福利、社会保险等。
4. 其他费用:如租赁费、水电费、物业管理费等。
第五条各类费用开支标准如下:1. 办公费用:根据实际情况,制定合理的办公用品采购计划,严格控制办公用品的采购和使用。
2. 业务费用:差旅费按照国家及公司相关规定执行;招待费、培训费等按照预算执行,并严格控制。
3. 人员费用:严格按照国家及公司相关规定执行,合理控制人员费用支出。
4. 其他费用:根据实际需要,制定合理的费用预算,并严格执行。
第三章费用审批与报销第六条费用审批流程:1. 部门负责人根据实际工作需要提出费用申请。
2. 财务部门对费用申请进行初步审核。
3. 公司领导审批。
4. 财务部门办理报销手续。
第七条费用报销流程:1. 部门工作人员将费用票据提交至财务部门。
2. 财务部门审核票据的真实性、合规性。
3. 财务部门办理报销手续,并将报销款项打入申请人账户。
第四章监督与检查第八条公司设立费用监督管理小组,负责对公司部门费用管理制度执行情况进行监督检查。
第九条监督检查内容包括:1. 费用开支是否符合制度规定。
2. 费用审批流程是否规范。
3. 费用报销手续是否齐全。
4. 费用使用是否合理。
第十条对违反本制度的行为,公司将依法依规进行处理,包括但不限于通报批评、经济处罚、停职检查、解除劳动合同等。
公司费用报销管理制度7篇
公司费用报销管理制度7篇公司费用报销管理制度(篇1)为规范__有限公司(以下简称“公司”)费用报销业务流程,特制定本制度。
以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止,以本规定为准。
一、费用报销票据要求1、费用报销应供应合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。
2、发票抬头必需填写公司全称,即“__有限公司”,不得多字、少字或错字。
若是定额发票,票面上要求填写单位名称的也应填写完整。
3、发票日期与费用报销日期应大体一致,一般不得跨年度报销。
4、发票内容应与真实的业务一致,不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。
5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致,且货物或者劳务名称一般应为详细商品名称或者劳务,不能开具概括性的商品或者劳务名称,如宣传用品、办公用品等。
若详细的商品比较多,可以如上述开具,如宣传用品、办用品等。
若详细的商品比较多,可以如上述开具,如“材料一批”、“办公用品一批”,但应付“明细清单”,具体排列详细的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章,并不得消失“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。
6、发票金额大小写必需一致,数量、单位、单价必需匹配。
7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”,用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致,并与相关附件的单位名称相符。
8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画,有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。
若需要其他备注的可以再其它单据上注明。
9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外,其他收据原则上不能作为报销凭证。
10、不符合以上要求的票据,公司财务部有权退回当事人,并要求其重新供应合法有效的票据。
11、发票必需真实有效,不得虚开发票、作废发票及失效发票。
二、凭证填写及票据粘贴要求1、各部门应依据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。
公司费用报销管理制度模板5篇
公司费用报销管理制度模板5篇公司费用报销管理制度模板【篇1】●第一条固定资产报销:1.购置固定资产,必须先有批准的购置计画,控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;2.在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计画范围购置,如能事先知道价格、单位名称及帐号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务部开支票;3.固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销;4.固定资产经财务报销後,财务部列入“内部往来成本费用”科目。
●第二条流动资产报销:1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画,经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画;2.凡购入材料物品,必须填写入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各一联)後,才予以报销;3.材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);4.仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正;5.年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;6.采购部门可借支备用金,作为零星购料周转,工程部也可以借支备用金,作为急需采购维修物品用,年终备用金全部交财务部,第二年再借;7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支),必须在三天内到财务报销。
