芜湖市农业会内部控制手册
内部控制手册编制说明
内部控制手册编制说明一、编制《内部控制手册》的背景学院内部控制，是通过制定一系列有效的控制措施、管理制度、授权审批程序，结合相互制约的人员和岗位管理体系，对学院所有经济业务活动、重要领域、关键岗位的风险进行预防和控制，以保证学院的经济业务活动合法合规，保护学院财产安全，保障财务信息真实完整，促进廉政建设和预防腐败，实现权力制衡，也是实现学院目标的长效保障机制。
财政部【2012】21号《行政事业单位内部控制规范》。
2014年1月1日执行，文件明确了行政事业单位内部控制建设的基本标准和规范内容。
财政部【2015】24号《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》。
要求加强对权力集中部门的重点领域和关键岗位等进行权力制衡和全面控制。
财政部【2016】11号《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》。
通过开展单位自我评价和检查，实现单位内部控制的“以评促建、以评促改”。
基础性评价指标将作为未来监督检查工作的一项具体检查内容和参考。
财政部【2017】1号《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》。
要求每年年度终了，按照统一格式编制行政事业单位内部控制报告，文件明确了单位主要负责人对内部控制报告的责任和义务，明确了下一阶段监督检查的工作内容。
二、内部控制建设意义“安全有效的网”、“能作为、敢作为”、“保护领导干部”、“实现治理能力现代化”。
一是合理保证学院经济活动合法合规；二是保障资产安全和使用有效；三是保证财务信息真实完整；四是有效防范舞弊和预防腐败；五是提高公共服务的效率和效果。
三、内部控制的编制过程（一）2014年计财处根据财政部【2012】21号文件起草了《学院内部控制制度》，对学院内部控制做了原则性安排。
（二）今年年初，农业厅召开单位内控动员推进会议，安排部署内控手册编制事宜，明确内部控制手册编制的具体时间以及工作目标等内容。
并组织内控知识培训。
（三）计财处按照要求，开展风险调查和讨论，开展业务流程梳理、拟定风险控制应对措施。
农业种植公司内部管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部管理，提高工作效率，确保农业种植业务的顺利开展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于管理人员、技术人员、生产人员等。
第三条本制度遵循国家法律法规，结合公司实际情况，旨在规范公司内部管理，促进公司健康发展。
第二章组织架构与职责第四条公司设立董事会、总经理、各部门经理等管理层级，负责公司整体运营。
第五条各部门职责如下：1. 董事会：负责公司战略规划、重大决策及监督执行。
2. 总经理：负责公司日常运营管理，组织实施董事会决议。
3. 生产部：负责农业种植的生产计划、技术指导、生产过程管理及产品质量控制。
4. 财务部：负责公司财务规划、预算管理、成本控制及资金运作。
5. 人力资源部：负责员工招聘、培训、绩效考核及薪酬福利管理。
6. 销售部：负责市场调研、产品销售、客户关系维护及市场拓展。
第三章人员管理第六条员工招聘：严格按照国家法律法规和公司要求，进行公平、公正、公开的招聘。
第七条员工培训：定期组织员工进行业务技能、安全操作等方面的培训。
第八条绩效考核：建立科学合理的绩效考核体系，定期对员工进行考核，并根据考核结果进行奖惩。
第九条薪酬福利：按照国家规定及公司实际情况，制定合理的薪酬福利制度。
第四章生产管理第十条生产计划：根据市场需求和公司资源，制定年度、季度生产计划。
第十一条技术指导：对生产过程进行技术指导，确保产品质量和产量。
第十二条质量控制：建立健全质量管理体系，确保产品符合国家标准。
第十三条生产安全：加强生产安全管理，定期进行安全检查，确保员工安全。
第五章财务管理第十四条财务规划：制定年度财务预算，确保公司财务稳健。
第十五条预算管理：严格控制成本，合理分配资源。
第十六条成本控制：定期分析成本，寻找降低成本的方法。
第十七条资金运作：确保资金安全，合理运用资金。
第六章内部控制第十八条建立健全内部控制制度，确保公司各项业务合规、高效。
第十九条定期进行内部审计，发现问题及时整改。
农业局内控财务管理制度
第一章总则第一条为了加强农业局的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我局实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于农业局所有预算单位，包括各级农业局、直属事业单位、基层站所等。
第三条内控财务管理遵循以下原则：1. 法规依据，规范运作；2. 预算管理，控制风险；3. 信息公开，接受监督；4. 优化流程，提高效率。
第二章组织机构与职责第四条农业局设立财务管理部门，负责全系统内控财务管理工作。
财务管理部门的主要职责包括：1. 制定和实施内控财务管理制度；2. 监督检查各预算单位的财务活动；3. 负责预算编制、执行和监督；4. 管理和监督资金使用；5. 组织开展财务培训和宣传教育。
第五条各预算单位应设立财务管理部门或指定专人负责财务工作，其主要职责包括：1. 贯彻执行国家财经法规和本制度；2. 编制和执行本单位的财务预算；3. 管理本单位资金；4. 开展财务核算和报表编制；5. 参与内部控制措施的制定和实施。
