2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点

2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和
答案要点
单选题（共40题）
1、信托中受益人享有多种权利，下列选项中不属于受益人的权利的是()。

A.享有信托受益权
B.放弃信托受益权
C.转让信托受益权
D.解任受托人权
【答案】 D
2、萨冰持有的某股票贝塔值为1.2，无风险收益为5%，市场收益率为12%，如果该股票的期望收益率为15%，那么该股票价格()。

A.被高估
B.被低估
C.合理
D.无法判断
【答案】 B
3、()属于自然血亲。

A.父母与婚生子女
B.养父母与养子女
C.继父母与继子女
D.继父母与受其抚养教育的继子女
【答案】 A
4、下列政策措施不能够引起总需求曲线向右移动的是( )。

A.货币供给量的增加
B.政府购买的增加
C.政府税收的减少
D.政府税收的增加
【答案】 D
5、根据相关法律可以收养的情况是()。

A.小明今年16岁，生父母有特殊困难无力抚养小明
B.玲玲今年12岁，从小在孤儿院长大，但希望继续留在孤儿院，不愿意被收养
C.小军患小儿麻痹症，父母不想继续抚养
D.英英今年6岁，从小查不到亲生父母
【答案】 D
6、下列违反客观公正原则的是()。

A.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露
B.理财规划师以自己的专业知识进行判断
C.理财规划师可以带一些个人感情的因素以更好地迎合客户
D.理财规划过程中不带感情色彩
【答案】 C
7、市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是()。

A.市净率=市价/总资产
B.市净率=每股市价/每股收益
C.市净率=每股市价/总资产
D.市净率=每股市价/每股净资产
【答案】 D
8、处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。

这体现了财务管理原则中的()。

A.资金合理配置原则
B.收支积极平衡原则
C.成本效益原则
D.风险收益均衡原则
【答案】 D
9、诉讼时效期间届满后的延长，由()决定。

A.人民法院
B.当事人事先的约定
C.当事人事后的协商
D.客观情况
【答案】 A
10、在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取()方法在不同的保险人之间进行分摊。

A.比例责任制
B.责任限额制
C.顺序责任制
D.责任分摊制
【答案】 A
11、对于很多情侣来说，2009年9月9日是一个千载难逢的日子，寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友买一份保险，于是找到了理财规划师咨询，理财规划师的解释正确的是()。

A.小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益
B.小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则
C.小凯可不以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲
D.小凯可不以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友不具有保险利益
【答案】 D
12、如果一次还本付息债券按单利计息，按复利贴现，其内在价值决定公式为()。

A.P=M(1+i·n)/(1+r·n)
B.P=M(1+i)
C.P=M(1+i)
D.P=M(1+i·n)/(1+r)
【答案】 D
13、一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的()。

A.应收账款周转天数
B.应收账款周转率
C.总资产周转率
D.存货周转率
【答案】 B
14、政策性银行是一类重要的金融机构，目前我国共有三家政策性的银行，其中不包括( )
A.国家开发银行
B.国家发展银行
C.中国进出口银行
D.中国农业发展银行
【答案】 B
15、2009年周先生每月税前收入12000元，需缴纳10%的三险一金。

每月生活日常支出5000元。

房贷支出3000元，周先生现有活期存款6万元，定期存款30万元，国债10万元，股票20万元，房贷余额15万元。

A.107920
B.112980
C.127380
D.144000
【答案】 B
16、关于公证机构的公证活动的真实性和合法性，下列说法错误的是()。

A.真实是指公证文书中所证明的法律行为、有法律意义的文书、事实及其各项内容都是客观存在的或者曾经发生过的事实，而不是虚假的、伪造的事实
B.合法是指公证机关办理公证事项的内容、形式和程序都必须符合国家法律的规定
C.真实原则与合法原则是相互联系，密不可分的
D.合法性是真实性的基础，判断某种行为是否真实，首先要看其是否合法
【答案】 D
17、小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。

他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。

其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。

假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。

公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为
5.2%。

A.276449.60
B.236437.07
C.138224.80
D.118218.53
【答案】 D
18、()指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。

A.名义税率
B.实际税率
C.边际税率
D.比例税率
【答案】 C
19、定额税率的负担不会随着商品的价格水平或人们收入水平的提高而()。

A.增加
C.不确定
D.不变
【答案】 A
20、对通货膨胀的测量通常采用( )为主要指标。

A.批发物价指数
B.消费者价格指数
C.居民生活费用指数
D.物价平减指数
【答案】 B
21、我国的企业年金基金实行()。

A.完全积累制
B.部分积累制
C.现收现付制
D.统筹制
【答案】 A
22、小强与妹妹小兰的父母在小强10岁时因车祸身亡，兄妹二人随奶奶一同生活，除此之外二人没有其他亲属，2009年小强因病去世，留有父母遗嘱的10万元遗产，则小兰可以获得（）万元的遗产。