如果取得正式发票,可办理报销手续,不再借支空白支票;8.各项预付款先填借款单,经企业主管领导批准,按合同要求付款.公司费用报销管理制度模板【篇2】一、报销范围:本细则适用于因工作需要出差报销的人员。
二、出差审批办法:1、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写出差申请单明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。
若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。
未经过审批的,不予借支和报销差旅费。
出差申请单由财务部留存,并作为部门费用考核依据。
如要借款,应填写领款单,根据出差申请单确定借款金额。
财务费用管理制度
财务费用管理制度财务费用管理制度(精选6篇)在充满活力,日益开放的今天,制度在生活中的使用越来越广泛,制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么什么样的制度才是有效的呢?以下是小编为大家收集的财务费用管理制度(精选6篇),仅供参考,欢迎大家阅读。
财务费用管理制度1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内(限额xx元),不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度,做到日清月结,保证现金的安全。
现金遇有短款,财务人员应及时查明原因,报告总经理,并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额xx元以上)时,需由两名人员乘坐xx前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对,并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:(1)进行业务收款之前,财务人员应根据将发生业务的数量,准备好收据、发票,收据、发票数量应略多于将发生业务数量;(2)出纳人员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账;(3)会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证;(4)每日收款截止后,出纳人员应保管好所收款项;(5)项目收款结束后,核对账、款无误后,出纳人员将所收款项存入公司账户;(6)会计人员于每月月终登记会计账簿。
公司费用使用管理制度
第一章总则第一条为加强公司费用管理,规范费用使用行为,提高资金使用效率,保障公司经济活动的合规性,根据国家相关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工及相关部门,涉及公司日常经营中的各项费用支出。
第三条公司费用使用应遵循以下原则:(一)合法性原则:费用使用必须符合国家法律法规和公司规章制度;(二)合理性原则:费用使用应与公司经营目标和实际需要相符,避免浪费;(三)效益性原则:费用使用应注重成本效益,提高资金使用效率;(四)透明性原则:费用使用情况应公开透明,接受监督。
第二章费用分类及管理第四条公司费用分为以下几类:(一)办公费用:包括办公用品、办公设备、通信费、交通费等;(二)差旅费用:包括差旅费、住宿费、餐饮费、交通费等;(三)业务招待费用:包括招待费、礼品费、广告宣传费等;(四)培训费用:包括内部培训费、外部培训费等;(五)其他费用:包括法律咨询费、审计费、税务咨询费等。
第五条各类费用管理如下:(一)办公费用:由行政部门负责采购、分配和管理,每月底进行盘点,确保办公用品充足;(二)差旅费用:员工出差前需填写《出差申请单》,经批准后方可出差,出差费用按公司规定报销;(三)业务招待费用:根据业务需要,由相关部门负责人提出申请,经批准后方可使用,并定期进行审计;(四)培训费用:由人力资源部门负责组织实施,费用报销需提供相关培训资料和发票;(五)其他费用:按相关规定办理报销手续,确保合规合法。
第三章费用报销流程第六条费用报销应按照以下流程进行:(一)员工填写《费用报销单》,详细列明费用用途、金额、凭证等;(二)部门负责人审核《费用报销单》,确保费用合规、合理;(三)财务部门对《费用报销单》进行审核,确认无误后办理报销手续;(四)财务部门将报销款项支付给员工或供应商。
第四章监督与考核第七条公司设立费用监督管理小组,负责监督费用使用情况,定期对各部门费用使用情况进行检查和评估。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
[中国]有限公司费用管理制度第一条目的。
为加强公司费用管理、控制不合理费用开支,提高经济效益,特制定本制度。
第二条管理方法。
公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。
除公司特别规定的项目外,严禁先列支,后报销。
所有报销的原始凭证不得涂改,如有涂改,在报销时扣除该费用金额。
