商业企业库存现金的清查
企业财务会计第二章同步训练【精选文档】
第二章（练习一）1。
货币资金是指企业在生产经营过程中处于的_____那部分资金,包括_____、______和—_____部分。
2。
“坐支"现金是指企业从_____中______支付现金的行为.3.银行存款账户分为_________、__________、_________、__________。
4。
_________是指除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金.5.货币资金最大的特点是_______,是经济活动中最活跃的交换媒体。
对他应加强内部管理和控制，建立健全________.二、单项选择题1。
企业库存现金限额一般为________，的日常零星开支额。
A。
5—10天 B.3—5天 C。
15天 D。
20天2。
出纳私自将一笔现金1000元借给同单位的一位好朋友，借条无法入账,便和其他现金放在一起，日记账显示当日余额5000元,实际结存现金4000元,该出纳的行为属于A。
坐支 B。
公款私存 C。
小金库 D。
白条抵库3.企业库存现金限额是由_________确定。
A。
企业自行 B。
银行随意 C.开户银行根据企业实际情况 D.企业日常零星开支数额4.按照国家(银行结算账户管理办法)的规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过_______办理。
A。
基本存款账户 B。
一般存款账户 C临时存款账户 D.专用存款账户三、多项选择题1。
公司发生下列经济业务，按规定可以用现金收支的有A。
支付零星办公用品购置费800元 B。
收取外单位商品销售收入2000元C。
职工赵明报销医药费1800元 D。
支付公职四通打字机款8500元2一般存款账户可以办理的业务有A。
现金支取 B.现金缴存 C.办理转账结算 D。
现金收付3.企业在银行开设的账户，不可以A。
转账 B。
出租 C.出借 D.转让4。
企业的现金收付存管理,因遵守A.不能编制和谎报用途套取现金 B。
不能“白条顶库”C。
不能“公款私存”D。
不得设置“小金库”四、判断题1.企业可以根据经营需要,在一家或几家银行开立基本存款账户。
企业库存现金管理制度
企业库存现金管理制度为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金账和银行存款日记账的登记工作。
（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
（三）库存现金实行限额管理。
即按3天的日常开支核定，初定为20ｘｘ0元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
（四）收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
企业库存现金管理存在的问题及对策
企业库存现金管理存在的问题及对策(总1页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除内部控制是防止企业舞弊行为的最有效方法，可以保证企业所有活动都是在主管人员授权情况下进行的。
加强对现金收支的控制，企业必须按照国家规定的现金管理之父和结算制度加强现金管理，接受银行监督。
财会部门作为企业现金管理的职能部门，应该建立现金管理责任制。
现金控制的药店着重有：审批、审核、收付、复核、记账、核对、清点、清查。
其中，审批、核对和清查最为重要。
现金管理需要业务部门、财会部门、清查小组联合控制。
加强对企业大额支现的柜台监管审查，建立大额提现支现的登记申报管理制度，堵住大额支现漏洞。
可以考虑采用适当收费征税的办法来调节企业大额用现行为，对除工资、农副产品采购用现外，其他用现，按金额收取一定比例的用现手续费和用现税金，使企业用现比转账付出更大的代价，迫使企业自动放弃使用现金，主动采取转账结算方式。
加强库存现金限额管理。
要坚持库存限额一年核一次的原则，以一家主要开户行核定为准，把控制企业坐支、套取现金、大额支现扩大消费支出作为现金监督管理的重点。
严格开户管理，坚决纠正无证开户随意支现现象。
