费用报销管理制度(目录)

费用报销管理制度
第一章 总则................................................................................................................................... 1 第二章 费用报销制度 ................................................................................................................... 2 第三章 各项费用报销制度 ........................................................................................................... 3 第四章
附则 (6)
总则
第一条 为了明确费用开支审批程序，提高公司运作效率，同时严格控制费用支出，规范公司日常管理，根据我国相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于**有限公司及其分公司的费用报销业务。

第三条 本制度规定费用报销业务及相关职能按照公司经营管理授权审批之流程和权限表完成：
第四条 本制度涉及报销及付款表格为：① 付款申请单；② 员工差旅费报销单（发生差旅支出时使用）。

第五条 费用报销管理按以下流程进行：
费用报销管理流程说明：
1， 各部门报销人提起报销申请，填写报销单，按要求附上单据及附属表单（如适用）; 2， 报销单填写完毕后，递交至各部门负责人及副总经理，部门负责人及副总经理对报
销单的合理性进行审批，对于不符合要求的报销单退回至报销人。

3， 部门负责人审核完毕后，按部门集中统一递交至财务部，财务部对报销的合理性、
合法性及合规性进行审核。

所有费用报销由财务负责人审核批准。

对于不符合规范的报销单，财务部将退回至部门。

4， 财务部审核通过的，交由总经理复核审批。

对于不符合要求的报销单退回至财务部。

5， 根据经营管理授权审批之流程和权限表, 如果需要集团审批的,按照流程继续审批。

6， 全部审核通过后，财务部将根据付款计划统一安排付款
申请人提出
报销申请
部门负责人及副总经理审核
财务部审核
批准
总经理复核批准或集团批准
填写报销单 附上单据 附属表单
对报销合理性进
行审批
对报销合理性、合法性、合规性
审批
复核审批
递交
递交
递交 退回
退回
退回
审核通过，财务
部统一安排付款
第一章费用报销制度
第六条费用报销必须取得合法的原始凭证（发票或收据），对于报销人没有取得原始凭证（发票或收据）的，一律不予报销，特殊情况确属无票据者需报销人事先取得财务负责人及总经理的批复同意。

第七条员工应严格按照公司费用标准节约经营成本，合理使用费用，若超出预算外或标准外费用，公司不予报销。

如有突发性费用或费用成本超出标准额度的，必经另行批准后方可实施。

第八条填写费用报销单应力求整洁美观，严格按单据要求项目以黑色钢笔或签字笔填写，注明附件张数；报销单金额须于附件金额合计完全一致（不得涂改）；摘要栏准确而简洁注明支出的原由、项目、内容等，内容较复杂的，也可以在附属表单中加以说明。

第九条票据粘贴要求：
（1）报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；各票据应均匀贴在报销单封面后的托
纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致
（2）报销人应按报销内容对原始发票进行分类整理，如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等，应分类后再按时间先后粘贴；若报销票据面积大小相同或相似
（如车票等），需有层次序列张贴；
（3）报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
（4）有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
（5）票据需注明业务发生时间、地点、人物事件等资料；
（6）若实际报销金额小于发票金额，应在发票背面或托纸空白处注明实报金额，并签字确认，不得把发票上金额划去再写上报销金额。

第十条费用报销应及时，原则上跨年度费用不予报销（除手机费等于次月底之前），特殊情况需事先取得财务负责人及总经理的批复同意。

每月25日之后交至财务部的单据将在下月办理。

第十一条单笔报销总额超过5,000元，需提前一个工作日通知财务部备款。

第二章各项费用报销制度
第十二条办公用品、低值易耗品。

行政部负责办公用品、低值易耗品的统一采购，费用报销时需附上“办公用品清单”（根据发票同实物核对无误）及验收入库单。

生产用办公用品及低值易耗品由采购部统一采购。

第十三条机器设备等固定资产。

原则上机器设备等固定资产应按照采购及付款流程执行，如确需按费用报销，应根据发票同实物核对无误后，填写验收入库单，凭发票及验收入库单填写报销单。

第十四条市内交通费。

外出办事遵循效率与节约相结合的原则，应尽量乘坐市内普通公交车辆（公交车、地铁）；对于急事特事、携带公司大额现金、贵重文件物品、随身携带5kg以上公司物品、偏远地点或市内交通工具无法抵达地点等情况，经请示后可乘坐出租车。

合理的出租车费、公交车费、地铁票费等市内交通费，经部门负责人批准准予报销。

报销凭证上应注明时间、地点、外出工作内容等。

第十五条电话通讯费。

公司员工应尽量使用公司固定电话进行通讯；按以下标准执行，特殊岗位由部门负责人设定，并提报总经理和财务总监。

公司不允许代员工预支相关手机电话费。

第十六条业务招待费, 包括招待费、业务费等。

（1）业务招待费实行年度预算额度管理，财务部根据年度预算，实行额度内支付。

业务招待费使用实行申报制度。

各部门使用业务招待费，应事先按管理流程进行
申报，批准后方可使用。

（2）业务费：是指因业务需要发生的礼品费、赞助费、公关费等费用。

招待费：是指因业务或工作关系招待有关人员就餐费用、食品费用、娱乐费用；
因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等。

