某有限公司内部控制自我评价报告

内部控制评价报告为贯彻**集团建立、完善公司内部控制体系的精神，更好的揭示和防范公司风险，**有限公司（以下简称：本公司）成立了内控评价工作小组，按照《**子公司内部控制评价办法（试行）》的具体要求，依据财政部等五部门发布的《企业内部控制应用指引》以及此前发布的《企业内部控制基本规范》，对本公司的内部控制制度及执行情况进行了检查，具体情况如下：一、公司内部控制评价工作总体情况本公司于年月成立了内控评价工作小组，任组长，组员包括等。

自月日开始进行内控评价工作，至月日完成调查取证。

二、内部控制评价范围、过程与方法1.评价范围对公司的内部控制环境、重要的经营活动，即资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、以及信息与沟通、内部监督、子公司管理状况等进行了检查。

2.评价程序与方法本公司内控评价小组成立后，召开了内控评价工作启动会，要求各部门归集整理有关资料，包括各种制度、办法文本的归集，各项工作流程等，在规定时间内向内控评价小组及时提供；内控评价小组在认真分析搜集上来的各种资料基础上，分别与相关部门、人员进行谈话，听取部门工作职责介绍，对公司内控的意见建议，形成访谈记录；结合谈话内容及对制度规定的分析，到各部门对内控实际运行情况进行穿行测试，搜集有关资料，进一步了解公司内控的建设和运行情况；在搜集证据的基础上，对公司内控工作的缺陷进行认定，形成初步评价报告，将报告内容与各部门沟通并向公司决策层进行汇报；根据汇报结果形成最终内控评价报告，并将评价过程中取得资料，整理归档。

二、内部控制评价具体工作（一）内部控制环境1. 组织架构（1）法人治理结构本公司按照《公司法》等有关法律的要求，建立了法人治理架构，成立了董事会、指定了一名监事人员，设立了总经理。

目前公司由于历史原因，董事会的部分成员以及监事是由原规国局部分领导挂名，成立至今未作变动，造成现在董事及监事的职责不能很好的履行。

而且按照公司章程规定，公司应设监事2名，其中1名监事由城投集团公司委派，1名监事为公司职工代表出任，目前没有按章程规定任命职工代表监事。

公司总经理由董事会聘任，对董事会负责。

总经理全面负责公司的日常经营管理活动，保证公司的正常经营运转。

但目前公司未制订关于经理层的议事规则。

（2）内部机构设置公司根据经营业务需要设置了计划经济部、前期策划部、工程管理部、征地管理部、资产经营部、财务部、综合办公室，并制定了《部门工作职责列表》。

目前公司未设立内审部门。

2010年公司根据业务发展形势需要，对各部门的工作职责进行了调整，但《部门工作职责列表》未进行更新，而且公司未发布岗位职责。

在各部门既有职责分工下，部分职责存在交叉或划分不准确的情况，具体表现如下：a.建设项目房地产权证登记工作《部门职责分工列表》中规定，征地管理部主责建设项目房地产权证登记工作，但在实际工作中有立项的建设项目房地产权证登记工作由前期策划部负责，征地管理部配合提供征地手续。

负责此项工作的主责部门需要重新认定。

b.土地看管工作《部门职责分工列表》中规定此工作由征地管理部负责，但对于无立项的储备用地未能平移或出让的土地看管工作牵扯精力，由资产管理专业部门负责。

c.经营规划与公司战略资产经营部负责的经营规划与办公室负责的公司战略存在部分交叉重叠，此项职能划分需要重新认定。

d. 目前公司现有项目以成立项目部的形式进行管理，但项目部与公司工程管理部之门的职责与分工没有具体规定，需要制定项目部的职责内容及岗位职责。

（3）经营决策机制公司对关系到投资、融资、经营等领域的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，能够实行集体决策审批或联签，但目前公司的审批权限不够明确，除《资金使用管理办法（补充办法）》中对工程结算资金的支付规定了具体权限，其他制度中未明确具体审批权限，也未单独制订权限列表。

2.发展战略公司于2008年委托南开大学制作《盈利模式和融资模式纲要》初稿，本拟继续深入研究，因公司经营模式发生变化，该项研究已不适用，至今未再进行公司战略的相关研究。

3.人力资源（1）人力资源结构目前公司员工名，其中：高级管理人员名，中层管理人员名，普通业务人员名，人力资源结构趋于稳定。

（2）人力资源引入环节公司每年根据业务要求编制人员需求计划，经集团批复后公司组织招聘，通过人员需求计划控制人力资源的引入。

目前公司尚未制定完整的招聘管理制度。

近几年公司招聘的人员没有社会招聘行为，大部分属于内部调剂，即使是集团以外的工作人员也是关联单位中比较了解的人员，因此未再进行面视、试用等环节，直接通过领导班子会议决定，报集团审批。

公司制定了《劳动合同制度实施细则》、《关于续订劳动合同工作的实施办法》，规范了员工劳动合同的管理。

（3）人力资源开发公司尚未制定培训管理制度，但发布了《**公司鼓励员工获取职称、职（执）业资格及参加学历性教育实施意见》，以此来鼓励员工学习。

（4）人力资源激励与约束公司颁布了《考勤管理规定》、《职工带薪年休假制度》、《员工岗位聘任管理办法》等制度，规范员工的日常出勤，保障职工的利益，并鼓励员工积极工作，努力向上，并通过《绩效考核实施细则》，年终进行考核及民主评议并排名，其结果直接与职工薪酬挂勾，奖罚分明。