事后检查，保障现金的安全性、完整性、合法性和效益性。
账实盘点控制。
即对库存现金、银行存款等进行定期盘点，日清月结，严禁擅自挪用、借出货币资金，严禁白条抵库，确保企业资产账实相符。
如银行存款余额调节表的编制就是实施账实定期盘点控制。
库存限额控制。
核定企业每日库存现金余额，超过限额的货币资金及时送存银行。
这样做既可降低货币资金被盗风险，还能高度集中货币资金，便于统筹使用。
岗位分离控制。
将不相容岗位分离，相互制约、相互监督。
库存现金的效益性控制。
服从企业财富最大化的财务管理目标，实现资金的保值增值。
健全监督体系。
即健全金融与社会两套监督体系。
应着重加强中央银行对金融业的监督能力，同时建立金融同业问相互监督制度。
现金库存盘点和差异检查制度
现金库存盘点和差异检查制度引言
1. 目的与范围
1.1 目的
该制度的目的是为了确保现金库存的准确性、及时发现并纠正现金库存的差异，并保障现金资产的安全。
1.2 范围
该制度适用于公司内所有现金库存的管理和操作。
2. 盘点操作流程
2.1 准备工作
2.2 盘点操作步骤
确认现金库存的起始金额；
将现金库存从存放位置运送至盘点场所；
将现金按照面额进行分类；
使用计数机对现金进行清点，并记录清点结果；
对清点结果进行复核，确保准确性；
汇总清点结果，并与起始金额进行比对；
对盘点差异进行分析和核实，并记录差异原因；
如有差异，及时进行纠正和调整；
完成盘点工作后，将现金库存返回原存放位置，并进行保管。
3. 差异检查与分析
3.2 差异分析
4. 监督和纠正措施
为确保现金库存盘点和差异检查制度的有效执行，需要建立相应的监督和纠正措施。
### 4.1 监督措施 - 设立专门的财务监督部门或职责； - 定期对现金库存盘点和差异检查制度进行检查和评估； - 进行日常巡查和抽查，确保现金库存操作的合规性； - 建立举报机制，鼓励员工举报违规行为。
4.2 纠正措施
对现金库存盘点和差异检查制度的违规行为进行纠正和处罚；
完善制度，修订并完善有关现金库存盘点和差异检查的条款；
对于重大的差异问题，进行更深入的调查和审计，确保问题得到解决。
5. 结论
现金库存盘点和差异检查制度对于企业管理现金资产具有重要意义。
通过建立健全的制度和流程，可以确保现金库存的准确性和安全性，为企业的财务管理提供保障。
现金检查实施方案
现金检查实施方案一、背景。
现金是企业日常经营活动中不可或缺的资金形式，对于企业的财务管理和风险控制具有重要意义。
因此，建立健全的现金检查实施方案，对于保障企业资金安全和规范财务管理具有重要意义。
二、目的。
现金检查实施方案的目的在于规范企业现金管理流程，加强对现金的监管，有效预防和减少现金管理中可能出现的风险和漏洞，确保企业资金的安全和合规性。
三、实施步骤。
1. 设立现金检查小组。
在企业内部设立专门的现金检查小组，由财务部门负责人或者专门的财务管理人员组成，负责制定和执行现金检查实施方案。
2. 制定现金检查计划。
根据企业的实际情况，制定现金检查的时间节点和频率，明确现金检查的对象和范围，确保全面、有序地进行现金检查。
3. 确认现金检查内容。
明确现金检查的内容，包括现金库存、现金收付、现金流动情况等，对于不同的现金管理环节，制定相应的检查标准和程序。
4. 实施现金检查。
按照制定的计划和内容，进行现金检查工作，对现金库存进行盘点核对，对现金收付进行核对验证，对现金流动情况进行追踪和监控。
5. 形成现金检查报告。
根据现金检查的实际情况和结果，形成现金检查报告，对于发现的问题和异常情况，提出整改意见和建议，并报告给企业管理层。
四、注意事项。
1. 现金检查工作应当严格按照制定的计划和程序进行，不得随意更改或者漏项。
2. 现金检查小组成员应当保持独立、客观和公正的态度，不得受到任何利益关系的影响。
3. 现金检查报告应当真实、客观地反映现金管理的实际情况，对于问题和异常情况应当提出合理的建议和整改措施。
4. 现金检查工作应当与企业其他内部控制和审计工作相互配合，形成有机的整体监管体系。
五、总结。
建立健全的现金检查实施方案，对于企业的财务管理和风险控制具有重要意义。
通过严格的现金检查，可以有效预防和减少现金管理中可能出现的风险和漏洞，保障企业资金的安全和合规性。
