现金管理流程和操作规定

现金管理流程和操作规定
1. 引言
2. 责任分工
2.1 财务部门
财务部门是现金管理的主要责任部门，负责制定现金管理制度和流程，并监督并执行有关规定。

主要职责包括
定期进行现金盘点，核查现金余额的准确性
负责现金的收付、存储和管理
与其他部门沟通，了解企业的现金需求，合理安排资金
根据需要，向上级部门报告现金管理情况。

2.2 经营部门
经营部门是现金管理的使用部门，负责提供现金使用计划，并确保按规定使用现金。

主要职责包括
提出现金使用计划，包括预算和资金申请
按照预算和资金申请及时使用现金
监督现金的使用情况，及时进行报备和结算。

2.3 审计部门
审计部门是现金管理的监督部门，负责对现金管理流程和操作的审核和监督。

主要职责包括
定期审核现金管理流程和操作，确保其合规性
对现金管理流程和操作进行抽查，并给出改进建议
及时报告现金管理中的问题和风险。

3. 现金管理流程
现金管理流程是指从现金的获取到使用、结算和报告的全过程。

在现金管理流程中，应按照下述步骤进行操作
3.1 现金获取
银行存取款经财务部门申请核准后，由专人前往银行办理存取款业务
现金收入包括销售现金收入、借款、资本注入等
其他方式如政府补贴、捐赠等。

3.2 现金存储
现金存储是指将获取到的现金临时储存起来，确保其安全性和完整性。

现金存储的主要方式包括
现金箱将现金放置在专用的安全现金箱内，确保其不被盗窃
银行存款将现金及时存入银行，减少风险和损失。

3.3 现金支付
核对支付凭证与现金金额是否一致
确认支付对象的真实性和准确性
严格按照支付程序进行操作。

3.4 现金结算
现金结算是指对现金的使用情况进行记录和核对，确保账务准确性和合规性。

现金结算的主要步骤包括
核对现金支出的凭证、票据和其他相关文件
记录现金的支出和收入情况
开具结算报告，上报财务部门。

3.5 现金报告
现金报告是对现金使用情况进行总结和分析，及时向相关部门和上级部门报告。

现金报告的内容包括
现金流量表展示现金的流入和流出情况
现金余额表展示现金的期初余额和期末余额
现金使用分析报告对现金的使用情况进行分析和评价
4. 操作规定
4.1 现金的保管与存储
现金应存放在专用的保险柜或保险箱中，由指定人员保管
现金保管人员必须保持高度的警觉性和责任心，定期进行现金盘点和检查
确保现金存储地点的安全，定期进行安全性评估，发现问题及时整改。

4.2 现金支出和收入的凭证管理
现金支出和收入必须有凭证，凭证上应包括支出或收入的金额、日期和明细
所有现金支出和收入凭证必须依据实际交易情况进行填写，凭证必须由相关责任人签字确认
现金凭证必须保存完好，按照时间顺序归档。

4.3 现金的配备和备用金管理
按照企业实际需求配备现金，确保现金供应的及时性
设置适当的备用金规模，应预留足够的备用金，以备紧急情况之需
备用金应由专人保管，并定期进行核对和审计。

5. 审计与监督
为了确保现金管理的合规性和有效性，审计部门应定期对现金管理流程和操作进行审计和监督。

审计部门主要职责包括对现金管理制度和流程进行审核，确保其合规性
定期对现金管理流程和操作进行抽查和检查
提出现金管理中的问题和改进建议，并追踪整改情况。