汇款与托收
国际结算-第四章：国际结算方式-汇款与托收
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
第三章汇款和托收(2)
Documentary bill for exchange can be divided into 跟单托收又分为
(1) D/P; (1)付款交单
(2)D/A (2)承兑交单
D/P can be divided into D/P at sight: 即期付款交单 D/P after sight: 远期付款交单
2.The order of the risks for parties 各种方式的风险排序：
For the buyer: Risks was decreased
(1) ＞ (2) ＞ (3) ＞(4) ＞(5)
对于进口商，风险由大到小 随定单预付＞装运前付款＞装运后付款＞售定＞寄 售
For the seller
1.The definition of cancellation 退汇的定义
It means cancel the remittance before its payment. 退汇就是汇款解付前的撤销
2.Types of cancellation of remittance 退汇的种类
(1)Cancellation of the remitter 汇款人的退汇
A. Credited; 贷记 B. Debited; 借记
C. Increased;
D. Decreased;
14.In the process of mail transfer, remitting bank sent
information to its correspondent bank by _C_, unless
To the seller: (1) low; (2)high;
国际结算的三种方式
信用证一般为跟单信用证，跟单信用证是银行有条件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。信用证是有条件的付款承诺，是由开证行发出的、不可撤销的、以提交与信用证条件相符的单据为条件的付款承诺，如果进口商或者付款人没有如期付款，银行将履行相应的付款责任，是一种将商业信用转换成银行信用证的结算方式，银行承担风险。
国际结算的三种方式
国际结算是指为清偿国际债ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ债务关系或跨过转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。
按照具体分类，国际结算包括汇款、托收、信用证三种结算方式。
汇款是由汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。主要包括电汇、信汇、票汇，目前所有最多的是电汇，通过SWFT电文方式汇款，安全、可靠、迅速、收款快，但相对来说费用较高。
国际结算(双语)第三章汇款与托收
(2) Documentary collections 跟单托收
Documentary collections may be described as collections on financial instruments being accompanied by commercial documents or collections on commercial documents without being accompanied by financial instruments, that is commercial documents alone without a bill of exchange. 跟单托收是指附有金融票据和商业单据的托收或 者仅随附商业单据而没有金融票据的托收。
When both banks have accounts with each other, reimbursement can be done through recording the respective accounts： (1) crediting vostro account of the paying bank
开户行 支付委托书： 作为偿付， 支付委托书 ： 作为偿付， 请借记 我行在你行开立的账户 汇出行 寄出借记报告单告知已借记汇出行账户 汇入行 账 户行
(3)共同账户行转账 (3)共同账户行转账
•
If the remitting bank does not open an account with the paying bank, the former may instruct its correspondent with which it maintains an account, to debit this account with that correspondent, too, or to pay the amount to another bank with the paying bank maintains an account.
汇款、托收、信用证的比较
①在债券发行过程中，由银行发出的一种承诺，保证债务人到时按期还本付息。如果债券发行人不能履行还款义务，开具信用证的银行则将履行还款义务。 ②在国际贸易中，进口方银行向出口方银行开具的保证支付文件，承诺当货物到达进口方或出口方发出货物时向出口银行支付款项。
信用证方式有三个特点： 一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证； 二是信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款； 三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。
信用证付款的利与弊
信用证(简称L/C)支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。由于货款的支 付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。 对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到 后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即 可前往结汇。L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的 B/L就无法结汇了。 买卖合约和L/C不会规定不清洁的B/L也可以接受，因为什么是不清洁B/L这个尺度很难定，若说全部烂掉是不清 洁B/L，而只有一点很小损坏则在几百万美元的买卖里看起来算不了什么。可毕竟也有批注，也是不清洁B/L，照常理这不应影响结汇，因为是在可接受的程度 内，买家不应非难。可是问题不在这里，事前双方同意的，也许可以修改L/C或者买家告诉银行说怎样不妥的文件L/C仍可以接受，并不影响拿钱。可事前谁知道将来会有什么损失，程度如何，作什么批注？况且，作为买家要买的只是一批好货，即要清洁B/L，而不是索赔。