因此，企业应当高度重视现金检查工作，制定科学合理的现金检查实施方案，确保现金管理工作的规范和有效进行。
现金管理暂行条例执行细则
现金管理暂行条例执行细则现金管理是我国一项重要的财经制度，国务院领导同志非常重视这项制度的建设。
把现金管理制度以法的形式公布，是建立社会主义商品经济新秩序、稳定金融、稳定市场、治理经济环境的一项重要措施。
下文是小编收集的现金管理暂行条例实施细则，欢迎阅读!现金管理暂行条例实施细则第一条为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。
第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。
开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。
企业包括：国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。
中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。
部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。
具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。
第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。
各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。
一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。
当地人民银行要协同各行开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。
第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。
库存现金限额应当由开户单位提出计划，报开户银行审批。
经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。
部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。
关于库存现金的清查内容是什么
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关于库存现金的清查内容是什么
库存现金清查主要包括两种情况：
(1)经常性的现金清查
即由出纳人员每日清点库存现金实有数，并与库存现金日记账的账面余额核对。
(2)定期或不定期清查
即由清查小组对库存现金进行定期或不定期清查。
清查时，出纳人员必须在场，库存现金由出纳人员经手盘点，清查人员从旁监督。
同时，清查人员还应认真审核库存现金收付款凭证和有关账簿，检查财务处理是否合理合法，账簿记录有无错误，以确定账存与实存是否相符等等。
比如说，在盘点库存现金的过程中，实存现金5000元，账存现金4900元，则盘盈100元。
实存现金5000元，账存现金5100元，则盘亏100元。
大家注意一下，这个表格是一张原始凭证，作为以后做账的依据。
1。
现金业务检查实施方案
现金业务检查实施方案一、前言。
现金业务是企业财务管理中极为重要的一环，对于企业的经营和财务安全具有重要的意义。
因此，建立健全的现金业务检查实施方案，对于规范企业的现金管理、防范风险、保障企业资金安全具有重要的意义。
二、现金业务检查的重要性。
1. 现金业务的规范性，通过现金业务检查，可以检查企业现金业务的规范性，包括现金收付、现金存取等方面的规范性。
2. 风险防范，现金业务检查可以帮助企业及时发现现金管理中的风险点，采取相应的措施加以防范，保障企业资金安全。
3. 资金利用效率，通过现金业务检查，可以了解企业现金的使用情况，帮助企业合理调配现金，提高资金利用效率。
三、现金业务检查实施方案。
1. 制定检查计划，根据企业的实际情况，制定现金业务检查的时间、范围、人员等具体计划，确保全面而有针对性地开展检查工作。