第三章预算管理第六条预算编制：1. 各预算单位应根据国家政策和本局工作计划，编制年度财务预算，并报财务管理部门审核；2. 财务管理部门对预算进行审核，确保预算的合理性和合规性；3. 预算一经批准，不得随意调整。
第七条预算执行：1. 各预算单位应严格按照批准的预算执行，不得超支；2. 财务管理部门定期对预算执行情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
第四章资金管理第八条资金筹集：1. 各预算单位应按照国家规定和财务制度，合理筹集资金；2. 严禁违规举债和非法融资。
第九条资金支付：1. 各预算单位应按照预算和授权规定，办理资金支付手续；2. 严禁无预算、超预算支付资金；3. 严禁将资金用于非法活动。
第五章内部控制第十条各预算单位应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性、合理性和有效性。
第十一条内部控制措施包括：1. 财务审批制度；2. 财务核算制度；3. 资金管理制度；4. 财务报告制度；5. 内部审计制度。
农业银行内部控制现状、问题、建议
行监督和检查。
人力资源政策
03
农业银行重视人力资源建设，制定了较为完善的人力资源政策
，包括招聘、培训、考核等方面。
风险评估
风险识别
农业银行能够及时识别各类风险 ，如信用风险、市场风险、操作 风险等。
风险评估
农业银行对各类风险进行定量和 定性评估，确定风险承受能力和 风险偏好。
风险应对
农业银行根据风险评估结果，采 取相应的风险应对措施，如风险 规避、风险降低、风险承受等。
详细描述
农业银行应根据业务特点和风险状况，制定相应的控制措施和操作规程。同时，加强控制活动的日常监督和检查 ，及时发现和纠正违规行为。
提升信息与沟通能力
总结词
提升信息与沟通能力有助于农业银行内部各部门之间的信息传递和沟通，加强 部门间的协作与配合。
详细描述
农业银行应建立健全信息报告和披露机制，确保信息的准确性和及时性。同时 ，加强内部沟通与协作，提高工作效率和质量。
完善风险评估机制
总结词
完善的风险评估机制有助于农业银行及 时识别、评估和管理各类风险，提高风 险防范能力。
VS
详细描述
农业银行应建立健全风险评估体系，定期 对各类业务和流程进行风险评估，及时发 现和解决潜在风险。同时，加强风险预警 和应急预案，提高应对突发事件的能力。
优化控制活动设计
总结词
优化控制活动设计有助于确保农业银行各项业务和流程符合内部控制要求，提高控制活动的针对性和有效性。
农业银行内部控制现状、问 题、建议
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目录
• 农业银行内部控制现状 • 农业银行内部控制存在的问题 • 农业银行内部控制改进建议 Nhomakorabea01
农业银行内部控制现状
农业公司内部管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司内部管理，提高工作效率，确保农业生产顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于管理人员、技术人员、生产人员、销售人员等。
第三条公司内部管理遵循以下原则：1. 法规先行，依法管理；2. 科学合理，高效运行；3. 严谨规范，持续改进；4. 以人为本，和谐发展。
第二章组织架构第四条公司设立以下组织架构：1. 董事会：负责公司重大决策；2. 管理层：负责公司日常运营管理；3. 生产部：负责农业生产规划、执行和监督；4. 技术研发部：负责农业技术研究和推广；5. 销售部：负责产品销售和市场拓展；6. 财务部：负责公司财务管理和资金运作；7. 人力资源部：负责员工招聘、培训和绩效考核；8. 行政部：负责公司行政事务和后勤保障。
第三章员工管理第五条员工招聘：1. 招聘遵循公开、公平、公正的原则；2. 招聘程序包括简历筛选、面试、体检、录用等环节；3. 新员工入职前需签订劳动合同。
第六条员工培训：1. 公司定期组织员工培训，提高员工业务水平和综合素质；2. 员工培训内容包括专业知识、技能培训、企业文化等。
第七条员工绩效考核：1. 公司实行绩效考核制度，考核内容涵盖工作业绩、工作态度、团队合作等；2. 绩效考核结果与薪酬、晋升、奖惩等挂钩。
第八条员工奖惩：1. 对表现优秀、贡献突出的员工给予奖励；2. 对违反公司规章制度、损害公司利益的员工给予惩罚。
第四章生产管理第九条生产计划：1. 生产部根据市场需求和公司战略，制定年度生产计划；2. 生产计划应充分考虑资源条件、市场变化等因素。
第十条生产执行：1. 生产部负责组织生产，确保生产进度和质量；2. 生产过程中，严格遵循操作规程，确保安全生产。
第十一条生产监督：1. 设立生产监督小组，对生产过程进行监督检查；2. 发现生产问题，及时报告并采取措施解决。
第五章财务管理第十二条财务制度：1. 财务部建立健全财务管理制度，确保财务数据的真实、准确、完整；2. 财务部定期进行财务报表编制和分析。
中国农业银行公司管理系统治理与内部控制
中国农业银行公司治理与内部控制目录一、公司治理理论综述 (5)（一）公司治理的含义 (5)（二）公司治理结构 (5)二、商业银行公司治理综述 (5)（一）商业银行公司治理的含义 (5)（二）商业银行公司治理的内容 (6)三、中国农业银行简介 (7)（一）农行简介 (7)（二）中国农业银行经济绩效与风险管理 (8)四、中国农业银行公司治理问题 (10)（一）中国农业银行公司治理结构 (10)（二）中国农业银行公司治理中取得的成绩 (14)（三）中国农业银行公司治理中存在的问题及其解决对策 (15)（四）商业银行公司治理的重要性 (17)五、中国农业银行内部控制问题 (17)（一）内部控制概念及本质 (17)（二）银行业内部控制 (18)（三）农业银行内部控制实施环境 (18)（四）农业银行内部控制现状 (20)（五）农业银行内部控制实施保障措施 (22)（六）农业银行内部控制存在问题 (23)（七）完善农业银行内部控制的措施及建议 (23)一、公司治理理论综述（一）公司治理的含义公司治理英文是“corporate governance”，国内也翻译为“公司治理结构”和“公司治理机制”。