（3）业务招待费实行提前申请，定额审批的原则。

业务招待由负责接待部门填报《业务招待审批表》（附件一），详细说明所需费用的
各项列支情况，部门负责人签字后报分管副总裁/总监和总裁批准，批准后严格按
审批额度使用业务招待费用，原则上业务招待费不应超过100元/人，陪同人员不
能多于被招待方人员, 尽量利用公司食堂资源。

（4）业务招待工作需要礼品、食品的（如纪念品、购物卡、烟酒和茶叶等），由负责接
待部门负责人提出经费预算，详细说明所需费用的各项列支情况，报分管副总裁/
总监审批后，由总裁明确具体实施办法，采购部门根据总裁批示意见，采购所需礼
品、食品，负责接待部门办理领用签收手续。

业务招待用品购置费用原则上由各部
门招待费预算支出。

禁止将业务招待费挪作公司内部相互宴请、招待亲朋好友或其
他用途。

（5）业务招待未按管理流程要求通过审批的，财务部一律不予报销。

财务部根据审批额度在限额内据实报销。

业务招待费须附有消费明细清单，并注
明招待时间、地点、招待类型及目的、招待人员名称及人数等信息。

第十七条车辆补贴费。

车辆补贴费是指公司允许的特殊岗位员工私车公用给予相应费用报销。

其中停车费、路桥费据实凭发票报销，燃油费、维护保养费、车辆磨损费按下列标准执行，特殊岗位由部门负责人设定，并提报总经理和财务总监。

公司不接受预缴汽油费和高速路费的发票作为报销依据。

享受私车公用补贴的人员自享受车辆补贴之日起，公司不再安排公车使用。

行驶里程统计由办公室负责，每月5日前统计上月里程数并拍照建档，由行政部审核，总经理审批。

当月车辆补贴费应于次月25日前提交。

过期财务不再接受报销。

第十八条差旅费。

差旅费是指公司员工因工作需要，经公司安排，由工作地前往目的地出差产生的交通费、出差期间的住宿费、餐费、电话费等。

（1）交通费。

交通费分为市内交通费和异地交通费。

市内交通费报销参照本制度第十四条规定进行报销。

异地交通工具首选火车（动车/高铁二等座）或长途汽
车，如需乘坐飞机（经济舱）或高铁（商务座）需事先取得总经理的同意批准；
业务人员自驾出行按1元/公里计算，过路过桥费实报实销。

（2）住宿费。

住宿费原则上由行政部统一按协议酒店进行预订。

住宿费原则上由行政部统一按协议酒店进行预订。

一线城市不超过360 元/人/晚，二线城市不
超过260元/人/晚，其他城市不超过200元/人/晚，同性二人以上者一起出差
的，原则上每二人按一人标准住宿；分支机构/部门经理以上遇例外根据实际
情况可以事先取得总裁的批准方可报销；
（3）其他费用。

有通讯费补助者出差期间电话费不予报销，无通讯费补助者出差期间电话费补助10元/天、餐费补助100元/天（接待单位负责吃住除外）。

（4）使用公车出差，不得报销车船费（含机票）。

有统一安排食宿的出差，不得报销餐饮费用。

陪同公司领导或客人出差，费用已实报实销或由对方支付的不
得
另行报销出差费用。

参加各种会议（包括参展），已交纳会务等费用，且食宿
由会议统一安排的，不得报销相关费用科目。

第十八条异地工作住宿费用。

因工作需要，公司员工离开其常住地，被公司派驻异地工作的，也无法提供宿舍的，可享受异地工作住宿补助。

可以选择季度/年度报销，但必须季度25日前提交相关合规发票给财务申请报销。

住宿补助标准：
第十九条餐费补贴.
公司提供食堂用餐，7元/人/天，具体操作办法由各分支公司负责.
第二十条教育培训费/年检费。

（1）教育培训费由人事部进行统一预算、统一管理、统一安排。

使用部门应事先向人事部申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事部审核后，由财务负
责人及总裁同意审批。

（2）年检费。

国家部门（财政、税务、外管、海关等）强制要求公司人员参加的培训学习和年检费用，经各部门负责人批准后予以报销。

第二十条会议费。

各部门因工作需要参加举行会议的，应填写“签程表”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“签程表”后附“会议邀请函”，须经部门负责人核实、财务负责人及总裁审核批准，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。

参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。

第二十一条宣传费/版面费/广告代理费/印刷费。

由相关部门凭发票填写报销单（附上详细清单），财务部对票据进行核实，核对无误后按报销流程办理。

第三章附则
第二十二条本制度中未做出规定的，按照公司的其他有关规定办理。

第二十三条本制度由财务部制定并负责解释。

第二十四条本制度自审批之日起执行。

批准：
附件一：
业务招待申请单。