2. 检查现金收付流程，对企业现金收付流程进行全面检查，包括现金收款、付款、报销等环节，确保资金流动的规范性和安全性。
3. 检查现金存取管理，对企业现金存取管理制度进行检查，包括现金库房的管理、现金存取的审批流程等，确保现金的安全存取。
4. 检查现金账务核对，对企业现金账务进行核对，确保现金收付的凭证、单据齐全、准确，避免现金账务的差错和遗漏。
5. 检查现金使用情况，对企业现金使用情况进行检查，包括现金资金的使用范围、金额、用途等，确保现金的合理使用。
6. 检查现金管理制度执行情况，对企业现金管理制度的执行情况进行检查，包括现金管理制度的贯彻落实情况、存在的问题及改进措施等。
四、现金业务检查的注意事项。
1. 严格遵守检查程序，进行现金业务检查时，要严格按照制定的检查程序和计划进行，确保检查工作的全面性和系统性。
2. 注重检查细节，在现金业务检查中，要注重细节，对现金业务的每一个环节和细节进行仔细检查，确保不遗漏任何问题。
3. 及时发现问题并提出改进意见，在现金业务检查中，如发现现金管理中存在的问题，要及时提出改进意见，并配合相关部门采取有效措施加以改进。
公司资产清查实施细则范文
公司资产清查实施细则范文第一章总则第一条为了加强公司资产管理，做到清查有序、公正透明，根据公司管理制度，制定本实施细则。
第二条公司资产清查是指对公司各项资产进行全面的实物和账面核对，及时发现和解决存在的问题，确保资产的准确性和安全。
第三条公司资产清查的范围包括但不限于：固定资产、存货、应收款项、应付款项、现金、银行存款、股权证券等。
第四条公司资产清查工作由公司资产管理部门负责组织实施，全体员工都有义务积极配合进行清查工作。
第五条公司资产清查工作一般每年进行一次，具体时间、地点、步骤由资产管理部门根据实际情况决定，并提前至少一个月通知全体员工。
第二章资产清查具体流程第六条公司资产清查流程如下：（一）组织准备阶段：确定清查的具体时间、地点和清查对象，准备清查所需的清单、工具和资料。
（二）资产实物清查：按清单逐项对公司资产进行实物盘点，确保实物和账面相符。
（三）财务资产清查：对公司账面资产进行对账核实，与财务部门进行沟通，解决账面差异。
（四）无形资产及合同清查：对公司的无形资产进行核查，包括知识产权、商标、专利等，同时对合同的履行情况进行核对。
（五）数据分析与报告：将清查结果进行数据分析，并形成清查报告，报告包括清查结果、问题发现和解决方案等。
（六）问题整改：根据清查报告，及时制定整改方案，对问题进行整改，确保问题得到解决。
（七）监督审查：公司领导班子对清查工作进行审查和监督，确保整个清查工作的公正和透明。
第三章其他规定第七条在公司资产清查过程中，任何单位和个人不得隐瞒、谎报、瞒报资产情况，不得临时调拨、挪用资产。
第八条在公司资产清查过程中，对违反公司资产管理制度的行为，将给予相应的纪律处分，并追究法律责任。
第九条公司资产管理部门有权对公司资产进行随时抽查，对违反资产管理制度的行为，将及时进行纠正和处理。
第四章附则第十条本细则由公司资产管理部门负责解释和修改，并报公司领导班子批准后生效。
第十一条本细则自颁布之日起实施。
企业资产清查整治方案
企业资产清查整治方案
1. 确定清查目标：明确清查的资产范围，包括固定资产、存货、无形资产等。
2. 制定清查计划：根据清查目标制定详细的清查计划，包括清查的时间、地点、流程等。
3. 组织清查人员：成立清查小组，由专业人员负责清查工作，确定各个成员的职责和任务。
4. 资产登记与标识：对所有资产进行登记和标识，建立完善的资产管理系统，便于资产追踪和管理。
5. 资产盘点：通过实地盘点或系统盘点等方式，对企业的各项资产进行全面清查，确保资产数量和质量的准确性。
6. 资产评估与调整：对清查出的资产进行评估，根据评估结果进行资产调整，包括丢失的资产、过期的资产等。
7. 制定整治方案：根据清查结果，制定整治方案，包括处理闲置资产、报废资产、丢失资产等，确保企业资产的合理利用和管理。
8. 设立监督机制：建立资产清查的监督机制，确保清查工作的公正性和准确性。
9. 完善资产管理制度：根据清查结果，完善资产管理制度，加
强对资产的监管和保护，提升资产管理水平。