A.0
B.5
C.10
【答案】 B
23、某理财规划师在进行客户心理分析时，发现某客户对于办公室环境特点的要求是“喜欢在一个整洁且不受干扰的环境下工作，办公室的家具摆设赏心悦目但较为传统”，可以得出该客户的心理类型是()。

A.直觉型
B.思想型
C.内在感觉型
D.外在感应型
【答案】 B
24、理财规划师在处理与客户之间的争端时，应遵循的原则不包括()。

A.应该本着尊重客户的原则，诚恳耐心地听取客户意见
B.应该本着客观公正的原则，充分了解客户的观点和需求
C.应该遵循所在机构或者行业中已有的争端处理程序
D.应该将纠纷搁置，一切以理财规划方案为准
【答案】 D
25、居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满()的个人，负有无限纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个人所得税。

A.360天
B.365天
C.180天
D.90天
【答案】 B
26、国家助学贷款的贷款额度一般为()。

A.基本学习、生活费用
B.基本学习、生活费用减去奖学金
C.每人每学年最高不超过6000元
D.2000元至20000元之间
【答案】 C
27、甲股票的每股收益为2元，市盈率水平为20，估算该股票的价格为()元。

A.20
B.30
C.40
D.50
【答案】 C
28、丁丁今年12岁。

他所在的初中最近流行PS3游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。

于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。

则下列说法中正确的是()。

A.本合同无效，因为丁丁无民事行为能力
B.本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的
C.本合同有效，因为丁丁12岁了
D.本合同效力未定，需要追认
【答案】 D
29、当发生()，监护关系发生绝对终止。

A.监护人被卸任
B.监护人辞任
C.监护人死亡
D.被监护人被他人收养
【答案】 D
30、理财服务合同是()。

A.无偿合同
B.无名合同
C.单务合同
D.双务合同
【答案】 D
31、以下关于利率对证券市场变动关系的表述，正确的是()。

A.利率政策将逐步从对利率的间接调控向直接调控转化
B.利率政策将逐步从对利率的直接调控向间接调控转化
C.根据财政政策实施的需要，对利率水平和利率结构进行调整
D.根据财政政策实施的需要，对利率适用的对象进行调整
【答案】 B
32、黄先生2007年8月1日以整存整取的方式在银行存了6万元，存期为6个月，在2007年8月5日，由于急需资金，从银行取出了1万元，那么这1万元适用的计息利率为()。

A.整存整取利率
B.整存整取利率六折计息
C.当日挂牌活期存款利率
D.可以与银行协商解决
【答案】 C
33、小张购买了某离岸基金，该种基金的特点是（）。

A.两头在外
B.两头在内
C.在发行国募集，到国外投资
D.在国外募集，到发行国投资
【答案】 A
34、周建持有的某零息债券在到期日的价值为1000元，偿还期为25年，如果该债券的年收益率为15%，则其久期为()年。

（计算过程保留小数点后两位）
A.19.3
B.16.7
C.23.9
D.25.0
【答案】 D
35、理财规划师建议客户进行资产配置时要多注意非关联资产的配置，因为资产组合理论表明，资产间关联性极低的多元化证券组合可以有效降低()。

A.系统风险
B.利率风险
C.非系统风险
D.市场风险
【答案】 C
36、在制定投资目标之前，理财规划师要明确客户的约束条件，这些约束条件不包括()。

A.投资的不可获取性
B.投资期限
C.税收状况
D.流动性
【答案】 A
37、下列关于遗嘱撤销和修订的说法，错误的是()。

A.遗嘱撤销后没有设立新的遗嘱的，前一个遗嘱依然有效
B.遗嘱人生前的行为如果与遗嘱内容相抵触的，推定遗嘱人对遗嘱作了修订、撤销
C.遗嘱人故意销毁遗嘱的，推定为遗嘱人撤销遗嘱
D.遗嘱的修订、撤销不适用代理，只能由遗嘱人亲自实施
【答案】 A
38、理财服务机构在与客户签订理财规划服务合同时，通常要签订“解决争议条款”。

“解决争议条款”通常不包括()。

A.双方协商条款
B.仲裁条款
C.违约责任条款
D.法律适用条款
【答案】 C
39、()是国际收支平衡表中最基本的项目。

A.经常项目
B.资本和金融项目
C.平衡项目
D.错误与遗漏
【答案】 A
40、久期实质上是对债券价格利率敏感性的()。

A.线性测量
B.二阶导数
C.非线性测量
D.偏导数
【答案】 A
多选题（共20题）
1、金融市场的主要功能是()。

A.便利筹资和投资
B.促进资本部门的集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求
C.方便资金的灵活转换
D.合理引导资金流向、流量，促进资本向高效益单位转移
E.有利于增强中央银行宏观调控的灵活性
【答案】 ABCD
2、以下属于理财规划师正文部分的有()。