不能有批注才会符合B/L上面印明的所谓： 表面状况良好。发货人只要拿到这样的B/L(也叫“清洁”提单)，才能保证到银行结汇就一定能拿到钱。所以说，L/C给卖家提供了一个可靠的帐房，卖家利 用L/C基本上可以跟世界上的任何买家做生意。他不管这个买家认识不认识，守不守信用，也不管这个买家所在的地方有无外汇管制及政治是否稳定，甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。反正他相信的是银行，用L/C去结汇，银行必须支付。 对买家的好处则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。不像邮购的方式，买家付了款后，连个单证也拿不到，买家也吃不准货到底邮寄出去与否。现在有了B/L,买家看到合约的所有条件都已达到，他才经银行放钱。 当然，买家还可在L/C里规定这个航次他们所需要的其它文件。各种贸易有各种不同的文件要求，如果是进口食品，买家就可能要检验报告，这可在L/C里写 明，写上去后，银行就要根据整套文件来结汇。这样，买家拿到整套文件，就可等着拿货了，以后报关、缴税等进口手续也就好办了。 买家也可 根据L/C要求银行给予信贷资助。国际上的买卖动辄几百万美元，而且费用很高。要人立即掏钱出来做成买卖的话，即使是大公司也会造成资金紧张，这样经常就靠银行贷款。尤其是有些弱小的公司，自己没有足够的实力做大的买卖，但与他相熟的银行往往会给予支持。买家开L/C，只要买家买的货价值在若干限额以内，就可以到相熟银行去开L/C，而不需要别的特别担保。 银行通过L/C这种做法，使买家不用钱或用很少的钱也可以去做较大的买卖，可以开 400万美元的L/C买这票货。如果等货到目的港买家才给钱，卖家往往不同意，即使同意，买家也吃不消，拿出400万元的担保(保证货到卸港就付款)也不 是那么简单的，而400万元的L/C就反而会容易开到。总有一天买家还是要用400万美元去换回单证的，可那是几个月后的事了。船到目的港都需一段时间， 其间会产生很多第二买卖――买家可以整票转或分批卖掉这票货，取得货款，自然不愁换不回单证了。 整个国际买卖利用L/C这个付款办法， 可以减少很多费用，节省不少麻烦。很多买卖都是通过几次电传就可达成，并不要求大家去做更多工作，这样就减低了费用及时间。其中一项就是调查费――通过 L/C，卖家不需去调查买家的资信就能成交。否则，几百几千万的合约怎么能用几个电传来解决呢？ 当然，利用L/C也可能出一些问题。对 于买家而言，唯一担心的就是L/C出毛病，主要是文件差错(discrepancy)。尤其有时银行的审查可能会造成麻烦，查文件查得很严，打错一个字母也非得叫你修改不可。根据ICC的调查，L/C文件首次结汇(First tender)时出毛病，银行打回头的占40%左右。不过，一般不会构成太大的问题，因为卖家只须将文件略作修改，在信用证有效期内，在第二次结汇 (second tender)时就能过关结汇。 另外，信用证付款方式的可靠与否，最主要还是看文件的繁简，如果一个文件只要自己签个字就可结汇的话，那么这个L/C肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而且其中不少文件又不完全在你操纵之下，而是受制于他人，就要冒一定的风险。投保的话，货主只要付了保费就会有保单，万一有什么东西要改，货主叫人去改也容易。二是发票，银行挑出什么毛病，货主都可以回去自己随意修改。较为担心的单 证，就是需要出于第三者之手的B/L、验货报告或其他官方文件等的可靠程度，因为到时候不管怎样，人家都可以不出。或B/L要加批注、改格式等，货主根本没办法，结果结不了汇。因此，对卖家而言，L/C里的文件越少，越简单，就越可靠.
国际结算方式选择
docin/sundae_meng
温馨提示
一、以信用证为出口结算方式时 １、注意审核来证的各细节，对不能履行的条款、含有
不利的软条款、来证中的错漏等及时要求进口方做 相应修改 ２、尽量不接受1/3提单直接寄交开证申请人的条款 ３、提高制单质量，避免进口商拖延付款、避免开证行
扣费 二、以信用证为进口结算方式时 1、所要求提交的单据及其份数、签发人明确， 2、各条款清晰、不矛盾，避免将非单据条款列入信用证 3、必要时，技巧性地运用软条款
进口TT融资：融资期限最长可达180天，满足进 口企业短期融资需求
出口发票融资：提前收回货款，规避汇率风险， 从银行获得的融资款项可保留现 汇，也可结汇入帐，增强资金的 流动性，提高经营效率。
票财通:出口发票融资+即期结汇+RMB理财+全球快汇
docin/sundae_meng
托收
定义：托收是收款人（出口商）开立汇票或 提供有关的单据委托银行（托收委托行）向 付款人（进口商）收取款项的一种结算方式。
docin/sundae_meng
汇款的种类：
3、电汇T/T（TELEGRAPHIC TRANSFER）： 汇出行根据汇款人的申请以电讯方式 通知汇入行 解付款项给收款人。 特点：费用相对高些，但收汇时间短，速度 快， 是一种最常用的汇款方式。
docin/sundae_meng
汇款方式的适用性
买卖双方商业信誉良好，彼此相互了 解（包括对方国家的政治、法律、外汇管 制等）、相互信任的情况下，或境内外母 子公司之间，跨国公司的不同子公司之间 的货款清算，汇款是最为理想的一种结算 方式。
docin/sundae_meng
信用证项下贸易融资业务
授信开证：银行核给一定的授信额度,可周转使 用。
支付条款之汇付与托收
汇付与托收
汇付（remmittance）
支பைடு நூலகம்条款
汇付，又称汇款，是指付款人主动通过银行或其他途径将货款汇给收款人。
三种汇付方式： 1、T/T(telegraphic transfer)（电汇）：电报或电传 2、M/T(mail transfer)（信汇）：信汇委托书 3、D/D(remittance by banker’s demand draft)（票汇）：
银行即期汇票（受款人：出口商）
托收（cellection）
支付条款
一、托收的定义：是指出口商开出汇票（受票人：进口 商），委托银行向进口商收取货款的一种收款方式。
即委托收款
二、托收方式的当事人及其相互关系
托收--示意图
支付条款
合同约定托收
委托人（出口商）
付款人（进口商）
托收银行
代收行 提示行
托收--种类
D/P
D/P after sight
D/A
托收--其他
支付条款
1、信托收据（T/R trust receipt） 2、托收的方式的性质和作用
属于商业信用，对出口商风险较大 3、出口贸易中使用托收方式的注意点 4、托收统一规则(UPC522) (uniform rules for collection ICC publication NO.522)
支付条款
1、 D/P（documents against payment)付款交单：
是指出口商发货后，取得装运单据（如提单），委托银行代收货 款。并在委托书中指示银行，只有在进口商付清货款后，才能把 装运单据交给进口商。
付款后交单
按付款时间
即期付款交单（D/Pat sight）
汇款、托收、信用证三种结算方式的比较分析