10. 宣传与培训：加强资产管理的宣传和培训，提高员工对资产管理的重视和参与度，增强企业资产安全意识。
11. 定期检查与审计：定期进行资产清查和审计，确保资产管理的规范性和有效性。
12. 监测与追踪：建立资产监测和追踪机制，及时掌握资产的动态变化，防止资产流失和浪费。
以上是一个企业资产清查整治方案的基本步骤，根据实际情况可以进行适当的调整和补充。
单位资产清查工作盘点总结
单位资产清查工作盘点总结引言资产清查是企业管理中非常重要的一环，它不仅是资产管理的前提和基础，也是企业电子档案建设和财务管理的重要依据之一。
本文将介绍我所在单位进行资产清查工作的情况与总结。
工作重点1. 资产清查目标的明确在资产清查工作之前，我们需要明确清查的目标范围和资产种类，降低清查盲目性，提高清查效率。
清查的范围通常包括实物资产和非实物资产，实物资产主要包括：厂房、设备、机械、仪器仪表、车辆等；非实物资产主要包括人员编制、土地使用权、股权、商标、专利等。
我们需要根据公司业务特点制定清查方案，建立相关手续和规范流程，并借助信息化手段提高资产清查效率。
2. 资产清查流程的把控在清查流程中，我们需严格按照规定的手续完成资产清查工作。
首先，要建立详细资产清查记录和动态更新，统计清查数据。
其次，要确保资产信息的真实性和准确性，如需要，可以采取实地核查等手段。
再次，资产处置环节要按照规定流程进行，确保程序合法化合理化。
最后，清查结束后应及时对资产信息进行整理和归案，为下一次清查做好准备。
3. 资产清查质量的控制资产清查工作质量是衡量资产管理水平高低的重要标准之一。
为此，我们应该严格控制资产清查的质量。
具体措施包括：制定全面的清查标准，明确清查职责和权责，规范清查流程、加强清查培训。
另外，在清查过程中，要发挥专业人员技术优势和经验，对异常情况进行及时处理和记录，确保清查质量和效果。
工作总结通过本次资产清查工作，我们对企业资产状况作出了全面系统的了解，为企业资产管理和财务管理提供了有力的支撑。
同时，也发现了一些问题和不足，需要进一步完善规范资产管理流程，加强资产管理信息化建设。
总之，资产清查是企业管理过程中必不可少的一个环节，必须加强对资产清查工作的管理和控制，为企业的可持续发展提供坚实的保障。
财产清查的基本程序是怎样的
遇到公司经营问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>财产清查的基本程序是怎样的财产清查是在特殊的情况下对货币、物资、往来流水等各项目的盘查，查明实有的账目和账本中存在的数目是否一致的一种会计核算的方法。
财产核查是在什么样子的情况下提起的，财产清查的分类以及清查后存在的意义和作用。
最重要的是财产清算的基本程序。
那么，就有赢了网的小编和你一起了解一下财产清查的基本程序。
一、财产清产适用的情况1、全面清查适用的情况：(1)年终决算前，为确保年终决算会计资料真实、正确，需进行全面清查(2)单位撤销、合并或改变隶属关系前，中外合资、国内联营前以及企业实行股份制改造前，为了明确经济责任，需进行全面清查(3)开展全面清产核资、资产评估等活动，为了摸清家底，准确的核定资产，需进行全面清查(4)单位主要负责人调离工作前。
2、局部清查适用的情况：对象：库存现金(每日业务终了时清点核对)银行存款(每月至少核对一次)库存商品、原材料等(年内轮流盘点或重点抽查;各种贵重物资，每月盘点一次)债权债务(每年至少应同对方核对1-2次)3、清查的主体的区分1、内部清查：企业自行组织的清查2、外部清查：外部有关单位对本企业进行的清查二、财产清查的基本程序1、建立财产清查组织;2、组织清查人员学习有关政策规定，掌握有关法律，法规和相关业务知识，以提高财产清查工作的质量;3、确定清查对象、范围，明确清查任务;4、制定清查方案，具体安排清查内容、时间、步骤、方法，以及必要的清查前准备;5、清查时本着先清查数量、核对有关账簿记录等，后认定质量的原则进行;6、填制盘存清单;7、根据盘存清单，填制实物、往来账项清查结果报告表。
