虚假贸易法律后果(3篇)

第1篇
一、引言
虚假贸易，又称虚假进出口，是指企业在进出口过程中，采取虚假交易、虚假单证等手段，以获取不正当利益的行为。

虚假贸易严重扰乱了国际贸易秩序，损害了国家利益，损害了企业信誉，损害了消费者权益。

本文将从虚假贸易的定义、表现形式、法律后果等方面进行探讨。

二、虚假贸易的定义及表现形式
1. 定义
虚假贸易是指企业在进出口过程中，采取虚假交易、虚假单证等手段，以获取不正当利益的行为。

2. 表现形式
（1）虚构进出口交易：企业虚构进出口合同，伪造进出口单证，以获取出口退税、减免关税等利益。

（2）虚假结汇：企业通过虚假贸易，骗取外汇，进行非法套汇、逃汇等违法行为。

（3）虚假报关：企业采取虚假申报、虚假报检等手段，逃避海关监管，逃避税收。

（4）虚假发票：企业伪造、变造、非法购买发票，用于虚假贸易。

（5）虚假贸易融资：企业通过虚假贸易，骗取银行贷款、信用证等贸易融资。

三、虚假贸易的法律后果
1. 行政处罚
虚假贸易行为违反了《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规，依法应承担相应的行政责任。

