旧会计科目
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银行科目
出日记账
科目代码科目名称科目类别余额方向外币核算全名期末调汇
现金科目
现金等价物
计量单位
往来业务核算
量金额辅助核
1001现金流动资产借不核算现金否否否是否否否1002银行存款流动资产借不核算银行存款否否否否是否否1009其他货币资金流动资产借不核算其他货币资金否否否否否否否1101短期投资流动资产借不核算短期投资否否否否否否否
否否否否否否否1102短期投资跌价准备流动资产贷不核算短期投资跌价准备
1111应收票据流动资产借不核算应收票据否否否否否否否1121应收股利流动资产借不核算应收股利否否否否否否否1122应收利息流动资产借不核算应收利息否否否否否否否1131应收账款流动资产借不核算应收账款否否否否否否否1133其他应收款流动资产借不核算其他应收款否否否否否否否1141坏账准备流动资产贷不核算坏账准备否否否否否否否1151预付账款流动资产借不核算预付账款否否否否否否否1161应收补贴款流动资产借不核算应收补贴款否否否否否否否1201物资采购流动资产借不核算物资采购否否否否否否否1211原材料流动资产借不核算原材料否否否否否否否1221包装物流动资产借不核算包装物否否否否否否否1231低值易耗品流动资产借不核算低值易耗品否否否否否否否1232材料成本差异流动资产借不核算材料成本差异否否否否否否否1241自制半成品流动资产借不核算自制半成品否否否否否否否1243库存商品流动资产借不核算库存商品否否否否否否否1244商品进销差价流动资产借不核算商品进销差价否否否否否否否1251委托加工物资流动资产借不核算委托加工物资否否否否否否否1261委托代销商品流动资产借不核算委托代销商品否否否否否否否1271受托代销商品流动资产借不核算受托代销商品否否否否否否否1281存货跌价准备流动资产贷不核算存货跌价准备否否否否否否否1291分期收款发出商品流动资产借不核算分期收款发出商品
否否否否否否否1301待摊费用流动资产借不核算待摊费用否否否否否否否1401长期股权投资长期资产借不核算长期股权投资否否否否否否否1402长期债权投资长期资产借不核算长期债权投资否否否否否否否
否否否否否否否1421长期投资减值准备长期资产贷不核算长期投资减值准备
1431委托贷款长期资产借不核算委托贷款否否否否否否否1501固定资产长期资产借不核算固定资产否否否否否否否1502累计折旧长期资产贷不核算累计折旧否否否否否否否
否否否否否否否1505固定资产减值准备长期资产贷不核算固定资产减值准备
1601工程物资长期资产借不核算工程物资否否否否否否否1603在建工程长期资产借不核算在建工程否否否否否否否
否否否否否否否1605在建工程减值准备长期资产贷不核算在建工程减值准备
1701固定资产清理长期资产借不核算固定资产清理否否否否否否否1801无形资产长期资产借不核算无形资产否否否否否否否
否否否否否否否1805无形资产减值准备长期资产贷不核算无形资产减值准备
1815未确认融资费用长期资产借不核算未确认融资费用否否否否否否否1901长期待摊费用长期资产借不核算长期待摊费用否否否否否否否1911待处理财产损溢流动资产借不核算待处理财产损溢否否否否否否否2101短期借款流动负债贷不核算短期借款否否否否否否否2111应付票据流动负债贷不核算应付票据否否否否否否否2121应付账款流动负债贷不核算应付账款否否否否否否否2131预收账款流动负债贷不核算预收账款否否否否否否否2141代销商品款流动负债贷不核算代销商品款否否否否否否否2151应付工资流动负债贷不核算应付工资否否否否否否否2153应付福利费流动负债贷不核算应付福利费否否否否否否否2161应付股利流动负债贷不核算应付股利否否否否否否否2171应交税金流动负债贷不核算应交税金否否否否否否否2176其他应交款流动负债贷不核算其他应交款否否否否否否否2181其他应付款流动负债贷不核算其他应付款否否否否否否否
2191预提费用流动负债贷不核算预提费用否否否否否否否2201待转资产价值流动负债贷不核算待转资产价值否否否否否否否2211预计负债流动负债贷不核算预计负债否否否否否否否2301长期借款长期负债贷不核算长期借款否否否否否否否2311应付债券长期负债贷不核算应付债券否否否否否否否2321长期应付款长期负债贷不核算长期应付款否否否否否否否2331专项应付款长期负债贷不核算专项应付款否否否否否否否2341递延税款长期负债贷不核算递延税款否否否否否否否3101实收资本（或股本）所有者权益贷不核算实收资本（或股本
否否否否否否否3103已归还投资所有者权益贷不核算已归还投资否否否否否否否3111资本公积所有者权益贷不核算资本公积否否否否否否否3121盈余公积所有者权益贷不核算盈余公积否否否否否否否3131本年利润所有者权益贷不核算本年利润否否否否否否否3141利润分配所有者权益贷不核算利润分配否否否否否否否4101生产成本成本借不核算生产成本否否否否否否否4105制造费用成本借不核算制造费用否否否否否否否4107劳务成本成本借不核算劳务成本否否否否否否否5101主营业务收入营业收入贷不核算主营业务收入否否否否否否否5102其他业务收入其他收益贷不核算其他业务收入否否否否否否否5201投资收益其他收益贷不核算投资收益否否否否否否否5203补贴收入其他收益贷不核算补贴收入否否否否否否否5301营业外收入其他收益贷不核算营业外收入否否否否否否否5401主营业务成本营业成本及税借不核算主营业务成本否否否否否否否
否否否否否否否5402主营业务税金及附加营业成本及税借不核算主营业务税金及附
5405其他业务支出其他损失借不核算其他业务支出否否否否否否否5501营业费用期间费用借不核算营业费用否否否否否否否5502管理费用期间费用借不核算管理费用否否否否否否否5503财务费用期间费用借不核算财务费用否否否否否否否5601营业外支出其他损失借不核算营业外支出否否否否否否否5701所得税所得税借不核算所得税否否否否否否否
否否否否否否否5801以前年度损益调整以前年度损益贷不核算以前年度损益调整
项目辅助核算。