三、财产清查的内容1、货币资金清查 (1)现金清查采用实盘点确定库存现金实存数再与现金记账账面余额核查明账实否相符及盈亏情况 (2)银行存款清查通与户银行转账单进行核查明银行存款实数额;2、实物清查 (1)实盘点指财产物资存放现场逐清点数量或用计量仪器确定其实存数种 (2)技术推算指利用技术推算财产物资实存数 (3)抽盘点 ;3、往来款项清查往款项清查般采用发函询证进行核即账单三、财产清查结果处理步骤1、审批前处理根据清查结报告表、盘点报告表等已经查实数据资料编制记账凭证记入关账簿使账簿记录与实际盘存数相符 2.审批处理现金情况下:盘盈:营业外收入盘亏:由赔偿:其应收款其余管理费用五、财产清查的作用1、保证会计核算资料的真实性2、保护财产物资的安全完整3、挖掘财产物资潜力合理使用企业资材4、维护财经纪律，遵守结算制度财产清查是在特定的情况下根据全面、局部或者内部、外部的分类进行区分的清算方式。
出纳如何清查现金和银行存款
出纳如何清查现金和银行存款简介出纳是负责公司现金和银行存款管理的重要岗位。
准确清查和记录现金和银行存款是出纳的一项关键工作。
本文将介绍出纳如何清查现金和银行存款的步骤和注意事项，以确保资金的准确和安全。
步骤1. 准备在开始清查现金和银行存款之前，出纳应该准备好以下物品：•现金清点机•银行对账单•现金清点表格•笔、纸、计算器2. 现金清查现金清查是指对公司现金资金进行准确清点和记录。
2.1 确认现金存放位置出纳应该明确公司现金存放的位置，例如现金保险柜、钱箱等。
2.2 确认现金余额出纳应在清查现金前确认当前现金余额，例如上一次清点过后的余额。
2.3 使用现金清点机出纳可以使用现金清点机来加快清点现金的速度和准确性。
将现金逐张放入清点机中，记录机器显示的金额。
2.4 检查清点结果将清点机显示的金额与当前现金余额进行比对，确保两者一致。
2.5 填写现金清点表格将清点结果填写到现金清点表格上，包括日期、清点机金额、实际现金金额等信息，并做好备份。
3. 银行存款清查银行存款清查是指对公司银行账户资金进行准确核对和记录。
3.1 确认银行账户出纳应明确公司所持有的银行账户，以及账户的名称和账号。
3.2 对比银行对账单出纳应取得最新的银行对账单，与公司的内部账目进行对比。
注意事项包括：•检查银行对账单的期间是否与公司账目记录的期间一致。
•检查银行对账单中的存款和取款记录是否与公司账目一致。
•检查银行对账单中的银行服务费、利息等是否与公司账目一致。
3.3 核对银行存款余额将银行对账单中的存款余额与公司账目中的银行存款余额进行比对，确保两者一致。
3.4 填写银行存款记录表格将银行存款情况填写到银行存款记录表格上，包括日期、存款金额、对应银行账户等信息，并做好备份。
4. 调整和记录4.1 调整差异如果在现金清查和银行存款清查中发现现金或银行存款余额与公司账目不符，出纳应该及时调整，并记录差异原因。
4.2 记录清查结果将现金清查和银行存款清查的结果记录在出纳日志中，包括清点日期、差异调整金额、差异原因等信息。
库存物资盘点检查制度[1]
![库存物资盘点检查制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/d5bf149dc0c708a1284ac850ad02de80d5d80672.png)
库存物资盘点检查制度一、制度目的本制度的目的在于确保企业库存物资的精准性和牢靠性，维护企业财产安全，提高管理效率。
二、适用范围本制度适用于我公司全部部门和员工。
三、管理标准1.库存物资盘点的周期–新员工入职时，需对所负责的库存物资进行一次全面盘点；–每年至少进行一次全面盘点；–定期进行不定期盘点，实在周期由库存物资管理员依据实际情况设定。
2.盘点方式–库存物资盘点使用统一的盘点表格进行记录，需要包括物资名称、规格型号、数量和存放位置等信息；–在盘点过程中，应严格依照盘点表格上的信息进行核对，确保库存物资的精准性；–财务部门、库存物资管理员及相应部门负责人应参加盘点过程，确保盘点的公正性和客观性。
3.异常情况处理–在盘点过程中如发觉库存物资的损失、错误等异常情况，需适时记录，并向上级汇报；–盘点结束后，对异常情况进行调查和处理，确保库存物资的损失可以追溯，并实行相应的防备措施；–如发觉严重的违规行为，应适时报告公司领导，并依照公司规章制度进行处理。
四、考核标准1.盘点精准性–盘点记录与实际库存物资相符；–盘点遗漏的物资不超过总库存物资的 2%；–异常情况的处理记录齐全。
