企业所得税预缴申报表模板填表说明

2008年企业所得税预缴申报表模板填表说明
一、企业在开始填写《安徽省地方税务局企业所得税月（季）预缴纳税申报表》模板前，先要对Excel的“宏”进行设定。

方法为：打开Excel，在“工具”项的下拉菜单中先择“宏”，对“宏”的“安全性”设定为中级。

二、根据本企业是查账征收还是核定征收，据此选择相应的A表（适用于查账征收）或B表（适用于核定征收）。

三、进入申报表界面后，在弹出的对话框中选择“启用宏”。

四、仔细填完整申报表主届面上的内容。

包括税款所属期间、纳税人识别号、纳税人名称、微机编码。

查账征收户征收方式为“查账征收”，企业类型要在一般企业、汇总纳税总机构、二级分支机构等三类中选择准确，预缴方式要在据实预缴、按上一年度平均额预缴、按其他方式预缴等三类中选择准确。

然后点击进入填表，将自动进入相应的表格（只需填写空白处，灰色的不需填）。

表格的填表说明请参见《预缴申报表（A类，查账征收企业）填表说明》。

核定征收户征收方式为“定期定率征收”，核定方式要在“按收入总额、按成本支出、按经费支出”等三类中选择准确。

然后点击进入填表，将自动进入相应的表格（只需填写空白处，灰色的不需填）。

表格的填表说明请参见《预缴申报表（B类，核定征收企业）填表说明》。

五、表格填好后，点击“表格保存”，保存在电脑上，再利用U盘等方式通过上门申报或网上申报办理纳税申报。

六、实行网上申报的纳税人，要求实行企业所得税标准申报，即：在“企业所得税（月季报、年报）”申报进行申报，系统根据申报月份会自动选择新老申报表进行申报。

七、纳税人如果在纳税申报过程中遇到问题，请及时与主管分局税收管理员联系。

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