是指企业诸多利益相关者的关系，主要包括股东、董事会、经理层的关系，这些利益关系决定了企业的成绩和今后的发展方向。
公司治理讨论的基本问题，就是如何使企业的管理者在利用资本供给者提供的资产发挥资产用途的同时，承担起对资本供给者的责任。
利用公司治理的结构和机制，明确不同公司利益相关者的权力、责任和影响，建立委托代理人之间激励兼容的制度安排，是提高企业战略决策能力，为投资者创造价值管理大前提。
（二）公司治理结构公司治理结构是现代企业制度中最重要的组织架构。
现代企业与传统企业的最主要的区别是所有权和经营权分离，从而产生了所有者和经营者的代理委托关系，公司组织成员间利益的冲突，需要一整套制度性的安排来解决权利的监督与制衡问题。
公司治理结构从狭义上看，指的是所有者、董事会和高级管理层之间的权利分配和制衡关系。
农业企业质量内控管理制度
农业企业质量内控管理制度第一章总则第一条为加强公司内部管理，保障产品质量，提高市场竞争力，制定本制度。
第二条农业企业内控管理制度是指企业为达到经营目标，合理利用和保护资源，防范风险，确保信息真实、准确、完整，合法合规，经济、有效、有效运作的制度。
第三条农业企业质量内控管理制度的内容主要包括：1.企业内部控制环境；2.风险评估与应对；3.控制活动；4.信息与沟通；5.监督与评价。
第二章内控环境第四条企业领导应建立健全内部控制制度，树立正确的质量观念，强调质量第一，质量管理是全体员工的责任。
第五条建立完善的内部控制框架，制定质量目标和计划，明确质量责任，明确各级管理人员的职责和权限。
第六条企业应加强对员工的教育培训，提高员工的质量意识和质量管理能力。
第七条建立健全质量内部控制管理制度的组织结构责任制和工作程序。
第八条及时掌握市场信息，不断改进产品质量，提高顾客满意度。
第九条建立质量内部控制管理制度的绩效评价机制，强化质量内控目标的责任追究机制。
第十条制度的执行和绩效评价应当是全方位的，包括内控制度目标的全面评价，对目标的责任和绩效进行全面的评价，对整个企业质量内部控制体系进行全面评价。
第三章风险评估与应对第十一条企业应制定完善的风险管理制度，对可能影响产品质量的各种风险进行分析和评估。
第十二条对产品质量风险，企业应采取各种有效措施，包括技术改进、设备升级、人员培训等，预防和控制风险。
第十三条风险应对措施应经过充分论证和评估，确保其有效性，制定完善的应对方案和预案。
第十四条风险管理制度应与企业的质量管理制度相结合，形成有效系列的内部控制制度。
第四章控制活动第十五条企业应当建立健全质量管理制度，确保产品生产过程的质量控制，包括从原材料采购、生产加工到成品出库的各个环节。
第十六条企业应严格遵守国家的质量标准和相关法律法规，确保产品合格。
第十七条企业应建立完善的产品追溯体系，确保能够对产品生产过程进行全程跟踪和追溯。
农业企业内部会计控制与会计信息质量问题研究
必定是软弱的， 以反映农业经济发展的客观要求 ， 难 直接影响农业社会资源的优化配置。其次 ， 农业企业会 计信息失真制约 国有农业企业改革 的正常进行。实现产权明晰 ， 产权界定 ， 建立科学 的法人治理结构 ， 解决 经营者绩效和评价问题 ， 搞好兼并 、 分割 、 破产等 ， 进行股份制改造 ， 都需要可靠真实的会计信息。 最后 ， 农业
费用支出失控 、 财务收支混乱 ， 使会计信息难以真实反映实际经营 隋况 ， 各种经济指标考核失去了意义 。其 主要根源在于对 内部会计控制制度不够重视 ， 严重导致企业会计基础工作和内部控制薄弱 ， 缺乏 自我约束
机制 。
２ 完善农业企 业 内部会计控制与提高会计信 息质量 的内在联系
２１ 农业 企业 内部 会计控 制 的 内涵 ．
保证和提高会计信息质量是农业企业的内部会计控制最重要 的目标之一 ， 而有效的内部会计控制是确 保会计信息质量最基本 的措施 。 ２ １ ４月 ２ ００年 ６日， 财政部 、 证监会 、 审计署 、 银监会 、 保监会联合发布了 《 企业内部控制配套指引》 。该配套指引连同此前发布的《 企业 内部控制基本规范》标志着适应我国企业实 ， 际情况、 融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成 。农业企业为了保证和提高会计信息质 量， 应根据 自身特点 ， 按照《 企业 内部控制基本规范》 企业内部控制配套指引》 和《 的要求 ， 建立和完善企业 内 部 会计 控制 体系 。
农业公司内部管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部管理，提高工作效率，确保公司经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于生产、销售、财务、人力资源等部门。
第三条本制度遵循公平、公正、公开的原则，以规范公司内部行为，维护公司利益。
第二章组织架构与职责第四条公司设立董事会、监事会、总经理办公室、各职能部门等组织架构。
第五条董事会负责制定公司发展战略，监督公司经营状况，确保公司合法合规经营。
第六条监事会负责对公司财务、业务活动进行监督，保护公司及股东合法权益。