2.盘点适时性–盘点周期依照制度要求执行；–新员工入职后适时完成首次盘点；–不定期盘点依照计划适时进行。
3.盘点制度遵守情况–参加盘点的人员依照制度要求进行操作；–盘点表格的填写精准规范。
4.异常情况处理–异常情况的记录完整；–异常情况的调查和处理符合公司要求。
五、惩罚措施对于严重违反库存物资盘点检查制度的个人，将依照公司规章制度进行相应惩罚，包括但不限于： - 警告； - 降低年终奖金； - 撤销岗位职责； - 停止劳动合同。
六、制度宣导和培训公司将定期组织库存物资盘点检查制度的宣导和培训活动，包括但不限于现场示范和操作培训，以确保各部门员工了解并遵守该制度。
七、制度评估和改进公司将定期评估库存物资盘点检查制度的实施情况，依据评估结果进行必要的改进和完善，以达到更高效和更合理的管理要求。
资产清查审计内部指南
资产清查审计内部指南
一、前言
资产清查是公司财务管理和内部控制的重要内容之一。
本指南的目的是为了规范公司资产清查审计工作,提高工作效率和质量。
二、审计范围
本次资产清查审计的范围包括公司所有固定资产、在用设备、库存商品以及现金等流动资产。
三、审计人员组成
本次资产清查审计组成人员包括财务部审计一处张经理为组长,以及子处长李小明和朱小芳两名审计员。
四、审计流程
1. 组织会议,明确审计任务和分工责任。
2. 开展现场实地核对,对比固定资产台账和实物,并充实资产卡片。
3. 全面组织库存实物清点。
4. 随机核实银行余额和现金。
5. 总结审计发现的问题与建议。
6. 完成报告并报送高层审批。
五、保障措施
1. 严格执行分工合作原则。
2. 实行对程序的监督管理。
3. 保证资料的真实完整。
4. 落实问题整改与问责。
以上为本次资产清查审计内部指南的初步设计,后期在实施中还需要不断完善与修改。
现金盘点流程范文
现金盘点流程范文现金盘点是企业重要的财务管理控制手段之一，旨在确保企业现金资产的准确性和安全性。
下面将详细介绍现金盘点的流程和注意事项。
一、现金盘点流程：1.编制盘点计划：制定盘点计划，明确盘点时间、地点和盘点人员等相关信息。
2.做好前期准备工作：准备好盘点所需的相关工具和材料，如现金盘点表、流水账、盘点勾销券、封袋封条等。
3.对现金进行分类：对现金按类别进行分类，如纸币、硬币、外币等。
4.开始盘点：按照盘点计划，在规定的地点和时间开始盘点工作。
一般情况下，应由两名以上的财务人员共同参与，以确保准确性和客观性。
5.统计现金数量：按照现金分类，对各个分类逐一统计现金数量。
在统计过程中，应仔细核对每张纸币和每个硬币的面额和数量。
6.做好记录：同时进行记录，将统计到的现金数量填写到现金盘点表中，记录详细的数量信息。
7.盘点勾销：在现金盘点表上，用盘点勾销券勾销已盘点的现金数量，以避免重复盘点。
8.核对勾销数量：将勾销的数量与实际现金数量进行核实，确保两者一致。
9.做好封装：盘点结束后，将现金分别装入封袋中，并使用封条进行封封，确保现金的安全性。
10.录入系统：将盘点数据录入财务系统，以备后续对账和财务报表生成。
12.保管盘点记录：将盘点数据和相关记录归档，妥善保管，以备后续查阅和核对。
二、现金盘点注意事项：1.盘点人员选择：选择经验丰富、工作认真负责的财务人员进行盘点工作，避免疏漏和错误。
2.加强内部控制：建立健全的内部监控机制，确保现金资产不被侵占。
3.实行双重盘点：原则上，每一笔现金都需要经过两次盘点才能确认准确性，以避免错误。
4.防止盘点过程中的现金混淆：在盘点时，要确保现金分类清晰，避免各类现金混杂，造成混乱。
5.盘点时间选择：选择业务相对较为清淡的时间进行盘点，以保证盘点工作的正常进行。
6.严格遵守程序：按照标准程序进行盘点，确保数据的准确性和可靠性。
7.统计现金要仔细：在统计现金数量时，应仔细核对每一张纸币和每一个硬币的面额和数量，避免疏漏。
会计经验：商业企业库存现金的清查如何处理
商业企业库存现金的清查如何处理
为了及时如实地反映库存现金的余额，加强对出纳工作的监督，企业应经常对库存现金进行核对和清查。
库存现金的清查包括出纳人员每日的清点核对和清查小组定期或不定期的清查。
清查现金的基本方法是实地盘点，将库存现金的实存数与现金日记账的余额进行核对，看账款是否相符。