A.前言
B.家庭基本情况和财务状况分析
C.客户的理财目标
D.理财规划假设前提
E.分项理财规划
【答案】 BC
3、可保风险是指可以被保险人接受的风险，或可以向保险人转移的风险。

下列关于可保风险的说法正确的是( )。

A.投机风险是可保风险
B.可保风险必须具有分散性和可测性
C.可保风险必须是大量标的均有遭受损失可能性
D.可保风险发生的时间必须是不确定的，但其发生的结果可以是确定的
E.可保风险发生的时间必须是确定的，但其发生的结果可以是不确定的
【答案】 BC
4、在企业会计要素中，利润显示了企业在一定会计期间的经营成果，利润总额是由()构成的。

A.营业利润
B.投资净收益
C.补贴收入
D.营业外收支净额
E.在途物资
【答案】 ABCD
5、关于民事行为的说法中，错误的是()。

A.无民事行为能力人实施的一切行为无效
B.限制民事行为能力人不能接受报酬
C.法人超出章程规定的经营范围所进行的法律行为无效
D.民事行为必须完全符合法律法规的规定
E.意思是表示真实的民事行为有效的要件之一
【答案】 ABCD
6、会计监督是指会计人员在进行会计核算的同时，对特定经济主体经济活动的()进行审查。

A.真实性
B.相关性
C.可靠性
D.合法性
E.合理性
【答案】 AD
7、国家信用的作用表现在()。

A.平衡国家供需
B.调节财政收支的短期不平衡
C.弥补财政赤字
D.调节经济与货币供给
E.为政府间提供相互信用
【答案】 BCD
8、在完全市场经济条件假设下，国际收支的自动调节机制包括()。

A.货币一价格机制
B.供给需求机制
C.收入机制
D.汇率机制
E.利率机制
【答案】 AC
9、会计报表体系主要由()构成。

A.资产负债表
B.利润表
C.现金流量表
D.会计报表附注
E.财务状况说明书
【答案】 ABC
10、关于中央银行货币政策对证券市场影响的论述，正确的有()。

A.如果中央银行降低存款准备金率或降低再贴现率，通常都会导致证券市场行情上扬
B.如果中央银行提高存款准备金率，通过货币乘数的作用，使货币供应量更大幅度地减少，证券市场趋于下跌
C.如果中央银行降低存款准备金率或降低再贴现率，通常都会导致证券市场行情下跌
D.如果中央银行提高再贴现率，对再贴现资格加以严格审查，商业银行资金成本增加，市场贴现利率上升，社会信用收缩，证券市场的资金供应减少，使证券市场走势趋软
E.如果中央银行卖出大量国债，通常会导致证券市场行情下跌
【答案】 ABD
11、流转税类以流转额为课税对象，下列属于流转税类的()。

A.增值税
B.个人所得税
C.资源税
D.消费税
E.营业税
【答案】 AD
12、各国政府可以选择的国际收支调节手段包括()。

A.外汇平准基金
B.财政政策
C.货币政策
D.汇率政策
E.直接管制
【答案】 ABCD
13、理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循的原则有()。

A.家庭类型与理财策略相匹配
B.现金保障优先
C.消费、投资与收入相匹配
D.追求收益优于风险管理
E.整体规划
【答案】 ABC
14、财务分析的基本分析方法主要有()。

A.比较分析法
B.百分比分析法
C.比率分析法
D.趋势分析法
E.因素分析法
【答案】 ABCD
15、专业尽责原则要求理财规划师()。

A.具备资深的专业素养，每年保证一定时间的继续教育，及时储备知识
B.诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益
C.不得泄露在执业过程中知悉的客户信息
D.在提供服务过程中，既要做到专业，同时又要尽责
E.工作要及时、彻底、不拖拖拉拉
【答案】 AD
16、凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金可免征个人所得税()。

A.根据世界银行专项贷款协议有世界银行直接派往我国工作的外国专家
B.联合国组织直接派往我国工作的专家
C.为联合国援助项目来华工作的专家
D.援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家
E.根据两国政府签订文化交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的
【答案】 ABCD
17、理财规划师在提问时，应注意()。

A.问题不应该太多
B.提出的问题不应该问封闭式的问题
C.最好不要问原因式问题
D.最好同时提出两个、三个或者更多的问题，使客户的回答更有逻辑
E.不要一连串地提问
【答案】 ABC
18、下列属于引起通货紧缩的原因的有()。

A.紧缩的财政货币政策
B.经济周期的变化
C.投资和消费的有效需求不足
D.商品与劳务供不应求
E.结构失调
【答案】 ABC
19、下列关于财务会计报告作用的说法，正确的有()。

A.能够提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息
B.能够提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息
C.能够为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息
D.能够直接为企业和股东创造经济利益
E.能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息
【答案】 ABC
20、下面属于非银行业金融机构的有：
A.金融资产管理公司
B.汽车金融公司
C.企业集团财务公司
D.金融租赁公司
E.信托公司
F.保险公司
【答案】 ABCD。