第五章 托收

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5）代收行的提示等工作： • 向进口商提示汇票后，进口商先验看单据， 然后或付款或承兑； • 代收行则按照托收指示书，或在付款后交 单，或在承兑后交单，并及时向托收行发 出付款通知书或承兑通知书。 • 如果进口商拒绝承兑或拒绝付款，代收行 必须（1）及时通知委托行，（2）如果委 托书对拒绝证书有要求，及时做成拒绝证 书。
第五章 托收
• 第一节 托收的概念 • 第二节 托收的规则 • 第三节 托收方式的应用
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第一节 托收的概念
一、托收定义 • 1.托收（Collection）是委托收款的简称， 是指债权人出具债权凭证委托银行代为向 债务人收取款项的一种结算方式。
顺汇指客户(债务人)主动将 款项交给银行，委托银行用 某种结算工具将款项汇往国 外收款人 逆汇是指由债权人或收款人 向银行提供收款凭证，委托 银行通过国外代理行向国外 债务人索取款项。
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（3）托收申请书中对银行费用 的加注：
• 托收费用由付款人承担，不得放弃。 • 托收费用应与托收款一并付讫后交单。
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（二）托收指示
• 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、 授权代收行处理单据的完全和准确的条款。 • 所有托收单据必须附带托收指示，除非托 收指示另有授权，代收行将不理会除向其 发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行 的任何指示。 • 托收指示的内容必须与托收申请书的内容 严格一致
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提前付款情况下允许在票款中 减除贴息条款：
• In case of the draft being effect payment before the date of maturity,kindly deduxt from the payment a discount interest at the rate of ××% per annul from the date of actual payment to the date of maturity.

（1）即期付款交单 （D/P at sight） （2）远期付款交单 （D/P at …days after sight）
• 2）承兑交单(documents against acceptance，简称D/A)
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付款交单(D/P)
• 在这种支付方式下，出口商在装运货物并 交付单据后，通过托收行与代收行办理托 收，并要求它们在国外买方付清货款后方 可交付单据。
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6）托收行的贷记工作： • 接到付款通知后，当日将所收款项扣除托 收行自身费用后，贷记委托人账户。
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3、跟单托收的分类
• 首先，根据是否附有金融单据的不同，跟 单托收可以分为以下两种： • 1）附有金融单据的跟单托收 • 2）不附有金融单据的跟单托收
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其次，按具体的交单条件不同跟单托收可 以分为: • 1）付款交单（documents against payment，简称D/P）
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托收指示的内容
• 1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有） 的情况 • 2、托收的金额和货币种类。 • 3、所附单据清单和每项单据的份数。 • 4、（1）取得付款或承兑的条款和条件。（2） 交单条款。 • 5、要求收取的费用是否可以放弃。 • 6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。 • 7、付款的方式和付款通知书的形式。 • 8、发生不付款、不承兑或未执行其它指示情况时 的指示。
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D/P at …days after sight 流程图
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承兑交单(documents against acceptance，简称D/A)
• 在这种支付方式下，代收行向买方交付单 据不以后者付款为条件，而仅以买方所做 的在双方共同认可的一定日期后保证支付 汇票款项的承诺为条件。
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D/A 流程图
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（一）出口托收押汇 （collection bill purchased）
• 出口商在委托托收行向进口商收取款项的 同时，要求托收行对所提交的全套单据先 预付部分或全部货款，等到托收款项收妥 后再归还银行的预付款，这种方式叫做出 口托收押汇。 • 实际上是托收行向出口商提供的一种资金 融通方式。
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即期付款交单 （D/P at sight）
• 如果出口商使用即期汇票委托银行收款， 当代收行向进口商提示有关单据后，只要 单据合格，进口商必须立即付款赎单。
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D/P at sight流程图
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远期付款交单 （D/P at …days after sight）
• 如果出口商使用远期汇票委托银行收款， 当代收行向进口商提示汇票和单据时，只 要单据合格，进口商必须立即承兑汇票， 待到付款到期日再付款赎单。
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4.付款人权责
• 托收指示书中应注明付款人采取行动（付 款或承兑）的确切期限。如果付款人在规 定期限内不采取行动，必须向提示行说明 理由，否则便构成违约。 • 但付款人有权按照贸易合同审核单据，如 有不符合合同要求的，有权拒付。
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第三节 托收方式的应用
一、托收方式的特点 二、托收方式下的融资 • （一）出口托收押汇 • （二）进口托收押汇 三、对托收风险的认识
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2、光票托收的程序
• 光票托收的程序，同跟单托收并没有太大 的区别。 • 光票托收对出口商风险很大，我国贸易界 一般不提倡在收取贸易货款中使用这种方 法。
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（二）跟单托收 （Documentary Collection ）
• 1、跟单托收的概念 • 跟单托收是指附有商业单据的托收。 • 卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要 指货物装运单据）一起委托给托收行。
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3.代收行的权责
(1)对托收指示的处理 • ①代收行没有处理托收或执行托收指示或其后相关 指示的义务。 • ②代收行仅依照托收指示行事，不从审核单据中获 取托收指示。 • ③除非托收指示中另有授权，银行对来自委托方以 外的任何一方的指示将不予理会。 （2）对单据的处理 • ①代制单据。 • ②确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致。 （3）对货物的处理 （4）无延误地付款 （5）通知代收情况
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1.代收行对信托收据下的货物拥有所有权，他 有如下权利： • （1）可以随时取消信托，收回借出的货物； • （2）如货物已被售出，可以随时收回货款； • （3）如进口商倒闭清算，信托人对货物或货 对信托收据下的货物无物权，他只处于 保管地位，有如下权利： • （1）将信托收据下的货物和其他货物分仓保管， 分开保险，货物保险利益归代收行； • （2）不得将该货物抵押他人； • （3）货物售出后，所得货款属于代收行，在付款 到期日前，该款由代收行保管或另立账户与进口 商自有资金分开，或赎回信托收据并办理远期付 款的提前付款，利息由进口商与代收行协商解决。
• In case of the draft being not only honored by the drawee at first presetation,kindly collect from the drawee an overdue interest at the rate of ××% per annul from the first presetation to the date of actual payment.
