行政财务内控管理制度范本

第一章总则
第一条为了加强本行政单位的财务管理工作，确保资金安全，提高资金使用效率，规范财务行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本行政单位内部各级财务部门和财务人员，以及涉及财务活
动的其他部门和人员。

第三条本制度遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

（三）效率性原则：提高资金使用效率，优化资源配置。

（四）透明性原则：确保财务活动公开透明，接受监督。

第二章组织机构与职责
第四条本行政单位设立财务管理部门，负责本制度的具体实施和监督。

第五条财务管理部门的主要职责：
（一）制定本行政单位的财务管理制度，并组织实施。

（二）负责本行政单位的财务预算编制、执行和监督。

（三）负责本行政单位的财务收支管理，确保资金安全。

（四）负责本行政单位的财务报告编制和报送。

（五）负责本行政单位的财务内部控制和风险防范。

第三章财务预算管理
第六条本行政单位的财务预算按照年度编制，经批准后执行。

第七条财务预算编制应当遵循以下程序：
（一）各部门根据工作计划，提出年度预算需求。

（二）财务管理部门汇总各部门预算，编制年度财务预算草案。

（三）经单位领导审核、批准后，报上级主管部门备案。

（四）年度财务预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，按照规定程序办理。

第八条财务预算执行应当遵循以下原则：
（一）严格执行预算，不得擅自调整预算。

（二）加强预算执行监督，确保预算资金合理使用。

（三）对预算执行情况进行定期分析和报告。

第四章财务收支管理
第九条本行政单位的财务收支应当遵循以下原则：
（一）合法性原则：确保财务收支合法合规。

（二）真实性原则：确保财务收支真实准确。

（三）及时性原则：确保财务收支及时入账。

第十条财务收支管理应当遵循以下程序：
（一）财务收支发生时，及时编制财务凭证。

（二）财务凭证经审核无误后，登记会计账簿。

（三）定期进行财务核对，确保账证、账账、账实相符。

第五章资产管理
第十一条本行政单位的资产按照国家有关法律法规和财务管理规定进行管理。

第十二条资产管理应当遵循以下原则：
（一）安全性原则：确保资产安全完整。

（二）效益性原则：提高资产使用效率。

（三）公开性原则：确保资产信息公开透明。

第十三条资产管理应当遵循以下程序：
（一）资产的购置、报废、处置等，按照规定程序办理。

（二）定期对资产进行盘点，确保账实相符。

（三）建立健全资产档案，确保资产信息完整。

第六章内部控制与风险防范
第十四条本行政单位建立健全内部控制制度，加强风险防范。

第十五条内部控制制度应当包括以下内容：
（一）财务预算控制。

（二）财务收支控制。

（三）资产管理控制。

（四）财务报告控制。

第十六条财务管理部门应当定期对内部控制制度执行情况进行检查，确保制度有效运行。

第七章附则
第十七条本制度由本行政单位财务管理部门负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。