关于规范编制银行余额调节表的业务通告

√
#4518
508000010874000
编制方法
银行存款 日记账
年 记账
凭证 月 日 编号
摘
要
3. 1 期初余额
3 1 取得短期贷款
5 3 支付圆钢髋
8 5 支付线材款
借 方 贷方 余 额√
凭证种 类 十万仟百十元角分十万仟百十元角分十万仟百十元角分
1 0 0 0 0 0 0 0 项目
银行余额调节表
15 8 支付广告费 #4509
18 9 支支付付办办公公费费 ##44551100
20 11 收取销货款 #4512 3 2 5 0 0 0 0
265 165 交交纳纳税税金金 ##44551111
200000
5500 0 0 0
44 9955 00 0 0
√减：银行已付企业
未付00 行未付 1000.00
问题
未调余达整额账后调项余节 包额表括代的哪表时些了限？ 项什目么？？
问题
银行余额调节表
项目
企业余额 银行已收企业未收
XX年XX月XX日
金额
项目
144,583.00 银行余额
？
企业已收银行未 收
金额
105,369.00 44,527.00
银行已付企业未付
75,892.00
企业已付银行未 付
3,721.00
承上页 3.2 取得贷款 #4500
100000
100000 √
3.3 提取现金 #4504 2000
3.5 支付采购款 #4506 3510 √
3.10 支付采购款 #4507 40800√
3.15 支付广告费 #4509 2000 √
3.18 收销货款 #4512
32500 √
3.20 存款利息 #4513
3.26
3.30
交易
取得贷款
提提取取现现金金
支付采购款 支付采购款 支付广告费 收销货款
存存款款利利息息 支支付付电电费费
提取现金
支付专利款
银行对账单
凭证号
借方
#4500
##44550044
#4506 #4507 #4509 #4512
##44551133 ##44551155
#4517
#4518
20200000
500.00 4950.00
26 16 提取现金 #4517 30 支付专利款 #4518
3800000
√
5 0 8 0 0 0 0 1 0 8 7 4 0 0 0√调节后余额
107670.00 调节后余额
107670.00
编制方法
银行余额调节表
项目
企业余额
加：银行已收企业 未收
XX年XX月XX日
？
调节后余额
145,324.00 调节后余额
145,324.00
谢谢
2265 1165
26 16 30
摘要
期初余额 取得短期贷款 支付圆钢髋 支付线材款
收收取取销销货货款款
支付广告费
支支付付办办公公费费
收取销货款
交交纳纳税税金金
提取现金 支付专利款
凭证种 类
借
方
贷方
余
额√
十万仟百十元角分十万仟百十元角分十万仟百十元角分
10000000
#4500 1 0 0 0 0 0 0 0
而企业尚未入账的未达账项，要待结算凭证 到达后方可进行账务处理。
编制时限
调节表应由会计人员编制，不得由 银行出纳人员编制。各单位应在每月 20日前完成上一个自然月的所有银行 账户（包含不常用账户、当月注销的 账户）余额调节表编制，编制人应对 表中调节项目及时查明原因并进行账 务处理，不得出现账期超过2个月的未 达项目。调节表编制完成后，各成员 酒店财务部经理（或财务负责人）做 为调节表编制的第一责任人，每月应 对调节表内容审核并签字。
#4509
2 0 0 0 0 0√
#4510
50000
#4512 3 2 5 0 0 0 0 √
#4511
495000
#4517
3 8 0 0 0 0 0√
#4518
5 0 8 0 0 0 0√
编制方法
日期 承上页
3.2
33..33
3.5 3.10 3.15 3.18
33..2200 33..2200
20 11 收取销货款
25 15 交纳税金
26 16 提取现金
30 支付专利款
借 方 贷方 余 额√
凭证种 类 十万仟百十元角分十万仟百十元角分十万仟百十元角分
#4500 1 0 0 0 0 0 0 0 √
10000000
#4506
3 5 1 0 0 0√
#4507
4 0 8 0 0 0 0√
#4508 1 6 8 0 0 0 0
1930
3.20 支付电费 #4515 1000
3.26 提取现金 #4517 38000√ 3.30 支付专利款 #4518 50800√
96320
年 记账
凭证 月 日 编号
摘
要
3. 1 期初余额
3 1 取得短期贷款
5 3 支付圆钢髋
8 5 支付线材款
10 6 收取销货款
15 8 支付广告费
18 9 支付办公费
加：银行已收企业 未收
1930.00
加：企业已收银 行未收
减：银行已付企业 未付
减：企业已付银
2000.00 行未付 1000.00
调节后余额
调节后余额
金额 96320.00
编制方法
银行存款 日记账
记账 年 凭证 月 日 编号
3. 1 31 53 85
1100 66
15 8
1188 99
20 11
XX年XX月XX日
金额
项目
#4500 1 0 0 0 0 0 0 0
√企业余额
108740.00 银行余额
#4506 #4507
351000 4080000
√加：银行已收企业 √未收
1930.00
加：企业已收银 行未收
金额 96320.00 16800.00
10 66 收收取取销销货货款款 #4550088 1 6 8 00 00 0000
2000
3510 √ 40800 √ 2000 √
32500 √
3.20 存款利息 #4513
1930
3.20 支付电费 #4515 1000
3.26 提取现金 #4517 38000 √
3.30 支付专利款 #4518 50800 √
96320
银行余额调节表
XX年XX月XX日
项目
金额
项目
企业余额
银行余额
金额
项目
108740.00 银行余额
1930.00
加：企业已收银 行未收
金额
96320.00 16800.00
减：银行已付企业 未付
2000.00
减：企业已付银 行未付
1000.00
500.00 4950.00
调节后余额
107670.00 调节后余额
107670.00
提示:调整后的余额为企业可动用的银行存款实际数。对于银行已经入账
3510 40800 2000
10100000
38000 50800
贷方 100000
余额 100000
√
√
√ √
32500 √
19319030
√
√
96320
编制方法
银行对账单
日期 交易 凭证号 借方 贷方 余额
承上 页
3.2 取得贷款 #4500
100000
100000 √
3.3 提取现金 #4504 3.5 支付采购款 #4506 3.10 支付采购款 #4507 3.15 支付广告费 #4509 3.18 收销货款 #4512
关于规范编制银 行余额调节表的
业务通告
培训人：张炜 2019-06-18
定义
银行余额调节表是 在银行对账单余额与企 业账面余额的基础上各 自加上对方已收、本单 位未收账项数额，减去 对方已付、本单位未付 账项数额，以调整双方 余额使其一致的一种调 节方法。
作用
由于银行日记账和企 业日记账之间的时间性差 异，每一个企业的财务部 门都需要编制调节表，对 于未达账项进行相应的调 整，以达到企业银行日记 账和银行对账单一致的效 果，保证企业银行账和银 行存款余额的相等。
未达账项
银行 企业已收付银
行未收付
企业 银 银行 行已 已收 付企 企 业 业未 未收 付
公式
银行存款日记账余额＋银行已记收入，企业未记收入 －银行已记支付，企业未记支付
＝对账单余额＋企业已记收入，银行未记收入 －企业已记支付，银行未记支付
编制方法
银行对账单
银行存款 日记账
日期
交易 凭证号 借方 贷方 余额
√
#4506
351000
√
#4507
4080000
√
##44550088 11 66 88 00 00 00 00
#4509
200000
√
##445100
5 50 00 00 00 0
#4512 3 2 5 0 0 0 0
√
##44551111
#4517
4 94 59 05000 0 0
3800000