根据不同法律法规，虚假贸易的法律后果如下：
（1）海关处罚：海关可以依法对虚假贸易行为进行罚款、没收违法所得、暂停或
撤销进出口经营权等行政处罚。

（2）税收处罚：税务机关可以依法对虚假贸易行为进行补税、加收滞纳金、罚款
等行政处罚。

2. 刑事责任
虚假贸易行为可能构成犯罪，如骗取出口退税罪、逃汇罪、非法经营罪等。

具体刑事责任如下：
（1）骗取出口退税罪：企业以虚假贸易为手段，骗取出口退税的，依法构成骗取
出口退税罪，可能被判处有期徒刑、拘役、罚金等。

（2）逃汇罪：企业采取虚假贸易，骗取外汇，非法逃汇的，依法构成逃汇罪，可
能被判处有期徒刑、拘役、罚金等。

（3）非法经营罪：企业通过虚假贸易，非法经营，扰乱市场秩序的，依法构成非
法经营罪，可能被判处有期徒刑、拘役、罚金等。

3. 民事责任
虚假贸易行为可能侵犯他人合法权益，如侵犯知识产权、合同欺诈等。

虚假贸易的法律后果如下：
（1）侵权责任：企业通过虚假贸易侵犯他人合法权益的，依法承担侵权责任，如
赔偿损失、停止侵权等。

（2）合同责任：企业采取虚假贸易，违反合同约定，依法承担违约责任，如赔偿
损失、继续履行合同等。

四、结论
虚假贸易是一种违法行为，严重扰乱了国际贸易秩序，损害了国家利益、企业信誉和消费者权益。

企业应严格遵守法律法规，杜绝虚假贸易行为。

对于虚假贸易的法律后果，企业应充分认识，切实承担相应的法律责任。

同时，政府部门应加强对虚假贸易的监管，严厉打击虚假贸易行为，维护正常的市场秩序。

第2篇
一、引言
虚假贸易是指贸易主体在贸易活动中，通过虚构交易、隐瞒真实情况、欺诈等手段，非法获取利益的行为。

虚假贸易不仅损害了市场秩序，还可能导致国家财政损失、金融风险增加等问题。

我国法律对虚假贸易行为进行了明确的规定，并对违法行为人规定了相应的法律责任。

本文将从虚假贸易的定义、法律后果、防范措施等方面进行分析。

二、虚假贸易的定义
虚假贸易是指贸易主体在贸易活动中，故意虚构交易、隐瞒真实情况、欺诈等手段，非法获取利益的行为。

具体表现为以下几种形式：
1. 虚构交易：贸易主体虚构交易合同、交易记录等，以达到骗取国家出口退税、
骗取银行贷款等目的。

2. 隐瞒真实情况：贸易主体在贸易活动中，故意隐瞒商品的真实价值、数量、质
量等，以达到骗取国家出口退税、骗取银行贷款等目的。

3. 欺诈：贸易主体在贸易活动中，故意夸大商品价值、虚构交易对手等，以达到
骗取国家出口退税、骗取银行贷款等目的。

三、虚假贸易的法律后果
1. 刑事责任：根据《中华人民共和国刑法》第二百二十四条，虚假贸易行为构成
犯罪的，将依法追究刑事责任。

具体刑罚根据情节轻重，可处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。

2. 民事责任：虚假贸易行为侵犯了其他贸易主体的合法权益，受害人有权要求赔
偿损失。

根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担违约责任。

3. 行政责任：虚假贸易行为违反了《中华人民共和国对外贸易法》等法律法规，
将受到相关部门的行政处罚。

具体包括：没收违法所得、罚款、吊销营业执照等。

4. 国际责任：虚假贸易行为违反了国际贸易规则，可能导致我国在国际贸易中的
信誉受损，影响我国在国际贸易中的地位。

四、防范措施
1. 完善法律法规：加强对虚假贸易行为的立法，明确虚假贸易的法律定义、法律
责任等，为打击虚假贸易提供法律依据。

2. 加强监管：加大对虚假贸易行为的监管力度，加强对贸易主体、交易行为的审查，及时发现和查处虚假贸易行为。

3. 建立信用体系：建立完善的信用体系，对贸易主体进行信用评级，对存在虚假
贸易行为的主体进行信用惩戒。

4. 加强国际合作：加强与其他国家和地区的合作，共同打击虚假贸易行为，维护
国际贸易秩序。

五、结论
虚假贸易行为对我国市场秩序和国际贸易环境造成了严重影响。

我国法律对虚假贸易行为进行了明确的规定，并对违法行为人规定了相应的法律责任。

为了维护市场秩序和国际贸易环境，我国应采取有效措施，加强法律法规建设、监管力度、信用体系建设和国际合作，共同打击虚假贸易行为。

第3篇
一、引言
虚假贸易，即指在进出口贸易活动中，买卖双方故意隐瞒真实情况，通过虚构交易、虚开合同、虚报价格等手段，骗取国家税收优惠、骗取出口退税、骗取出口信贷等不正当利益的行为。

近年来，虚假贸易现象在我国屡禁不止，严重扰乱了正常的经济秩序，损害了国家利益。

本文将从虚假贸易的法律定义、表现形式、法律后果等方面进行分析，以期提高社会各界对虚假贸易危害的认识，共同打击虚假贸易行为。

二、虚假贸易的法律定义
虚假贸易，是指在国际贸易活动中，买卖双方在签订合同、履行合同过程中，故意隐瞒真实情况，虚构交易，虚开合同、虚报价格等手段，骗取国家税收优惠、骗取出口退税、骗取出口信贷等不正当利益的行为。

三、虚假贸易的表现形式
1.虚构交易：买卖双方未实际发生交易，但签订虚假合同，进行虚假交易。

2.虚开合同：买卖双方在合同中虚报价格、数量、质量等，以达到骗取税收优惠、骗取出口退税等目的。

3.虚报价格：在进出口货物申报过程中，故意虚报货物价格，以达到骗取出口退税等目的。

4.骗取出口退税：通过虚假贸易手段，骗取国家出口退税。

5.骗取出口信贷：利用虚假贸易，骗取出口信贷。

四、虚假贸易的法律后果
1.刑事责任
虚假贸易行为触犯了《中华人民共和国刑法》的相关规定，涉嫌诈骗罪、逃税罪、虚开发票罪等。

根据刑法规定，犯罪行为人可能面临以下法律后果：
（1）诈骗罪：虚假贸易行为涉嫌诈骗罪，根据诈骗金额的多少，犯罪行为人可能被判处有期徒刑、拘役或者罚金。

（2）逃税罪：虚假贸易行为涉嫌逃税罪，根据逃税金额的多少，犯罪行为人可能被判处有期徒刑、拘役或者罚金。

（3）虚开发票罪：虚假贸易行为涉嫌虚开发票罪，根据虚开发票的数量和金额，犯罪行为人可能被判处有期徒刑、拘役或者罚金。

2.行政责任
虚假贸易行为触犯了《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国海关法》等相关法律法规，可能面临以下行政责任：
（1）补缴税款：虚假贸易行为导致国家税收损失的，应当补缴税款。

（2）滞纳金：未按时补缴税款的，应当按照规定缴纳滞纳金。

（3）罚款：虚假贸易行为违反税收征收管理法、海关法等相关法律法规的，由税务机关、海关等部门依法给予罚款。

（4）吊销许可证：虚假贸易行为严重扰乱经济秩序的，由有关部门依法吊销相关许可证。

3.民事责任
虚假贸易行为侵害了他人合法权益的，应当承担民事责任。

受害人可以依法向人民法院提起诉讼，要求虚假贸易行为人承担相应的民事责任。

五、结语
虚假贸易行为严重扰乱了正常的经济秩序，损害了国家利益。

社会各界应提高对虚假贸易危害的认识，共同打击虚假贸易行为。

对于虚假贸易行为，司法机关、行政机关和民事主体应当依法予以严厉打击，切实维护国家利益和公民合法权益。