08国贸本一班张小赞58号汇款、托收、信用证三种结算方式的比较分析比较使用的汇票汇款一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方。
其可分为;电汇、信汇、票汇三种。
在目前的实际业务操作中，信汇已经很少作用，主要采用电汇方式，票汇一般用于小额支付。
其中汇票用于票汇汇款（Demand Draft,D/D）,中——汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票。
从票汇汇票的格式中我们知道，银行即期汇票的收款人是汇款的收款人，出票人是汇出行，付款人是汇入行（或称解付行），两者皆是银行。
票面没有注明付款期限，就是即期，称之为即期汇票，也是银行支票。
如果出票行与付款行是联行，还可视为银行本票，它是可流通的票据，经收款人背书后，可以在市场上转让流通。
有时出票行想限制收款人只能凭票取款，不能转让他人，于是在汇票上作为不可流通划线，使汇票仅是支付工具。
票汇汇票的格式见附式一托收一种逆汇方式。
是出口商（债权人）根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行能过其海外出门行或代理行（进口代收行），向进口商（债务人）收取货款或劳务旨的结算方式。
其分为:光票托收、跟单托收、直接托收。
在光票托收中，是仅需要金融单据（汇票）的托收。
跟单托收，需要金融单据（汇票）附带商业单据的托收。
托收中的汇票按期限划分有下列三种：即期汇票（Bill payable on demand/at sight/pay）、远期汇票（Bills payable at a period after sight）、固定日期以后一个时期付款（Bills payable at a period after a fixed date）。
（见附式二、三）附式二即期托收汇票格式(委托人/出口商是payee) Exchange for USD 100 000.00 03 July , 200x1.On demand pay this first bill of exchange or2.At sight pay this first bill of exchange or3.Pay this first bill of exchange(second unpaid) to the order of ourselves the sum of USD one hundredthousandTo buyer/ importer For seller/ exporterUnited Kingdom Hong Kong即期托收汇票格式（托收行是payee）附式二简式远期托收汇票Exchange for USD100 000.00 03 July , 200x At thirty days sight pay this firs bill of exchange (second of the same tenor and date unpaid) to the order of ourselves the sum of Usdollars one hundred thousand onlyTo buyer/importer For seller/exorterUnited Kingdom HongKong远期托收汇票格式Exchange for HKD18 600.00Tianjin,15 April,200XD/A At 30 days after sight of the First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order ofNanyang Commercial Bank Ltd.Hong Kong dollars eighteen thousand six hundred onlyDrawn against shipment of 16 Cashmere Coats from Tianjin toHong Kong for collectionTo Sunlight Garments Company314 Locky Road For Tianjin Textiles Import andHong Kong Export Corporation ,TianjinSignature Manager信用证是一种逆汇方式。
国际贸易中常用的结算方式
国际贸易中常用的结算方式Modified by JEEP on December 26th, 2020.国际贸易中常用的结算方式1. 汇付（remittance）2. 托收（collection）3.信用证（letter of credit）4.保函（letter of guarantee）5.备用信用证（standby letter of credit）一、汇付汇付是指付款人通过银行或者其他途径主动将款额汇交给收款人。
在国际贸易中，通常是由买方按约定时间和条件通过银行将约定的款项汇交给卖方。
汇付的当事人汇付通常有如下当事人：（1）汇款人(remitter)，在进出口业务中通常是进口方。
（2）收款人(payee or beneficiary) ，在进出口业务中通常是出口方。
（3）汇出行(remitting bank) ，接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。
通常是进口方当地的银行。
（4）汇入行(paying bank)，指受汇出行委托解付汇款的银行，因此又称解付行。
在国际贸易中，通常是出口方当地的银行。
汇付的种类汇付的方式包括信汇（mail transfer,M/T）、电汇（telegraphic transfer,T/T）和票汇（remittance by banker’s draft,D/D）。
信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示汇入行一定金额的款项给收款人的汇款方式。
电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给汇入行一定金额给收款人的一种汇款方式。
票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为的银行即期，支付一定金额给收款人的汇款方式。
上述三种方式，付款速度和收费标准各不相同。
就付款速度，电汇最快，信汇次之，票汇最慢。
故电汇最受卖方欢迎，成为汇付的主要方式。
就收费而言，信汇、票汇较低，电汇费用较高。
汇付的业务程序信汇、电汇业务程序示意图信汇与电汇的业务程序相同，只是传递委托书与支付通知书的方式不同，信汇是以邮政航空信件方式，电汇是电讯传递方式。
大学教育-国际结算-第四章--汇款
汇出汇款申请书 年月 日
• 收款人姓名 •地 址 •金 额 • 汇款人姓名 •地 址 •附 言 • 付款行名
种类 电 信 票 编号
牌价
用途
申请人
境外汇款申请书
APPLICAT ION FOR FUNDS T RANSFERS (OVERSEAS)
致：****银行 T O:BANK OF ****
Bank Name &Address
57a
收款人开户银行
名称及地址
收款人开户银行在其代理行帐号 Bene's bank a/c no.
