002334英威腾2023年上半年现金流量报告

英威腾2023年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年上半年现金流入为236,306.53万元，与2022年上半年的177,830.5万元相比有较大增长，增长32.88%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为164,273.64万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的69.52%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加
22,008.22万元。

二、现金流出结构分析
2023年上半年现金流出为226,618.5万元，与2022年上半年的185,992.46万元相比有较大增长，增长21.84%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的35.82%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；吸收投资收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价
2023年上半年英威腾投资活动需要资金18,248.65万元；经营活动创造资金22,008.22万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年上半年英威腾筹资活动产生的现金流量净额为5,928.47万元。

投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。

五、现金流量的变化
2022年上半年现金净亏空7,386.99万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加9,734.45万元。

2022年上半年经营活动现金净亏空10,357.42万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加22,008.22万元。

2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为负18,248.65万元，与2022年上半年负13,617.54万元相比投资有较大幅度增加，增加34.01%。

2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为5,928.47万元，与2022年上半年的15,813万元相比有较大幅度下降，下降62.51%。

六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要1.79年，当前企业债务偿还率为11.38%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为8.78年。

从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的9.98%。

表明企业经营活动创造现金的能力较强，"造血"功能较强。

2023
年上半年销售现金收益率为9.98%，2022年上半年为-5.83%。

2023年上半年资产现金报酬率为3.89%，2022年上半年为-3.72%。

从变化情况来看，企业2023年上半年总资产净现率明显提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，英威腾2023年上半年销售活动回收现金的能力较弱，销售含金量较低。

2023年上半年销售收现率为74.49%，与2022年上半年的62.41%相比有较大幅度的提高，提高12.08个百分点。

从变化情况来看，企业2023年上半年的现金回收能力明显提高。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年上半年创造的自由现金流量为
22,077.52万元。

2023年上半年经营活动使企业可支配的自由现金流量为22,008.22万元。

当期经营活动没有给企业的自由现金流量带来多大影响，表明经营活动平稳开展。

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）。