⏹管理方法①:采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有:业务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。
⏹管理方法②:采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有:总部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用。
⏹管理方法③:除此之外的相对固定费用采用预算管理。
⏹对“广告费”项目公司单独制定管理制度。
1.预算管理1.1 定义预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划(金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜,需另单独预算申请),财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核,经总经理批准后,确定单位下期费用预算金额。
实际费用报销时,财务部门根据费用预算,准予报销或另行处理。
1.2 具体实施1.2.1 目前公司对所有费用按月预算,之后,将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。
1.2.2 每月25日前,各职能部门、各业务单位向财务部提交下月的《费用预算表》,审批核准后的预算在月底前发回各单位。
1.2.3 各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交《费用预算表》,则该部门的费用报支顺延一个月。
1.2.4 总部由财务部建立统一格式的《费用报销手册》,对报支的费用逐笔登记,并在内部局域网络上共享,供各部门查询本部门费用使用情况。
1.2.5 总部之外由业务单位会计自行建立《费用报销手册》,每周一向总部费用会计传送《费用报销手册》。
1.3 超预算部分审批权限1.3.1部门本期费用合计数超预算≤500元,或单项费用超预算≤10%,由各部门、各业务单位经理审批。
1.3.2部门本期费用合计数超预算≤2,000元,或单项费用超预算≤30%,总部由胡继遵审批,南区由归海审批,北区由钟薇审批。
1.3.3部门本期费用合计数超预算>2,000元,或单项费用超预算>30%,由总经理审批。
2.额度管理2.1 定义额度管理是指:费用在一定的额度范围内控制使用,额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。
2.2 具体实施2.2.1 根据销售额确定额度的费用项目是交际费、运输费。
交际费超额度本期内不予报销,运输费超额度需向总部相关部门提出书面报告,经批准后方可报销。
2.2.2 根据工作职务确定额度的费用项目是手机费。
手机费超额度部分不予报销。
2.2.3 根据员工人数确定额度的费用项目是办公费。
办公费超额度部分本期内不予报销。
3.行政管理3.1 定义行政管理是指:费用报销人在费用产生前,采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划,经行政领导同意后,产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。
3.2 具体实施3.2.1 单项费用金额≥200元必须采用书面申请。
无批准的书面申请,在报销时财务部门作退回处理。
3.2.2 行政领导级次:职员→部门经理→总经办→总经理。
3.3 行政管理审批权限3.3.1 单项费用≤500元,由各部门、各业务单位经理审批。
3.3.2 单项费用≤2,000元,总部由胡继遵审批,南区由归海审批,北区由钟薇审批。
3.3.3 单项费用>2,000元,由总经理审批。
2.2 判断所发生的费用:属哪种管理方法?2.2.1 如属“管理方法①”判断是否超额度,若超额度不予报销。
2.2.1 如属“管理方法②”判断是否经过“行政管理”,单项费用金额≥200元是否有批准的书面申请?3.流程详见费用报销流程附件第六条借支规定。
1.公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款。
2.个人差旅费借款,需凭批准后的《出差申请单》进行申请。
2.1 个人差旅费借款的审批权限,按“二、管理方法----行政管理”中的“行政领导审批权限”执行。
2.2 职员差旅费借款,最高限额为1,500元。
2.3 部门主管差旅费借款,最高限额为2,500元。
第七条差旅费。
差旅费采用预算管理和行政管理两管理种方法。
所谓差旅费的行政管理是指①是否填写《出差申请单》,并经相应行政级别批准(公司统一组织的出差除外);②产生的费用是否按行政级别审批。
1.外埠出差1.1 外埠出差的差旅费是指因公需要,到外埠出差发生的费用,包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费。
1.2 出差期间的交际费不列入差旅费报销单,另行单独填写《支出证明单》,与差旅费同时报销。
若出差期间的交际费,不与差旅费同时报销,在另行报销时,财务部门作退回处理。
1.3 对不享受手机费月报销额度≥100元/月的人员,出差期间的手机费补贴,也另行单独填写《支出证明单》,与差旅费同时报销。
1.4 外埠出差,必须先填《出差申请单》,根据需要,凭批准后的《出差申请单》和《借支(暂付)单》借支差旅费。
1.5 出差回公司后,在2个工作日内,持《出差申请单》,到财务部门办理报销手续,无特殊原因未在2天内报销差旅费的,其差旅费节约部分不再补贴给出差人,返回公司时间以回程车、船票时间为准。