&Address
59a
收款人名称及地址
收款人帐号Bene's A/c NO.
Beneficiary's name &Address
70
汇款附言
只限140个字位 Not exceeding 140 characters 71A
50a 汇款人名称及地址
Remitter's Name &address □对公 组织机构代码 Unit code
对私
个人身份证件号码 individual ID NO. □中国居民个人 □中国非居民个人
54/56A
收款银行之代理行
Correspon名de称nt 及of地be址neficiary's
通知汇款解付完毕。
票汇的特点
取款灵活 汇票可流通转让 汇票是由汇款人自己寄给收款人或自己携带出 国，不必通过汇出行 汇入行无须通知收款人取款
中心票汇
是指开出以汇票票面货币的清算中心所在地的银 行为付款行的汇票
如：因为美元的清算中心在纽约，则以纽约的某 家银行为付款人的汇票即称美元中心汇票
汇款、托收、信用证实际应用
国际贸易支付方式，主要有三种，即汇款、托收、信用证。
现实中的应用一汇款是指付款方通过银行，使用一定的结算工具（票据），将款项交收款方的结算方式。
汇款方式有三种，即信汇、电汇、票汇。
由于汇款业务的资金负担和风险集中在付款方，因此在我国大多用于支付预付款或尾款，在国际结算中所占份额不大。
而在在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国外也有可靠的贸易伙伴，汇款仍然是主要的结算方式之一。
二托收是指出口商将有关单据交与本地银行，委托该银行通过其国外代理行向国外进口商交单取款的结算方式，按是否附带货运单据分为光票托收和跟单托收两种。
由于托收方式主要建立在商业信用的基础上，对于出口商较为不利。
在结算过程中出口商仅凭进口商的信用发货，发完货后才收款，风险较大，容易出现进口商承兑后拒付或延付的风险。
因此，托收在欧美等商业信用较好的地区较为普及，而在亚太地区相对使用较少。
三信用证有光票和跟单之分，通常所说的信用证指跟单信用证，即银行根据买方的要求和指示，向卖方开立的，在一定的金额和规定的期限里，凭规定的货运单据付款的书面承诺。
与汇款和托收方式相比，信用证由于银行的介入使得银行信用取代了商业信用，出口商只要提供符合条件的单据就能取得货款，而进口商只要付款就可取得代表货物所有权的单据，买卖双方的风险都大大降低。
长期以来，信用证一直是国际贸易结算中最为常用的方式。
但随着世界经济一体化的推进，这种局面也在悄悄地发生变化。
尽管信用证在我国和亚太地区的国际结算中依然保持着统治地位，但是在欧美等发达国家和地区，受到新兴国际结算方式的冲击，信用证结算的比例已经大幅下降。
尤其是欧盟内部，信用证业务所占的份额很小，有“夕阳业务”之称。
银行办理流程二、三种结算方式业务流程的比较汇款的业务流程：①客户在银行开立账户，向境外汇款人提供我行汇款路线（代理行、我行分支机构名称）、收款人名称和账号；②境外汇款人到银行办理汇款后，汇出行可通过我行遍布世界各地的清算银行，把款项汇入我行；③我行收汇后通知客户，客户按规定提交有关资料后解付入账。
汇付、托收、信用证三种支付方式对比
汇付、托收、信用证三种支付方式对比汇付:又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。
托收:（Collecting）是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。
信用证（Letter of Credit，L／C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的,在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件.信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式.相同点:汇付、托收、信用证都为银行操作,通过银行转账。
不同点：汇付一般也叫T/T，国际结算中常用的电汇,跟国内汇款相似。
国际结算中需要时间大概为3个工作日到账,直接转入你公司的待核查账户，待货物出口后有了额度直接收汇就进入你公司的经营户了.如果是发货前全T/T是现在最保险的操作方式了。
托收一般要通过银行，给银行一定的操作费。
一般国际贸易中托收有两种方式D/A和D/P也就是documents against payment D/P 付款交单由银行操控在货到目的港、收到对方货款后给对方单据提货。
货权在收到款项前归发货人所有。
但是银行不负责审单据.documents against acceptance D/A 承兑交单由银行操控，在货到目的港后收到对方承诺付款的说明后把单据给收货人.风险很大一般不建议使用。