目前由于公司办公地点的迁移，实际工作中已不再执行《考勤管理规定》中的打卡制度。

（5）人力资源退出目前公司尚未制定员工离职的相关制度。

具内控调查了解，员工离职的基本流程如下：一般由个人提交离职申请，公司领导班子会审批，如调出集团外需报集团审批。

审批通过后个人填报离职通知单，相关部门根据业务交接、物品、财务等签字确认，并由分管领导签字后办理离职手续。

以上程序基本符合内控指引规定，但公司领导班子审议员工离职申请后并未形成相关文字记录。

4.社会责任（1）安全生产责任公司成立了安全生产委员会并实行安全责任制，建立了安全例会机制、特殊岗位资格认证上岗机制、安全教育机制，规范了建设项目的安全生产管理。

公司成立至今未发生重大事故。

公司还拟订了《风险源预控管理体系》，但尚未正式发布。

（2）产品质量责任公司制定了《建设工程质量管理办法》、《建设工程质量管理实施细则》等管理制度；重大建设项目执行相关法律法规，采取招标形式聘请设计单位、施工单位、监理单位，根据建设项目特点聘请代建单位，使公司建设项目质量得到有效保障。

（3）环境保护与资源节约责任本公司建设项目主要为绿化工程，符合国家环境评价与节能评价要求。

（4）促进就业与员工权益保护责任公司严格按照劳动法等相关法律规定与员工签订劳动合同、为员工交纳了社会保险，建立了员工加班与休假管理机制，与职工签订了工资集体协商协议书，依法保护员工的合法权益。

5.企业文化公司自成立以来，始终重视企业文化的建设，循序渐进地培育企业文化。

公司从工作氛围、精神状态和行为习惯三个方面来塑造企业性格，积淀企业文化，使企业经营理念、管理理念、行为理念深入人心。

形成求真务实、艰苦奋斗的工作作风，激流勇进、迎难而上的拼搏意识。

今后公司会将企业文化与公司战略紧密结合，并将企业文化文字化、制度化，保证企业文化的贯彻与执行。

（二）风险评估机制和控制活动1.资金活动（1）融资活动公司尚未制订融资管理制度，按照公司部门职责分工，资产经营部负责公司的直接融资工作，但目前尚未发生相关融资行为。

财务部负责公司的银行融资工作，目前公司银行融资流程如下：财务部依据公司年度工作计划，编制公司年度融资计划，年度中根据公司领导班子有关融资的会议纪要，由财务部与银行进行沟通洽谈，然后向公司领导汇报情况，公司领导认可后，按照董事会议事规则的规定，经董事会审批后，与银行签订借款合同。

财务部负责跟踪债务的偿还和利息的支付。

以上程序基本符合内控指引规定。

但公司近两年由于公司整体工作安排问题，未编制年度融资计划，且相关谈判内容未形成纪录。

（2）投资活动：公司尚未建立投资管理制度，目前公司投资活动只涉及设立环投绿化公司。

资产经营部是公司长期对外投资的主责部门，负责长期投资的前期调研、可行性分析，然后由公司领导进行集体决策，此程序执行比较完善。

在投资执行环节，公司按照法律规定与子公司章程向子公司派出董事长、监事、总经理，参与子公司的经营与管理。

但由于公司尚未建立内审部门，对子公司财务监督主要表现为日常对其财务报表的审核及年度聘请会计师事务所对子公司进行报表审计。

对于内控指引中提到的资金集中管理内容，因受子公司规模和数量项目限制，公司未采用财务中心模式进行资金业务的统一管理，而是通过委派公司高管担任子公司董事长，以及子公司重大事项、资金使用通过公司领导集体决策的方式对子公司进行管理。

（3）资金运营资金运营制度建设方面，公司发布了部分与资金管理相关的制度，但内容不够完善。

资金支付审批环节，公司制定了资金支付审批环节的相关管理制度，但内容不完整，审批权限不明确，需要重新修订。

而且实际执行中也有缺陷，如：计划部负责审核工程进度款时，首先应根据《资金使用管理办法》的规定，由各部门每月向计划经济部报送月度资金使用计划，未列入月度资金使用计划的用款原则不予审批，若确需审批，需报主管领导同意后提出申请。

目前工作中，各部门每月仍报送资金使用计划，但在实际用款时，有与资金计划不相符的支出，只要按照《资金使用管理办法》的规定，提供了相应附件，计划经济部审核后，就能按程序支付，与《资金使用管理办法》的规定不一致。

另外按照《资金使用管理办法》的规定按项目资金性质提供的资料不同，均要报计划部审批后才能支付。

目前有的项目，业务部门以现金支付，按费用报销流程审批，未通过计划经济部审核，财务部也给予支付，造成计划经济部的项目资金支付情况与财务项目帐不一致。

现金及银行存款管理环节，财务部在库存现金的管理中，由财务负责人每月对库存现金进行监盘，但无盘点记录存档；银行余额调节表目前由于财务软件中的权限设置问题，只能由出纳人员进行编制，财务负责人进行不定期的检查。

财务印鉴管理环节，财务部部长负责支票、收据及财务印鉴中财务专用章的保管、同时由办公室管理财务印鉴中法人章的方式进行控制，基本符合内控指引规定。

财务稽查环节，公司未设立审计部门，但每年都委托会计师事务所对年度报表进行审计。

2.采购业务采购计划环节，由于公司未执行全面预算，公司的办公用品采购未编制资产采购计划与预算。

采购请购环节，公司行政资产采购有请示与审批。

供应商选择环节，一般办公资产采购是经办人员提出建议，由公司领导决策。

公司正在考虑建立供应商选择机制，并与供应商签订合同；项目建设中所需物资的采购，一般通过招投标程序进行。

采购合同订立环节不完善，需要在合同管理制度中及物资采购有关制度中明确规定物资采购合同订立的范围。