第七条总经理办公室负责公司日常行政管理工作，协调各部门工作。
第八条各职能部门按照公司规章制度和总经理办公室的安排，履行相应职责。
第三章工作制度第九条员工入职需经过面试、培训等程序，合格后方可上岗。
第十条员工应遵守国家法律法规，遵守公司规章制度，爱护公司财产。
第十一条员工应按时上下班，不得迟到、早退、旷工。
第十二条员工应认真履行岗位职责，提高工作效率，确保工作质量。
第十三条员工应积极参加公司组织的各项培训和学习活动，提高自身业务水平。
第十四条员工应保守公司商业秘密，不得泄露公司机密信息。
第四章生产管理制度第十五条生产部门应制定生产计划，确保生产任务按时完成。
第十六条生产设备应定期检查、维护，确保设备正常运行。
第十七条生产原材料采购需严格按照采购计划进行，确保原材料质量。
第十八条生产过程中应严格执行操作规程，确保产品质量。
第十九条生产部门应定期对生产现场进行安全检查，确保生产安全。
第五章销售管理制度第二十条销售部门应制定销售计划，拓展销售渠道，提高市场占有率。
第二十一条销售人员应遵守职业道德，诚信销售，不得夸大产品功能。
第二十二条销售合同签订前应进行充分的市场调研和风险评估。
第二十三条销售合同签订后，销售人员应跟踪合同执行情况，确保合同履行。
第二十四条销售部门应定期对销售业绩进行统计分析，为管理层提供决策依据。
第六章财务管理制度第二十五条财务部门负责公司财务核算、资金管理等工作。
农业科研事业单位内部控制
农业科研事业单位内部控制一、内部控制的定义及功能内部控制是指科研事业单位为达到组织目标而制定的一系列政策、流程、程序和机制，用以管理和控制内部活动，具体包括制度和政策、流程和控制环境、风险评估和控制活动、信息和通信以及监察等内容和要求。
1.保证科研工作的高效运转：内部控制通过制定科研项目的工作标准和工作流程，提高科研工作的规范化和标准化水平，确保科研项目的步调一致性、运行有效性和执行效果；2.提高科研成果的产出和应用：内部控制通过制定科研成果的管理政策和程序，提高科研成果的产出和应用效率，加强科研成果的完整性和可靠性，促进科研成果与实际生产的结合；3.保护资产，预防欺诈行为：内部控制通过制定科研资金的使用和管理制度，加强对科研经费的监督和管理，预防和防范科研经费的滥用、挪用和贪污行为，保护科研单位的财产安全；4.提高科研单位的决策和风险管理水平：内部控制通过制定科研项目报告和决策制度，加强对科研项目的监管和评估，提高科研单位的决策和风险管理水平，确保科研项目的顺利实施。
农业科研事业单位内部控制要能够正确认识和把握现实情况，集聚农业科研事业单位优秀员工的智慧和才能，形成适应农业科研事业单位特点和需求的内部控制制度。
1.科学和规范制定内部控制制度：农业科研事业单位应制定科学、规范和可操作的内部控制制度，要涵盖科研项目管理、科研资金管理、科研成果管理等方面，并要求内部控制制度与科研事业单位的实际情况相适应；2.强调内部控制的全员参与：农业科研事业单位内部控制的建立和运行应强调全员参与，通过内部控制培训和教育，提高科研人员对内部控制的认识和理解，形成全员参与内部控制的良好氛围；3.建立内部控制监督机制：农业科研事业单位应建立内部控制监督机制，加强对内部控制制度的执行和运行情况的监督和检查，发现和纠正内控制中存在的问题和漏洞，提高内控制的有效性；4.加强信息化技术支持：农业科研事业单位应加强信息化技术的应用，推动信息化与内部控制的融合，提高科研项目管理、科研成果管理和科研资金管理的效率和准确性。
农业生产安全管理规章制度手册
农业生产安全管理规章制度手册第一章总则第一条为了加强农业生产过程中的安全管理，保障农业从业人员的生命安全和财产安全，提高农业生产的效率和质量，制定本规章制度手册。
第二条本手册适用于农业生产过程中的所有环节，包括农田、农作物种植、养殖业、农产品加工等。
第三条农业生产安全管理应当遵循科学合理、预防为主、综合管理的原则。
第二章农田安全管理第一节农田布局规划第四条农田布局应当合理，避免在易发生自然灾害的区域进行种植。
第五条农田应当留有足够的通道和出口，确保紧急情况下的人员疏散和救援。
第二节农药使用管理第六条农药的购买、储存、使用和销毁应当严格按照相关法律法规和产品说明书进行操作。
第七条农药的使用必须由经过培训合格的人员进行，并佩戴防护用品。
第一节品种选择和种植面积控制第八条种植农作物应当根据土壤条件、气候环境和市场需求等因素进行合理的品种选择。
第九条控制种植面积，避免过度种植导致的土壤疾病和害虫滋生。
第二节土壤培肥和灌溉管理第十条土壤培肥应当采用有机肥料和化肥结合的方式，避免单一肥料使用带来的负面影响。
第十一条灌溉水源应当保证水质安全，避免使用污染水源对农作物产生不良影响。
第四章养殖业安全管理第一节养殖场布局规划第十二条养殖场应当合理规划，设有科学合理的畜舍和畜禽空间。
第十三条养殖场周围应当设有隔离带，避免疫病传播。
第二节疫病防控第十四条饲养员应当掌握养殖动物的常见疫病防控知识，及时发现和报告异常情况。
第十五条养殖动物的疫苗接种和定期检查应当按照相关要求进行。
第一节设施设备管理第十六条农产品加工场所应当设置合理的通风、排污和消防设施，并定期维护检查。
第十七条加工设备应当符合国家标准，并进行定期检修与保养。
第二节原料和产品质量管理第十八条加工原料的采购应当确保来源可靠，符合卫生和安全标准。
第十九条加工过程中应当严格控制生产环境和操作流程，确保产品的安全卫生。
第六章监督检查与奖惩措施第一节监督检查第二十条农业主管部门应当定期对农业生产过程进行监督检查，发现问题及时处理。
农业合作社的内部管理规程
农业合作社的内部管理规程1. 引言本规程旨在规范农业合作社的内部管理工作，确保合作社的运作效率和成员权益的保障。