信用证是现在在首次合作中常用的方式，买卖双方都是通过银行监控，但是是审核单据的行为，只要单据与信用证要求相符没有不符点,银行就要付款。
所以在审信用证时所有条款需要谨慎处理。
风险：信用证L/C（即期＜远期）＜托收（付款交单D/P 〈承兑交单D/A）＜汇付（信汇M/T 电汇T/T 票汇D/D）以上风险递增不包括赊销寄售100%预付方式：信用证与托收属于逆汇，汇付属于顺汇。
结算方式汇款托收信用证
04
托收
托收定义
托收定义
托收是指由卖方开立汇票， 委托银行通过其海外分支行 或代理行，向买方收取货款 的一种结算方式。
托收类型
分为光票托收和跟单托收 两种类型，其中跟单托收 应用物贸易 中，卖方先交货后收款的 结算方式。
费用较高
信用证操作复杂，涉及的银行手续费较高。
灵活性较差
信用证的条款和流程较为固定，灵活性较差。
选择结算方式的考虑因素
交易金额 大额交易更倾向于选择信用证或托收，以降低风险。
小额交易可以选择汇款，以降低费用。
选择结算方式的考虑因素
交易双方的信任程度
信任度较高的交易双 方可以选择汇款或托 收。
缺乏信任的交易双方 更倾向于选择信用证 或托收，以降低风险。
如果买方信用不良或破产，可能导致 托收款项无法收回。
05
信用证
信用证定义
信用证是一种银行开立的书面承 诺文件，表明在满足一定条件下， 银行将支付一笔款项给受益人。
信用证是一种独立的文件，与基 础交易合同或其他协议无关，但 基于申请人提交的单据和证明文
件。
信用证通常由开证行、受益人和 申请人三方参与，其中开证行是 付款方，受益人是收款方，申请 人则是要求开立信用证的一方。
如跨国贸易中的货款结算等。
03
汇款
汇款定义
01
02
03
汇款定义
汇款是一种通过银行或其 他金融机构将资金从付款 人转移到收款人的结算方 式。
汇款分类
根据汇款方式的不同，汇 款可以分为电汇、信汇和 票汇三种。
汇款工具
常用的汇款工具包括银行 汇票、旅行支票和国际信 用卡等。
国际结汇方式
1、国际结算方式主要有汇款、托收、信用证三大类。
2、汇款包括电汇（T/T)、信汇(M/T)、票汇(D/D)。
T/T是电汇，是汇出行应申请人的申请，通过报发加押电报、电传货物SWIFT 给其在国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理，差错率低。
但是收费较高。
3、托收：出口方委托银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。
包括跟单托收、光票托收和直接托收。
（1）、D/P和D/A都属于跟单托收，
（2）、D/P是付款交单，有即期和远期之分，就是说买方必须在向卖方付款之后才能够获得提取货物的单据，这种交易方式使卖方能够及时地收到货款；（3）、D/A是承兑交单，就是说只要买方在收到付款通知时向卖方做出一定付款的承诺就可以得到提取货物的有关单据，因此D/A取决于买方信用，存在很大的风险。
况且，买家不付款的话银行不承担任何责任，在实际贸易中较少采用。
3、L/C即信用证，这个是在国际贸易中普遍运用的一种交易方式，由银行来作为中介，是一种银行信用。
（1）、主要特点在于：L/C一旦开立，独立于合同之外，即L/C是银行和信用证受益人之间的契约；仅以单据作为处理对象，不处理货物；开证行付第一性的付款责任。
（2）、交易双方向银行缴纳的费用很高，信用证欺诈的问题也比较多，所以使用时也应该谨慎选择。
在实际贸易中，还需综合考虑买方平时履约情况、贸易便利性等。
如果能在发货前，通过T/T收回全部货款的话，这是最好的付款方式；。
汇款与托收
模块四汇款与托收一、判断题１．托收业务中有两地两家银行参与，故托收业务属于银行信用。
（）２．在托收业务中，如果委托人没有指定代收行，托收行可自行选择代收行。
（）３．在采取托收方式结算时，如发现进口商财务状况恶化，应采取承兑交单方式。
（）４．信汇、电汇和托收业务中的结算工具与资金流向相同，随意属于顺汇。
（）５．汇付是付款人主动通过银行或其他途径将货款交收款人的一种支付方式，所以属于商业信用，而托收通常称为银行托收，因而它属于银行信用。
() ６．出口商采用D／A30天比采用D／P30天承担的风险要大。
（)７．根据国际商会托收统一规则第522号规定，未经银行先同意，货物不能直接发给银行，也不能作为银行为收货人名单。
否则，由发货人自行承担货物的风险和责任。
（）８．接受委托人的委托，转托国外银行代为收款的银行被称为代收行。
（）９．根据《UCP500》的规定，议付是指由议付行对汇票和(或)单据付出对价。
只审单而不付出对价，不能构成议付。
()１０．只有银行承兑汇票才可在贴现市场上贴现。
()１１．汇票经背书后，使汇票的收款权利转让给被背书人，被背书人若日后遭到拒付可向前手行使追索权。
()１２．对出口商来说，D/A和D/P×T/R所承担的风险差不多。