1.6 在途交通费1.6.1 乘火车10小时内可以到达的,原则上不得乘坐飞机和软卧;乘火车5小时内可到达的,以硬座为准,不得乘坐硬卧。
未经批准,超标部分个人自理。
1.6.2 在途交通费按路途时间、职务级别的乘坐标准,给予报销。
乘坐火车、长途汽车,符合乘坐卧铺条件而不买卧铺的,给予票价的40%补助。
1.6.3 在途交通费还包括:①飞机场至宾馆的往返出租车费。
②机场建设费、保险费。
1.7 出差生活补贴出差生活补贴按地区标准、出差天数给予补助。
1.7.1 出差天数以中午12:00为界限,以车、船票的时间为标准。
1.7.2 出发时间≤12:00的,出差天数为1天,反之为半天。
1.7.3 到达时间>12:00的,出差天数为1天,反之为半天。
1.7.4 部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差,期间接受业务单位接待的,则生活补贴不予发放。
1.7.5 参加各种会议、培训,期间的生活补贴、市内交通费不予发放。
1.7.6 出差期间如有餐费支出,则该天的出差生活补贴减半发放,判断的标准是餐费发票号是否相连,如发票号是两组号码,则算两天,依次类推。
1.8 住宿费住宿费按地区标准、职务级别给予报销。
节约或超过标准的部分,公司个人均四六分担,(即公司40%,个人60%)。
1.8.1 出差同行人员中职务级别不一致,其他同行人员可享受最高级别人员的住宿标准。
但超过最高级别住宿标准的部分仍须四六分担。
1.8.2 出差人员如为单数,或同行人员中有异性,住宿费可以按标准乘以2的范围内报销,超出部分四六分担,如住宿包间未超过住宿标准,则出差人员仍可享受节约归己部分。
1.8.3 住宿费按实际住宿天数平均计算,以车船票的时间为准。
1.9 市内交通费市内交通费(含出租车费)按地区包干使用,不再凭据报销。
市内交通费包括除飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票及有关机场费、保险费以外的所有交通费用,未能认定为长途汽车票的一律视同市内交通费。
1.9.1 出差人员因病在外地住院,期间的市内交通费不再发放,生活补贴视同出差。
1.9.2 长期驻外人员(指在同一城市、连续出差≥15天),期间的市内交通费不实行包干制,按实报销。
1.9.3 公司人员自备车外埠出差,期间的市内交通费不再发放。
1.10 出差人员趁出差之便,事先经主管经理批准就近返家省亲办事的,其绕道车船费扣除直线单程车船费,多开支的部分由个人自理。
不报销绕道和在家期间的出差生活补贴、住宿费和市内交通费。
1.11 出差人员因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用均个人自理。
2.本市出差(列入“交通费”费用项目)2.1 本市出差(或办事)仅有市内交通费,无在途交通费、出差生活补贴、住宿费项目。
在会计费用科目中列入“交通费”,报销人填写《支出证明单》。
2.2 市内交通费按实报销,原则上以公交车、地铁为主,无特殊情况不得乘坐出租车;若有特殊情况的,事先2.额度2.1 整个公司的交际费控制在销售净额的2‰额度内使用。
2.2 业务单位最大额度是销售净额的1‰。
2.3 总部职能部门的交际费控制在销售净额的0.8‰额度内使用。
3.交际费必须单独填列《支出证明单》,并在摘要栏内简要列明①事由②参加人数③发生次数,不写明①②③三项内容的,在报销时财务部门作退回处理。
出差期间的交际费须与差旅费同时报销。
4.如有高一级别主管人员参加,须有最高一级主管作为报销人。
5.招待费一次性支出在500元以上的,原则上刷卡支付,进行报支时应附刷卡帐单。
第九条手机费。
1.定义公司对手机费采用预算管理和额度管理相结合的的方法,额度管理是指根据所担当的职务级别和工作的需要,确定该岗位的手机费报销额度。
手机费须先自行缴费,后凭有效发票在额度范围内按实报销,超额度部分个人承担。
若确因业务所需通讯费超过当期额度,本人可申请对超额部分进行核实报支,但应附通话清单,并分别列出业务通话与私人通话的实际金额。
2.特别规定2.1根据手机使用的实际情况,总部的营业管理部、市场部、拓展部、产品部、业务部、物流部和分公司、办事处,这些部门中从事销售业务人员的收机费帐单以九五折计算;总部的总经办、企划部、财务部、售后服务部、技术部、人力资源部,这些部门人员的收机费帐单以九折计算。
2.2享受月报销额度≥100元/月的手机,要求入网,对入网的帐单金额不再打折;而对未入网的充值定额收据再打八折。
2.3计算举例2.3.1业务部张经理12月出差3天,12月份的入网手机费帐单600元;报销的帐单金额=600*95%=570,手机费出差补贴额度3*40=120元,可报销额度为400+120=520,额度520<实际支出570,1月份实际报销520元。
2.3.2 财务部李主管12月出差3天,充值定额收据200补充说明①业务人员标准为100元/月,但需按本月完成销售点数比例报销。
②非业务职员需要报销手机费需部门主管提出申请,经总经理办公室审核批准备案方可报销。
③以上未注明的岗位人员出差,亦可享受出差期间移动通讯费用补贴,标准额度为:业务人员20元/天,技术人员15元/天,其他非业务人员、非技术人员10元/天。
第十条办公费。
1.定义办公费是指因日常工作的需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗,如购买纸笔、印制名片、邮寄费、快递费、因工作需要公司统一订购的报纸及书刊、办公室清洁卫生所需的用品等。
2.办公用品分类2.1 办公用品按会计核算项目分为专用办公品、快递费、其他办公品具体如下:2.1.1 专用办公品:打印机、传真机专用的硒鼓、墨盒、色带等耗材和销售业务专用的单据。