电力装备制造业erp标准业务流程图

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标准业务流程
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二〇一九年五月
一、销售部分：
（一）、销售订单管理流程：
编号： PR-SA-001
1、销售业务类型（按照结算情况界定）为二种：
◆普通销售业务：无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含
多次结算）的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。

具体操作
见普通销售业务处理流程。

◆发出商品销售业务：当月完成发货后（含多次发货），需跨月进行结算、开发票，结
转收入成本的销售业务。

具体操作见发出商品销售业务处理流程。

重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型，从以上二种分类中进行选择。

因为二种业务的核算处理方式不同，所以在增加销售订单时一定要区分清楚。

附加说明:
1、本销售订单管理流程是在公司内部进行销售合同评审之后的，对正式下达生产任务的订单管理流程。

合同评审和合同管理另行制定流程。

2、本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。

（二）普通销售流程：
重点提示：
○1销售部不进行收款结算，所有的开票通知无论是否收款，销售部门都直接在【销售管理】模块内进行审核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。

○2对于客户不要发票的销售业务，销售部也需要在【销售管理】模块中做开票处理。

○3本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。

普通销售业务财务核算处理：
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售发货仓库出库并进行审核借：主营业务成本---二级科目销售出库单
贷：库存商品
销售开票销售开票通知进行复核，借：应收账款---xx客户销售发票钩稽销售出库单贷：主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项税
（三）、发出商品销售业务：
操作要点：
重点提示：
1、发出商品（零件）的处理方式
○1销售订单及发货通知单与成套发出商品处理一致。

○2仓库出库时，先由装配车间核算员根据发货通知单填制生产领料单（同领料流程），
使用部门要选择部门--交货单位—生产车间：部门代码为5001下面的明细车间。

○3零件到装配车间时，由装配车间核算员填制产品入库单（成品库：8080）并审核。

④以后开票结算时，由财务会计根据发货通知单生成销售出库单并进行审核，财务会计则在销售系统手工录入销售发票并审核，同时钩稽销售发票及销售出库单（成品库：8080）并进行帐务处理。

⑤本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。

2、发出商品（产品）业务处理编号： PR-SA-003-2
重点提示：
1、发出商品（产品）的处理方式
○1对于该种业务的特殊形式,入库时,每个月完工产品要入到自制成品库：8011(交货单位
要选择部门--交货单位—生产车间：部门代码为5001下面的明细车间)，在月底财务会计要
对本月产成品入库单进行复制，更改交货单位（交货单位要选择部门—生产车间：代码为4000
至4005）及收货仓库（成品库：8080）。

○2在发货时，仓库不能做销售出库单，而因根据发货通知单生成其他出库单，在做通知仓库发货之前，销售内勤必须明确发货通知单上的销售范围为调拨。

○3以后开票时，财务会计则在销售系统手工录入销售发票并审核，同时根据销售发票生
成销售出库单（成品库）并进行帐务处理。

④本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。

（四）、销售退货业务：
编号：PR-SA-004
1、未开票前退货（发出商品管理）：
A．产品（发出商品）的退货
填制退货单，【仓库管理】—【其他入库单】
销售内勤应录入其他入库单，步骤同2、3、4、5，但不需开具销售发票（红字）。

B．零件（发出商品）的退货
由装配车间根据原产品入库单填制产品入库单（红字）冲回原成品库入库零件，同时保管员根据原生产领料单填制生产领料单（红字）进行退回入库处理。

2、开票后退货处理：
填制销售出库单（红字），【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售出库单】
填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售发票】
参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。

对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转账】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。

2、退货退票退款处理：
开票后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发票。

退款时，可以对红字销售普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。

3、返修处理
返修时(不论是否收费全部视为受托加工处理)，由销售内勤在仓库系统中录入受托加工材料入库单（入到受托返修材料库），由销售主管审核，报总经理审核。

车间加工时由车间核算员在仓库管理系统中录入受托加工领料单，由车间主任进行一级审核，仓库保管员进行二级审核，加工好后如不需要收费的，由车间核算员填制虚仓入库单（返修成品库），车间主任进行一级审核，由保管员进行最终审核并收货，以后出库时，由销售内勤填制虚仓出库单，由销售主管一级审核，再由财务进行二审，仓库发货时进行最终审核，出门时由数据认证员签字。

销售退货业务财务核算处理：
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售退回红字销售发票进行复核处理借：应收账款---xx客户红字开票通知单
应收账款进行审核。

贷：主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
结转销售在存货核算模块对红字借：主营业务成本红字销售出库单退货成本销售发票进行记账贷：库存商品
二、采购部分
（一）普通采购业务
编号：PR-PU-001
1、对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序，到本公司办理入库后，由
本公司再继续加工最后工序，视同于正常的采购程序处理。

如再到外协单位进行加工，回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单），如再加工的则按委外加工流程处理。

采购业务财务核算处理：
1、根据采购发票进行记帐。

业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据采购入库在库存管理模块录入借：原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷：应付暂估款---XX供应商
采购结算采购发票在采购管理模块录入借：原材料采购发票存货核算模块进行记账应交税金---应交增值税—进项税
贷：应付账款---XX供应商
（二）采购结算流程
三、库房业务
（一）材料领用业务：
编号：PR-ST-001
领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象，及对方科目（由财务部提供）。

以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。

（二）产成品入库流程
（三）委外加工业务处理：
1、产品完工，经外协加工（磷化、镀锌等）后不再进行加工的，不按上述委外加工业务流程处理。

按采购业务中的“返修”业务流程进行处理。

2、采购发票录入时业务类型应为“委外加工入库”。

（四）受托加工处理
注意事项：
1、产品加工完成后，参照产品入库流程处理。

2、以后出库结算时，参照产品销售流程处理（销售出库单的销售出库类型为“受托出库类型”）。

四、存货核算流程：
（一）存货核算处理流程：
编号：PR-IA-001
（二）存货暂估处理：
五、财务核算
（一）（三）财务部门工作流程
编号：PR-GL-001。