（）１３．托收是商业信用，所使用汇票是商业汇票，信用证是银行信用，所使用汇票是银行汇票。
（）１４．银行汇票和商业汇票的区别是：前者的付款人是银行，后者的付款人是公司.（）１５．汇票的抬头人是出票人。
（）１６．在票汇情况下，买方购买银行汇票径寄卖方，因采用的是银行汇票，故这种付款方式属于银行信用。
（）１７．在进口业务中，分期付款和延期付款都是利用外资的形式。
（）１８．承兑交单的情况下，是由代收行对汇票进行承兑后，向进口人交单。
（）二、多项选择题（将正确选项的英文字母填在括号中）1.进出口业务中用的支付方式有：（）A、付款交单B、汇款C、信用证D、托收2.关于顺汇描述正确的是：（）A、债务人主动向债权人付款的是：B、资金流向结算工具的传递方向相同C、包括汇款各托收两种形式D、不仅有商业信用也有银行信用3.托收结算方式下出口商面临的风险有：（）A、开证行拒付B、进口商破产倒闭C、进口国发生内乱或战争D、进口末申领到进口许可证4.托收行在向代收行寄出跟单托收项下单据前的处理手续应包括：（）A、审核托收申请人制填的申请书B、核对单据的种类和份数C、审核单据内容是否与合同相符D、缮制出口括收委托书5.采用托收方式结算时出口商应注意：（）A、考察进口商的资信和经营作风B、了解进口国的贸易和外汇管制C、了解托收行的资信D、出口合同争取采用CIF条件成交6.托收结算方式下银行免责的情况有：（）A、单据在寄送中的延误所引起的后果B、不可抗力所引起的后果C、单据不相符所引起的后果D、由于疏忽没有按委托指示所引起的后果7.汇款结算方式的类型包括：（）A、电汇B、买汇C、票汇D、信汇8.托收的交单方式有? （）A、付款交单B、承兑交单C、承诺付款交单D、议付交单9.在国际贸易中，常用的支付方式有()。
汇款和托收这两种支付方式都是由买卖双方根据贸易合同
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/11/22
汇款和托收这两种支付方式都是由买 卖双方根据贸易合同
• 1、信汇（Mail transfer, M/T）
• 信汇是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄 给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款 方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人 收到汇款的时间较迟。
• 2、电汇（Telegraphic Transfer, T/T）
• 电汇是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报.电 传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行（即汇入 行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
汇款和托收这两种支付方式都是由买 卖双方根据贸易合同
2、汇款方式的当事人
• 在汇付业务中，通常涉及四个当事人：
• （1）汇款人(Remitter).即汇出款项的人，在 进出口交易中，汇款人通常是进口人。
• （2）收款人（Payee or Beneficiary）即收 取款项的人，在进出口交易中通常是出口人。
• 3、票汇（Demand Draft, D/D）
• 票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以
其分行或代理行为解付行的银行即期汇票Байду номын сангаас
（Banker’s Demand Draft），支付一定金额给收款
人的一种汇款方式。
汇款和托收这两种支付方式都是由买 卖双方根据贸易合同
（三）汇付的特点
• 汇付的特点主要有： • 1、风险大 • 2、资金负担不平衡 • 3、手续简便，费用少
• （3）汇出行(Remitting Bank)即接受汇款人 的委托汇出款项的银行。通常是在进口地的 银行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第二节 结算方式
2、贸易从属费用的结算 、
）、保险费 （1）运费（Freight）、保险费（Premium） ）运费（ ）、保险费（ ）
国际结算
这是贸易从属费用中最主要的项目， 这是贸易从属费用中最主要的项目，也是汇出汇入笔数 最多、最经常的费用项目。此外， 最多、最经常的费用项目。此外，船运公司之间或保险公司 之间的运保费的结算，也多采用汇款方式。 之间的运保费的结算，也多采用汇款方式。 （2）佣金（Commission） ）佣金（ ） 佣金一般在货物装运出口， 佣金一般在货物装运出口，向实际买主换取货款后用汇 款方式支付给中间商。 款方式支付给中间商。 （3）退款、赔款。 ）退款、赔款。 除上述三种最常见的贸易从属费用收支外，广告费、 除上述三种最常见的贸易从属费用收支外，广告费、包 装费、 装费、延期付款的利息以及其他各项杂费收支也大都通过汇 款方式进行。 款方式进行。