所有合作社成员应严格遵守本规程。
2. 组织结构2.1 合作社董事会合作社董事会由理事长、副理事长、理事组成，负责制定合作社的发展战略和重大决策。
2.2 合作社监事会合作社监事会由监事长、监事组成，负责监督合作社的财务和经营活动，保障合作社的合法合规运作。
2.3 部门设置合作社设有多个部门，包括农业生产部、销售部、财务部、人力资源部等，各部门负责相应的工作。
3. 决策程序3.1 董事会决策所有重大事项均需经过董事会讨论并通过。
董事会会议至少每季度召开一次。
3.2 监事会决策监事会定期对合作社的财务和经营活动进行审查，并向董事会提出监督报告。
3.3 部门决策各部门根据自身职责范围，进行日常工作的决策。
重大事项需报请董事会审批。
4. 财务管理4.1 财务制度合作社应建立健全财务管理制度，确保财务报表真实、完整、准确。
4.2 财务审批所有财务支出需经过相应级别的审批程序。
超过一定金额的支出需提交董事会审批。
5. 人力资源管理5.1 员工招聘合作社招聘员工应遵循公平、公正、公开的原则。
5.2 员工培训与发展合作社应定期组织员工培训，提升员工的专业技能和综合素质。
5.3 员工福利与激励合作社应建立健全员工福利和激励制度，保障员工的合法权益。
6. 农业生产管理6.1 生产计划农业生产部应根据市场需求和合作社资源，制定合理的生产计划。
6.2 生产技术合作社应采用科学的生产技术，提高农业生产效益。
6.3 产品质量控制合作社应建立产品质量控制体系，确保产品质量符合标准。
7. 销售管理7.1 销售计划销售部应根据市场情况和合作社的生产能力，制定合理的销售计划。
7.2 销售渠道合作社应开发多种销售渠道，扩大产品的市场覆盖。
7.3 客户关系管理合作社应注重客户关系管理，提升客户满意度和忠诚度。
8. 附则本规程的解释权归合作社董事会所有。
农业协会工作日常管理制度
第一章总则第一条为加强农业协会的组织建设，规范工作流程，提高工作效率，更好地服务于会员，根据《中华人民共和国农业法》、《中华人民共和国农民专业合作社法》等法律法规，结合本协会实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于农业协会全体工作人员，包括会长、副会长、秘书长、副秘书长、各工作委员会成员及工作人员。
第三条农业协会工作日常管理制度遵循以下原则：（一）民主集中制原则；（二）公开、公平、公正原则；（三）高效、务实、创新原则；（四）服务会员、服务农业、服务社会原则。
第二章组织机构及职责第四条农业协会设立以下组织机构：（一）理事会：负责制定协会工作方针、政策，决定协会重大事项；（二）秘书处：负责协会日常行政事务、协调各部门工作；（三）各工作委员会：负责协会各项专业工作的组织实施。
第五条理事会职责：（一）审议和批准协会章程的修改；（二）选举和罢免会长、副会长、秘书长、副秘书长；（三）决定协会工作方针、政策；（四）决定协会重大事项；（五）监督秘书处工作。
第六条秘书处职责：（一）负责协会的日常行政事务；（二）负责协会文件的起草、审核、发布；（三）负责协会经费的管理和使用；（四）负责协会与政府、企业、社会组织等各方面的联络和沟通；（五）负责协会会员的联络和服务。
第七条各工作委员会职责：（一）根据理事会决定，组织实施协会各项专业工作；（二）定期向理事会报告工作情况；（三）组织开展专业培训、研讨会等活动；（四）加强与会员的联系，收集会员意见和建议。
第三章工作制度第八条日常工作制度：（一）会议制度：协会召开理事会、会长办公会、秘书处会议等，按照规定程序进行，会议记录和纪要及时整理归档；（二）公文处理制度：协会公文按照国家规定格式和要求起草、审核、发布，确保公文质量；（三）财务管理制度：协会经费严格按照国家有关财务规定进行管理，确保经费使用的合法、合规、合理；（四）档案管理制度：协会档案按照国家规定进行管理，确保档案的完整、准确、安全。
农业局十项内部管理制度
关于印发《农业局十项内部管理制度》的通知各站、股、室:为了巩固和扩大保持共产党员先进性教育活动成果，加强内部管理,提高工作效率，树立农业部门的良好形象，承担起县委、县政府和市局赋予我们的工作重任，为全县农村经济发展和社会稳定做贡献,根据我局工作实际，按照“三三制”的要求，经研究修订了《农业局十项内部管理制度》，现下发各单位，请严格遵照执行.农业局十项内部管理制度一、工作制度1、局长负责制。
局长主持全面工作，分管重点工作；副局长分管某方面的工作,对局长负责；各站股室负责人主持本单位的全面工作,对分管局长负责；一般工作人员要服从站股室负责人的领导。
2、工作计划报告制。
各站股室工作计划的安排，在服从全局总体计划的基础上,经广泛征求意见后，由负责人提出初步意见，及时向分管局长汇报，涉及全局的重要工作应交局长办公会研究决定。
3、工作请示制.各站股室急需请示办理的工作,应及时向分管局长请示；如分管局长有事不在时，向局长请示；分管局长、局长都不在时，向其他副局长请示，事后再向分管局长说明情况。
不准借故不请示或事后不汇报。
4、工作示范联系点制。
局领导干部和全体农技人员都要建立农业技术推广示范园（区）。
每月要抽出3—5天深入基层调查研究，了解农情、民情。
及时总结示范园（区)的经验做法，提高指导农业生产的准确性和实效性。
5、纪检和信访工作制度。
局纪检组一要协助局党总支、局委会抓好党员干部的党风廉政建设和党规党法的学习教育，增强其拒腐防变能力；二要协助抓好民主集中制原则的落实,减少决策失误；三要协助上级纪检机关抓好违纪党员干部的查处工作；四要信访工作实行分管领导负责制。
