运输企业财务制度范本

运输企业财务制度范本
第一章总则
第一条为了加强运输企业的财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业财务通则》等有关法律、法规，制定本制度。

第二条本制度适用于在我国境内依法设立的各种形式的运输企业（以下简称企业）。

第三条企业财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关财务、税收的法律、法规和政策，加强财务核算和监督，优化财务资源配置，确保企业资产的安全和增值，促进企业可持续发展。

第四条企业财务管理应遵循合法、合规、诚信、效益、透明的原则。

第二章财务组织与管理
第五条企业应设立财务部（或财务部门），负责企业财务管理工作。

财务部应配备具有专业素质和职业道德的财务人员。

第六条企业财务部的主要职责：
（一）制定和完善企业财务管理制度，组织实施并进行监督；
（二）制定和实施企业财务计划，组织财务预算编制和执行；
（三）进行财务核算，提供真实、完整的财务会计信息；
（四）建立健全内部控制体系，防范财务风险；
（五）负责企业税收筹划和税务申报工作；
（六）参与企业经营决策，提供财务分析和建议；
（七）监督和管理企业资产、负债和所有者权益；
（八）履行其他财务管理和财务管理相关的职责。

第三章财务核算与报告
第七条企业应按照《企业会计准则》和国家统一的会计制度进行财务核算。

第八条企业应建立健全财务报告制度，定期编制和对外提供财务报告。

财务报告应真实、完整、准确地反映企业财务状况、经营成果和现金流量。

第九条企业应按月度、季度、半年度和年度进行财务会计报表的编制，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。

第十条企业应按国家和地方财政部门的要求，及时报送财务会计报表和有关财务资料。

第四章资金管理
第十一条企业应加强资金管理，确保资金安全、流动和有效利用。

第十二条企业应建立健全资金筹集、使用和偿还制度，明确资金使用审批权限和责任。

第十三条企业应加强银行账户管理，严格按照国家有关规定开立、使用和关闭银行账户。

第十四条企业应加强票据管理，严格按照国家有关规定使用和管理票据。

第十五条企业应建立健全信用管理制度，合理控制信用风险。

第五章成本费用管理
第十六条企业应加强成本费用管理，优化成本结构，降低成本费用，提高经济效益。

第十七条企业应建立健全成本费用核算制度，明确成本费用归集和分配标准。

第十八条企业应加强成本控制，建立健全成本控制责任制，确保成本控制目标的实现。

第十九条企业应定期进行成本分析，提出成本降低措施和建议。

第六章资产和负债管理
第二十条企业应加强资产和负债管理，确保资产安全、有效利用，合理控制负债规模。

第二十一条企业应建立健全资产采购、使用、处置制度，明确资产采购、使用和处置的审批权限和责任。

第二十二条企业应加强固定资产折旧和无形资产摊销管理，确保折旧和摊销的合
理性。

第二十三条企业应加强负债管理，建立健全负债审批和偿还制度，确保负债规模
和结构的合理性。

第七章财务风险管理
第二十四条企业应加强财务风险管理，建立健全财务风险识别、评估和控制制度。

第二十五条企业应定期进行财务风险评估，提出风险控制措施和建议。

第二十六条企业应建立健全财务危机应对机制，确保在财务危机情况下，能够及
时采取有效措施，化解财务风险。

第八章监督与检查
第二十七条企业应建立健全财务监督与检查制度，确保财务管理的合规性和有效性。

第二十八条企业应定期进行财务检查，发现问题及时整改，确保财务管理的正常
运行。

第二十九条企业应按照国家有关规定，接受财政、审计等部门的监督与检查。

第九章法律责任与追究
第三十条企业违反本制度的，依法追究相关人员的法律责任。

第三十一条企业财务管理人员违反职业道德和本制度的，依法追究相关人员的责任。

第十章附则
第三十二条本制度自发布之日起实施。

第三十三条本制度的解释权归企业董事会。

第三十四条企业可根据本制度制定具体的财务管理实施细则。