第二节 结算方式
国际结算
2、付款人（Drawee） 、付款人（ ）
即根据托收委托书向其提示单据和票据的债 务人，其基本责任是按照交易合同规定的付款期 务人， 限付款赎单。 限付款赎单。
第二节 结算方式
3、托收行（Remitting Bank） 、托收行（ ）
国际结算
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ即接受委托代为收款的银行，是债权人所在地银行， 即接受委托代为收款的银行，是债权人所在地银行，又称 寄单行或出口方银行（ ）。其责任有 寄单行或出口方银行（Exporter’s Bank）。其责任有： ）。其责任有：
第二节 结算方式
（十）注意的问题
第一：电汇可以用电报，也可以用电传、 第一：电汇可以用电报，也可以用电传、SWIFT。 。
国际结算
电报即通过邮局拍发，以字数计价。电传（ 电报即通过邮局拍发，以字数计价。电传（Teletypewriter Exchange）是邮电部门应客户的要求而架设的专线，这样就节省了 ）是邮电部门应客户的要求而架设的专线， 时间。 只需一次交纳会费约3万美元 时间。而SWIFT只需一次交纳会费约 万美元，分支机构可免费， 只需一次交纳会费约 万美元，分支机构可免费， 其余安装费等只几千美元，费用最低。 其余安装费等只几千美元，费用最低。 60年代以前，电汇多采用电报，由于加押电报是按字数计价 年代以前，电汇多采用电报， 年代以前 的，不仅费用高，而且错漏多，所以使用信汇方式比较多。而现在 不仅费用高，而且错漏多，所以使用信汇方式比较多。 汇款业务中大部分是电汇业务，和信汇及票汇相比，虽然费用较高， 汇款业务中大部分是电汇业务，和信汇及票汇相比，虽然费用较高， 但由于其速度快，使资金在途时间短，节约的在途资金利息足以弥 但由于其速度快，使资金在途时间短， 补所支付的电讯费用。 补所支付的电讯费用。
第二节 结算方式
国际结算
第二： 第二：汇款的头寸调拨 所谓头寸调拨即汇款资金的调拨。 所谓头寸调拨即汇款资金的调拨。汇款是汇出行委 托汇入行付款， 托汇入行付款，汇出行应将款项立即或在一定的时间内还 给汇入行，这就涉及到头寸的问题。 给汇入行，这就涉及到头寸的问题。其调拨方式一般按双 方的合约办理，具体手续因开户情况而有所不同，有的是 方的合约办理，具体手续因开户情况而有所不同， 付款前调拨，有的是付款后调拨。 种情况： 付款前调拨，有的是付款后调拨。有以下 4 种情况：
第二节 结算方式
（2）双方在另一家银行都开有帐户 ）
国际结算
向没有帐户往来的银行汇款， 向没有帐户往来的银行汇款，应寻找一家与双方有关系的银 行， 即双方在这家银行均有帐户，这家银行称为共同帐户行。 即双方在这家银行均有帐户，这家银行称为共同帐户行。这种通过 共同帐户行进行资金调拨的方式又称偿付行转帐。 共同帐户行进行资金调拨的方式又称偿付行转帐。如：给共同帐户 行即偿付行的指示是“ 请借记我账并贷记××行账。” To the 行即偿付行的指示是“ 请借记我账并贷记××行账。 ××行账 Reimbursing Bank: Please credit cover- (paying bank) account with you, debit our account. 给汇入行的指示是“ 我行已授权××银行 给汇入行的指示是“ 我行已授权××银行 ×× （偿付行）贷记你行帐户。”In Reimbursement, we have 偿付行）贷记你行帐户。 authorized- ( Reimbursing bank) to credit cover to your account with them. 共同帐户行借记和贷记后，分别发出借记和贷记报单。 共同帐户行借记和贷记后，分别发出借记和贷记报单。
第二节 结算方式
国际结算
第二节 结算方式
（一）托收的含义
国际结算
托收（ 托收（Collection）是国际结算中常用的一种方式。《托收统一 ）是国际结算中常用的一种方式。 规则》 国际商会第 号出版物） 规则》（国际商会第322号出版物）对其作了如下定义：托收是指由 号出版物 对其作了如下定义： 接到委托指示的银行办理金融单据和/或商业单据以便取得承兑或付 接到委托指示的银行办理金融单据和 或商业单据以便取得承兑或付 款，或凭承兑付款交出商业单据或其他条件交出单据。 或凭承兑付款交出商业单据或其他条件交出单据。 其中，金融单据（financial documents）又称资金单据，是指汇 又称资金单据， 其中，金融单据（ 票、本票、支票、付款收据或其他类似用于取得付款的凭证；商业 本票、支票、付款收据或其他类似用于取得付款的凭证； 是指发票、运输单据、 单据（commercial documents）是指发票、运输单据、所有权凭证或 单据（ 其他类似的单据或其他“ 非金融”方面的单据。 其他类似的单据或其他“ 非金融”方面的单据。 总之，托收是指债权人（一般是出口人） 总之，托收是指债权人（一般是出口人）或收款人开立汇款 或提供收款索汇凭据， 或提供收款索汇凭据，委托银行代向债务人或付款人收取款项的 一种结算方式， 一种结算方式，它是仅次于信用证方式的较为常用的国际贸易结 算方式。 算方式。