认真对待来信来访，及时发现和掌握不稳定苗头，主动做化解矛盾的工作，使问题解决在萌芽状态,避免出现越级上访现象.6、计生工作管理制度。
坚持一把手负总责制度.分管领导和计生专职人员各司其职，一级抓一级,一级对一级负责。
全体育龄妇女要自觉服从管理，认真落实节育措施，积极参加妇透妇查。
农业合作社的内部管理规程
农业合作社的内部管理规程
1. 目的
本文档旨在规范农业合作社的内部管理，确保合作社的正常运营和发展。
2. 成立和组织
2.1 合作社成立应符合相关法律法规，并按照程序进行注册。
2.2 合作社应设立理事会，由合作社成员选举产生。
理事会负责决策和管理合作社事务。
3. 成员权责
3.1 合作社成员享有参与合作社决策和分享农业收益的权利。
3.2 合作社成员应履行合作社规定的义务，包括按时缴纳会员费、参与合作社活动等。
4. 决策机制
4.1 合作社的重大决策由理事会讨论并投票决定，成员应积极参与讨论和投票。
4.2 决策应遵循民主原则，尊重多数意见。
4.3 决策结果应及时通知合作社成员。
5. 财务管理
5.1 合作社应建立健全财务管理制度，确保财务安全和透明。
5.2 合作社应定期进行财务审计，对财务状况进行监督和评估。
6. 会员权益保护
6.1 合作社应保护合作社成员的合法权益，不得侵犯成员权益。
6.2 合作社应建立投诉处理机制，及时处理成员的合理投诉。
7. 纪律和惩罚
7.1 合作社成员应遵守合作社的规章制度，不得违反规定。
7.2 对于违反合作社规定的行为，合作社应采取相应的纪律和
惩罚措施。
8. 附则
8.1 本规程经理事会讨论通过并生效。
8.2 本规程的解释权归合作社理事会所有。
以上为农业合作社的内部管理规程，为确保合作社的正常运营和发展，请各位成员严格遵守。
农业银行2024年度内部控制评价报告
报告摘要：本报告对农业银行2024年度内部控制情况进行了全面评估，并提出了改进意见。
通过对各项业务流程的内部控制制度的检查、问卷调查、内部审计报告的审核等方式，我们发现了一些问题，并提出了相应的解决方案，旨在进一步加强农业银行的内部控制体系，提高风险控制和管理水平。
一、前言内部控制是现代企业管理的一项重要内容，对于银行等金融机构来说尤为关键。
本报告是对农业银行2024年度内部控制情况的评价，旨在为农业银行进一步完善内部控制体系提供参考。
二、评价方法本报告采用了多种评价方法，包括检查内部控制制度、问卷调查、内部审计报告的审核等。
我们通过这些方法，深入了解了农业银行的内部控制情况，并提出了相应的评价意见。
三、内部控制评价结果根据我们的评价结果，农业银行的内部控制体系整体上是有效的，但仍存在一些问题和不足之处。
1.内部控制制度不健全：我们发现，部分业务流程的内部控制制度不够完善。
例如，在贷款审批流程中，存在着审批权限不明确、审批程序不规范等问题，容易导致风险的产生。
我们建议农业银行加强对内部控制制度的修订和规范，确保流程的透明化和合规性。
2.内部控制执行不到位：农业银行的内部控制制度在一定程度上存在执行不到位的问题。
例如，部分员工对内部控制制度的理解不够深入，履职不力，导致控制措施无法有效实施。
我们建议农业银行加强对员工的培训和教育，提高其对内部控制的重视和执行意识。
3.内部控制缺乏科技支持：在信息化水平不断提升的今天，农业银行的内部控制体系还没有充分利用科技手段进行支持。
例如，在风险管理方面，仍存在着人工操作和依赖纸质文件的情况。
我们建议农业银行加大对信息化技术的投入，推进内部控制体系的升级和改造。
四、改进方案根据以上评价结果1.健全内部控制制度：农业银行应加强对内部控制制度的修订和规范，确保流程的透明化和合规性。
特别是在审批流程中，要明确审批权限和程序，减少风险的产生。
2.提高内部控制执行力度：农业银行应加强对员工的培训和教育，提高他们对内部控制的重视和执行意识。
农业公司内部管理制度模板范文
一、总则1.1 为加强公司内部管理，提高工作效率，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司全体员工，包括但不限于各部门、各岗位。
1.3 本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，由公司另行规定。
二、组织架构2.1 公司设立董事会、监事会、总经理室、各部门及下属子公司。
2.2 各部门负责人对总经理负责，各部门员工对部门负责人负责。
2.3 各部门应建立健全内部管理制度，确保各项工作有序进行。
三、员工管理制度3.1 招聘与录用3.1.1 公司根据岗位需求，通过招聘渠道进行招聘。
3.1.2 招聘过程中，应遵循公平、公正、公开的原则。
3.1.3 被录用员工需经过面试、体检等程序，合格后方可正式录用。
3.2 培训与发展3.2.1 公司定期组织员工培训，提高员工业务能力和综合素质。
3.2.2 员工根据工作需要，可申请参加各类外部培训。
3.3 考勤与休假3.3.1 员工应按时上下班，遵守公司考勤制度。
3.3.2 员工享有国家法定节假日、年假、病假等休假待遇。
3.4 奖惩制度3.4.1 公司对表现优秀、贡献突出的员工给予奖励。
3.4.2 对违反公司规章制度、造成不良影响的员工，公司将依法依规进行处理。
四、财务管理制度4.1 财务管理原则4.1.1 公司财务管理应遵循合法性、真实性、准确性、及时性和完整性原则。
4.1.2 公司财务活动应遵守国家法律法规和公司内部规定。
4.2 财务审批流程4.2.1 公司财务支出应按照审批权限进行审批。
4.2.2 重大财务支出需经董事会批准。
4.3 财务监督4.3.1 公司设立财务审计部门，负责对公司财务活动进行监督。
4.3.2 财务审计部门应定期对财务报表进行审核，确保财务数据的真实性。