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（二）进口托收押汇与信托收据 （trust receipt，简称T/R）
• 进口托收押汇是代收行向进口商提供的一 种资金融通方式。 • 进口商在对托收未付款前，向代收行出具 一份书面担保文件，即信托收据，凭此信 托收据向代收行借出货运单据，以便于进 口商办理报关、提货及出售。销售所得的 货款亦属代收行所有，进口商只能向代收 行付款并赎回信托收据。
• （一）委托人（Principal） • （二）托收行（Remitting Bank） • （三）代收行（Collecting Bank） • （四）付款人（Payer或Drawee） • （五）提示行（Presenting Bank） • （六）“需要时的代理”（a representative to act as case-of-need）
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3）托收行接受委托的工作： • （1）对申请书进行编号与审查。 • （2）根据申请书的具体规定，缮制托收指 示书。 • （3）妥善指定代收行。 • （4）托收行将托收委托书及委托人交托的 汇票、装运单据寄往国外代收行。
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4）代收行接受托收行指示的工作： • （1）对委托书做好审查工作。 • （2）对委托书进行编号。 • （3）缮制代收通知书，通知进口商，以办 理提示付款或承兑等工作。 • （4）保管好单据。 • （5）按照托收委托的指示，向本地付款人 作提示。
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三、托收的类型
• （一）光票托收（Clean collection） • （二）跟单托收（Documentary Collection ） • （三）直接托收（Direct Collection）
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（一）光票托收 （Clean collection）
• 1、光票托收的概念 • 光票托收是指不附带商业单据（主要指货 运单据）的金融单据的托收；如汇票的托 收。 • 光票托收时，货运单据由卖方直接寄交买 方，汇票等则委托银行收款。
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托收申请书的注意问题有：
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1.代收行的选择。 2.交单条件的选择。 3.是否委托代收行做“需要时的代理”及其权限。 4.如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝 证书。 5.付款时间的附加规定。 6.利息的处理。 7.银行费用的处理。 8.货款收妥后的处理。
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见票即付的D/P下延迟付款加计 利息条款
• 一、托收委托指示 • 二、托收中的法律关系 • 三、托收当事人的权责
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一、托收委托指示
• （一）托收申请书（application for collection） • （二）托收指示
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（一）托收申请书 （application for collection）
• 托收申请书是委托人与托收银行之间关于 该笔托收业务的契约性文件，双方的权利 和义务以此为依据。 • 委托人应在托收申请书中详细地表明自己 的要求，即写明委托的内容，双方的责任 范围以及对具体问题的处理意见。
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• 2.《托收统一规则》（《Uniform Rules for Collection》，简称URC522）对托收 的定义是： • 托收意指银行根据所收到的指示，处理金 融单据或商业单据； • 其目的是①取得付款和/或承兑，②凭付款 和/或承兑交付单据，③按其他条款和条件 交单。
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二、托收当事人
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三、对托收风险的认识
• 1.托收风险及其损失 • 2.托收风险的来源 • 3.托收风险的防范
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思考题
• 1.托收当事人及其流程 • 2.比较跟单托收方式中付款交单与承兑交 单的区别。 • 3.托收申请书、托收指示、信托收据
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2、跟单托收的程序
1）办理托收结算之前必须做好的工作： （1）出口商在与进口商的贸易合同中规定 凭装运单据通过银行办理托收结算。 • （2）出口商按照合同规定装运货物，并按 合同规定制单。
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2）出口商委托出口地银行办理托收： • （1）委托人填写一份托收申请书。 • （2）出口商将托收申请书、所开具的以进 口商为付款人的商业汇票，连同全套规定 的装运单据一并交与托收行。
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（三）直接托收 （Direct Collection）
• 卖方/委托人从他的银行即托收行那里获得 托收指示的空白格式，由他自己填写，连 同托收单据直接寄给买方银行即代收行， 请其代收货款，并将已经填妥的托收格式 副本送给托收行，请其将此笔托收视同本 行办理一样。
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四、托收业务的程序
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第二节 托收的规则
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二、托收中的法律关系
（一）委托代理关系 • 1.委托人与托收行之间是委托代理关系 • 2.托收行与代收行之间是委托代理关系。 （二）债权债务关系
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三、托收当事人的权责
1.委托人的权责 • （1）明确指示。 • （2）及时指示。 • （3）负担费用。
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2.托收行的权责
• （1）执行委托人的指示。 • （2）核实单据。 • （3）承担过失损失。