公交公司现金管理制度

第一章总则
第一条为加强公司现金管理，规范现金收支行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及现金收付的部门和人员。

第三条公司现金管理应遵循以下原则：
1. 安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失和损坏。

2. 规范性原则：现金收付活动必须符合国家法律法规和公司规章制度。

3. 效率性原则：提高现金使用效率，减少现金闲置。

4. 透明性原则：现金收支活动必须公开透明，接受监督。

第二章现金收支范围
第四条公司现金收支范围包括：
1. 车票销售收入；
2. 公交卡充值、退卡手续费；
3. 公交服务费收入；
4. 其他零星现金收入；
5. 员工工资、奖金、津贴等现金支付；
6. 日常办公费用；
7. 其他经公司领导批准的现金支付。

第五条下列支出不得使用现金：
1. 超过国家规定的现金支付限额的支出；
2. 应通过银行转账结算的支出；
3. 任何形式的违规支出。

第三章现金收支流程
第六条现金收入：
1. 车票销售收入、公交卡充值手续费等现金收入，应及时上交财务部门；
2. 财务部门负责核对现金收入，并登记现金收入台账。

第七条现金支出：
1. 申请人填写现金支付申请单，经部门负责人审批后，送财务部门审核；
2. 财务部门审核无误后，办理现金支付手续；
3. 出纳人员根据审批后的现金支付申请单，办理现金支付。

第四章现金管理
第八条公司设立专职出纳人员，负责现金收付工作。

出纳人员应具备以下条件：
1. 具备良好的职业道德和责任心；
2. 熟悉国家法律法规和公司规章制度；
3. 具备一定的财务知识和会计技能。

第九条出纳人员应做到以下事项：
1. 严格遵守现金管理制度，确保现金安全；
2. 严格按照审批程序办理现金收付业务；
3. 定期核对现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符；
4. 定期向财务部门汇报现金收支情况。

第十条公司定期对现金收支情况进行检查，发现问题及时整改。

第五章附则
第十一条本制度由公司财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度，旨在规范公司现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，为公司持续健康发展提供有力保障。