五、安全生产管理制度5.1 安全生产责任制5.1.1 公司设立安全生产委员会，负责安全生产工作的全面领导。
5.1.2 各部门负责人对本部门安全生产负总责。
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芜湖市农业委员会内部控制手册（试行）芜湖市农业委员会内部控制手册二O一六年十月前言为加强内部控制建设，提高市农委系统内部管理水平和风险防控能力，根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和其他相关法律法规，制定本手册。
制定本手册目的在于，通过对单位经济业务流程的梳理，发现潜在风险，采取相关措施加以防范和管控，同时制定相应制度加以约束，建立一套行之有效的内部控制机制，合理保证单位的经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
为此，市农委成立了内部控制委员会，委员会人员由委主要领导和各科室负责人组成，同时成立了内部控制体系建设实施小组、风险评估工作小组和内控监督小组，通过宣传和定期培训，动员委全体职工参与到内部控制体系建设当中，并取得了阶段性成果。
内部控制体系建设要作为我委一项长期工作推进落实，我委将通过建立内部控制的持续改进机制，不断完善内部控制制度，推进内部控制体系有效运行和不断优化。
目录手册使用说明 (21)第一章总则 (24)一、内部控制内涵与目标 (24)二、内部控制要素 (24)三、内部控制原则 (24)四、内部控制体系建设步骤 (25)第二章风险评估与控制方法 (27)一、风险评估目的和范围 (27)二、风险评估机制 (28)三、风险评估程序 (28)四、风险控制方法 (210)第三章单位层面内部控制 (212)一、内部控制组织架构 (212)二、内部控制工作机制 (213)三、关键岗位工作人员管理 (214)四、财务信息编报 (216)五、信息化建设 (216)第四章业务层面控制 (218)一、预算业务控制 (218)二、收支业务控制 (234)三、政府采购业务控制 (251)四、资产业务控制 (262)五、项目业务控制 (282)六、合同业务控制 (288)第五章评价与监督 (2101)一、评价与监督的目的 (2101)二、评价与监督的原则 (2101)三、评价与监督的内容 (2101)四、评价与监督的组织体系 (2103)五、评价与监督工作的实施程序 (2104)附录内部控制评价表单 (2109)手册使用说明1、依据与意义为了进一步提高市农委系统内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《规范》）以及其他国家、省市有关法律、行政法规和规章制度，根据市农委行政职责与主要职能，结合我委经济业务活动特点和管理要求，编制本手册。
本手册与我委各项内控管理制度及其他内部控制工作指导文件，共同构成农委系统规范性内部控制管理体系文件，是我委内部控制规范建设的重要成果，是市农委系统贯彻执行《规范》的指导性文件，是全委实施内部控制的工作指南。
内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。
推进市农委内部控制建设，对于提高我委管理水平、改进公共服务的质量和效率、规范财经秩序、建设服务型机关具有重要意义。
2、应用主体与范围1.本手册应用主体为委领导班子成员、委机关各科室、各岗位以及委下属事业单位。
2.手册应用范围为委内所有经济业务事项。
同时适用于本单位的风险识别、防范、管控和评估工作；适用于单位内部控制监督评价工作。
3、主要内容本手册内容包括总则、风险评估与控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制及评价监督五个部分。
1.总则。
包括内部控制的内涵和目标、内部控制的要素、内部控制建设的原则和步骤等。
2.风险评估与控制方法。
包括风险评估目的和范围、风险评估机制、风险评估程序、内部控制的控制方法等。
3.单位层面内部控制。
包括建立内部控制的组织架构和内部控制的工作机制、对内部控制关键岗位工作人员的管理、编报财务信息的要求、内部控制信息化建设等。
4.业务层面内部控制。
预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产业务控制、项目业务控制和合同业务控制六个方面的控制目标、业务控制流程、控制矩阵、岗位职责及相关控制单据等。
5.评价与监督，包括内部控制监督和评价的职责与内容等。
4、使用要求本手册是单位内部重要管理文件，应对外保密，未经允许，不得对外泄露。
手册在发放、领取时须编号登记，在使用过程中各部门应加强手册的维护，及时更新，发现问题及时上报修订。
手册内容由市农委内部控制委员会负责解释。
5、图标说明1.控制流程图说明流程图描述全部采用横向水平方式，从左至右表示流程进展中涉及科室，从上至下表示流程进展的时间或前后顺序。
具体图例如下所示。
表示判断或决策表示已经明确的具体业务步骤表示关键控制点的编号：1）与控制矩阵中对应的控制编号一致2）流程图中只为最关键的控制设置控制编号2.控制矩阵说明1）控制编号：在流程图中标注的关键控制点编号。
2）控制风险：指单位内部控制设计或执行缺陷导致的错误或舞弊发生的可能性。
3）控制目标：根据《规范》内容，描述有效的控制活动所能够达到目的。
4）关键控制描述：实现控制目标，降低、减少、避免潜在风险所执行的控制措施。
5）责任科室：实施控制活动的责任科室。
6）控制类型：控制活动的控制方式是“预防性控制”或“检查性控制”。