第二节 结算方式
（1）双方有往来帐户 ）
国际结算
若汇出行在汇入行开立了帐户， 若汇出行在汇入行开立了帐户，则授权汇入行借记汇出行的帐 偿付办法，授权你行借记我行在你行开立的帐户” 户。如“ 偿付办法，授权你行借记我行在你行开立的帐户”（In Reimbursement, you are authorized to debit the face amount to our account with you.）汇入行借记后，向汇出行寄出借记报单（Debit ）汇入行借记后，向汇出行寄出借记报单（ advice）。 ）。 若汇入行在汇出行有帐户， 若汇入行在汇出行有帐户，则汇出行在汇款时主动贷记汇入 行的帐户。 偿付办法，我行已贷记你行在我行的帐户” 行的帐户。如“ 偿付办法，我行已贷记你行在我行的帐户”（In Reimbursement, we have credited the face amount to your account with us.）。 ）。
第二节 结算方式
（九）汇款方式在国际贸易中的作用
国际结算
1 、货 款 结 算 2 、贸 易 从 属 费 用 的结算
第二节 结算方式
1、货款结算 、
（1）预付货款（Payment in Advance） ）预付货款（ ）
国际结算
是指进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商， 是指进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口 商收到货款后，立即或在一定时间内，发运货物的结算方式。 商收到货款后，立即或在一定时间内，发运货物的结算方式。 这是先付货款，后发货物的方式，对出口商有利。 这是先付货款，后发货物的方式，对出口商有利。 （2）货到付款（Payment after Arrival of Good） ）货到付款（ ） 是指出口商先发货，进口商后付款的结算方式。 是指出口商先发货，进口商后付款的结算方式。在国际 又称交货付现、货到付款， 贸易中有售定（又称交货付现、货到付款，Cash on Delivery， ， 简称C.O.D.）和寄售（Consignment）两种。这种方式对进口 ） 简称 ）两种。 商有利。 商有利。
其一：执行委托人的指示。 其一：执行委托人的指示。托收银行在托收业务中完全处于代理 人的地位，它必须根据委托人的指示办事。 人的地位，它必须根据委托人的指示办事。 其二：准确及时的寄发单据。托收银行没有审核单据内容的义务， 其二：准确及时的寄发单据。托收银行没有审核单据内容的义务， 但必须核对单据的种类和份数与委托人提交的托收申请书所列的是否 相符，并准确及时寄发。 相符，并准确及时寄发。 其三：负担过失责任。 其三：负担过失责任。因托收银行受理托收时已收取了委托人的 手续费，就必须认真负责和谨慎地处理托收业务， 手续费，就必须认真负责和谨慎地处理托收业务，凡由托收行过失 造成损失，如未及时转告代收行通知异常情况等， 造成损失，如未及时转告代收行通知异常情况等，托收银行就应负 过失责任。 过失责任。
1、委托人（Consignor or Principal） 、委托人（ ）
国际结算
即开具汇票委托银行向国外付款方收款的债权人， 即开具汇票委托银行向国外付款方收款的债权人，通常也 称为出票人（ ）。他的责任有以下两个方面 称为出票人（Drawer）。他的责任有以下两个方面： ）。他的责任有以下两个方面： 第一，贸易合同下的责任。根据贸易合同， 第一，贸易合同下的责任。根据贸易合同，托收委托人必 须按质按量按时发运货物之后，才能向银行提供全套符合要求 须按质按量按时发运货物之后， 的货运单据，委托银行代为收款。 的货运单据，委托银行代为收款。 第二，委托代理契约下的责任。在这种契约下， 第二，委托代理契约下的责任。在这种契约下，委托人应 明确交待托收货款的各项要求，是付款交单还是承兑交单； 明确交待托收货款的各项要求，是付款交单还是承兑交单；款 项收妥后，是电报、电传还是信函通知， 项收妥后，是电报、电传还是信函通知，遭拒付时要不要拒绝 证书，拒付的货物如何处理等。 证书，拒付的货物如何处理等。