清查后要根据清查结果编制现金盘点报告表，列明实存、账存与盈亏金额。
如有盈亏，除了设法查明原因外，还应根据现金盘点报告表进行账务处理，可在其他应收款或其他应付款总账科目下设现金短款或长款明细科目核算，按短款或长款的金额记入该科目，待查明原因后再转账。
例：某商业企业清查库存现金发现如下情况：
1.现金清查中发现现金多余180元。
借：库存现金180
贷：其他应付款现金长款180
假如经核查，原因不明，在批准后可作收入处理。
则：
借：其他应付款现金长款180
贷：营业外收入180
2.现金清查中发现现金短缺160元。
借：其他应收款现金短款160
贷：库存现金160
假如经核查，应由出纳人员负责赔偿的，则：
借：其他应收款xx出纳员160
贷：其他应收款现金短款160
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
库存现金制度核算清查
库存现金制度核算清查1. 库存现金制度的作用库存现金制度是指一种以保障公司现金安全为目的的管理制度。
通过制订库存现金制度，企业可以有效管理公司现金流，并保证现金的安全，严格控制现金的流转和使用，确保公司现金的合法性、真实性和准确性。
2. 库存现金制度核算的内容库存现金核算主要是指对公司现金、支票、银行存款、现金等价物等进行核查，以验证现金的实时性、真实性、准确性和合法性。
库存现金核算的主要内容包括：2.1 现金清点对现金进行清点，包括现金、支票、银行存款、现金等值物等，以确保现金数字和实际存款数量的一致性。
2.2 现金盘点对公司库存现金进行盘点，确认存款数量和金额，同时排除存款中的任何非法或虚假存款。
2.3 现金备查账在核查库存现金时，需要对每一笔存款进行详细记录，包括存款记录、支票记录、存款来源、使用方式，以便将来核查。
2.4 现金周转账现金周转账是指对现金流转进行记录和跟踪，以保证现金的合法性、真实性和准确性。
现金周转账的核查重点包括现金流转单的账号、流转方式、流转时间等。
3. 库存现金制度核算的流程库存现金制度核算的流程包括：3.1 策划阶段在制订库存现金制度核算清查计划之前，需要制定相关策略和方案，包括现金银行存款的管理、现金存取的情况、核查标准、人员配备等。
3.2 实施阶段在实施阶段中，需要进行现金清点、现金盘点、现金周转账和现金备查账等核查操作，并准确记录核查结果。
3.3 总结与评估核查流程的最后一个环节是总结与评估。
可以对清查的数据进行整理和分析，以便发现现金管理中可能存在的问题，以及提出改进方案和建议。
4. 库存现金制度核算的注意事项在执行库存现金制度核算清查时，需要注意以下几点：1.操作人员必须按规定执行清查流程；2.记录每一笔现金信息，并做好备案；3.注意确保银行对账单的生成和签字；4.严格保守清查的数据和结果，确保不被泄露。
5. 结论通过库存现金制度核算清查，可以发现现金管理中的问题，加强对公司现金流的管理，保证公司现金的安全，提升公司的管理效率和经济效益。
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商业企业库存现金的清查
为了及时如实地反映库存现金的余额，加强对出纳工作的监督，企业应经常对库存现金进行核对和清查。
库存现金的清查包括出纳人员每日的清点核对和清查小组定期或不定期的清查。
清查现金的基本方法是实地盘点，将库存现金的实存数与现金日记账的余额进行核对，看账款是否相符。
清查后要根据清查结果编制现金盘点报告表，列明实存、账存与盈亏金额。
如有盈亏，除了设法查明原因外，还应根据“现金盘点报告表”进行账务处理，可在“其他应收款”或“其他应付款”总账科目下设“现金短款或长款”明细科目核算，按短款或长款的金额记入该科目，待查明原因后再转账。
例：某商业企业清查库存现金发现如下情况：
1、现金清查中发现现金多余180元。
借：现金180
贷：其他应付款——现金长款180
假如经核查，原因不明，在批准后可作收入处理。
则：
借：其他应付款——现金长款180
贷：营业外收入180
2、现金清查中发现现金短缺160元。
借：其他应收款——现金短款160
贷：现金160
假如经核查，应由出纳人员负责赔偿的，则：
借：其他应收款——××出纳员160 贷：其他应收款——现金短款160。