7）控制频率：指该控制活动发生的频率。
选择“定期”、“不定期”之一进行填列。
8）制度依据：指该业务控制活动所依据的相关法规制度。
第1章总则1、内部控制内涵与目标1.内部控制定义本手册所称内部控制，是指市农委系统为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
2.内部控制目标市农委内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
2、内部控制要素1.内部环境。
内部环境是单位实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、单位文化等，是单位实施内部控制的重要基础。
2.风险评估。
风险评估是单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险、合理确定风险应对策略的过程，是单位实施内部控制的重要环节。
3.控制活动。
控制活动是单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受之内，是单位实施内部控制的重要手段。
4.信息与沟通。
信息与沟通是单位应及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在单位内部、单位与外部之间进行有效沟通，是单位实施内部控制的重要条件。
5.内部监督。
内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进，是单位实施内部控制的重要保证。
三、内部控制原则行政事业单位建立与实施内部控制应遵循下列原则：1.全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
2.重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
3.制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
4.适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
四、内部控制体系建设步骤按照《规范》要求，我委内部控制体系建设遵循以下步骤：1.梳理单位各类经济活动的业务流程内部控制建设牵头部门组织人员对我委的预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、项目管理、合同管理等六大业务流程进行了全面梳理。
按照重要性原则，对我委的一些主要业务特点进行总结归纳，明确各项业务的目标、范围和内容。
2.明确业务环节按照经济业务实现的时间顺序和逻辑顺序，将各项业务中的决策机制、执行机制和监督机制融入到业务流程中的每个业务环节，细化业务流程中各个环节的部门和岗位设置，明确其职责范围和分工。
3.系统分析经济活动风险风险评估工作结合农委系统自身经济活动特点，利用专业的评估工具分别从单位层面和业务层面两个方面对经济活动内外部风险进行系统分析。
4.确定风险点 依据业务流程梳理情况，对机构设置和岗位设置进行具体分析，主要从业务环节角度评估特定风险，找出可能造成单位经济利益损失的风险点。
5.选择风险应对策略对已经识别的风险进行定性分析和定量分析，对风险可能发生的概率和后果赋值，计量风险的严重程度，同时设定对风险的容忍限度，对诊断出的所有风险进行排序，建立风险数据库，制定相应的应对措施和整体策略。
风险应对措施主要包括风险规避、风险降低、风险共担和风险接受四种。
6.建立健全单位各项内部管理制度根据梳理优化后的业务流程、关键控制点、控制措施，按照内部控制的逻辑顺序，建立健全各项内部控制管理制度，并针对我委一些特定业务制定有针对性的管理制度，所有制度汇编成市农委内部控制体系文件。
内控体系建设过程中，加强制度的“废、改、立”，结合我委经济活动的调整和管理要求的提高，定期对现有制度体系进行修订与完善。
7.督促相关工作人员认真执行 内部控制规范建设基本完成后，组织好内部控制体系的实施运行工作，召开实施动员大会，做好工作部署和安排。
明确各个部门、各个岗位和相关工作人员的分工和责任，对内部控制执行结果进行监督和奖惩。
第2章风险评估与控制方法一、风险评估目的和范围1.风险评估的目的在于建立起单位经济活动的风险定期评估机制，对单位经济活动存在的风险进行全面、系统和客观地评估，切实从源头上预防、减少和化解风险，营造一个良好的内部控制环境。
2.风险评估的范围包括单位层面和业务层面。
其中，单位层面风险评估主要关注以下几点：1)内部控制工作组织情况 包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门；是否建立各部门在内部控制中的沟通和联动机制。
2)内部控制机制建设情况 包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。
3)内部管理制度的完善情况 包括内部管理制度是否健全；执行是否有效。
4)内部控制关键岗位工作人员的管理情况 包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。
5)财务信息的编报情况 包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制会计报告。
业务层面风险评估主要围绕六大块业务进行：1)预算管理情况 包括在预算编制过程中各部门之间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。