会计科目明细账Excel表格
用Excel编制科目汇总表及会计报表～四、总账明细账
四、总账/明细账表编制总账/明细账表，是本表编制的核心，会计核算的最终结果正确与否，完全取决于你编制的总账/明细账表是否正确。
这时需要对大家说明的是，编制总账/明细账表编制完成后，其计算过程全部是根据公式自动完成的，如果在使用后进行修改，可能导致前期与后期的账目数据不一致，因此，在编制总账/明细账表前，你应该首先要仔细考虑设计好会计核算的总账科目、二级明细科目和三级明细科目等等；其次，设计会计科目应根据《事业单位会计制度》及《企业会计制度》的相关规定，同时，也要结合单位的具体情况，尽可能科学合理、全面适用。
下面详述编制总账/明细账表的编制方法（参照图表5—总账-明细账表进行说明。
）。
照片名称：05.总账-明细账⒈新建总账/明细账表见图表5—总账-明细账表（表头），打开工作簿→双击Sheet4工作表标签→命名为“总账/明细账表”→在A1单元格中输入表标题“总账/明细账表”。
照片名称：05.总账-明细账（表头）如没有Sheet4工作表，可将光标移到工作表标签位置处右键单击，然后在快捷命令菜单中单击“插入”命令，即可添加下一个新的工作表，再进行命名。
⒉编制试算平衡表格照片名称：04.总账-明细账（试算平衡表）见图表4—总账-明细账表（试算平衡表），在A2中输入试算平衡→B2中输入公式“=C2+E2+G2-D2-F2-H2”→C2中输入公式“=SUM(SUMIF($A$4:$A$500,"<521",C$4:C$500))”→选中C2单元格直接拖动复制到D2:H2单元格区域中。
公式中【"<521"】部分，即是指仅统计小于521数字编号科目的对应单元格，为什么要这样设置呢？这是因为：根据财政部颁布的《事业单位会计制度》规定，事业单位现行会计核算的总账科目编号范围是101现金～520结转自筹基建，我们进行试算平衡时，只用观察总账科目的数据是否平衡，即可了解数据的正确性。
excel会计凭证表明细科目公式
excel会计凭证表明细科目公式Excel会计凭证表明细科目公式是一种用于记录企业财务交易的工具。
在Excel中，我们可以使用公式来计算并填写会计凭证表中的科目金额。
以下是几个常用的公式示例：1. SUM函数：用于计算多个金额的总和。
在会计凭证表中，我们可以使用SUM函数来计算某个科目下所有金额的总和。
例如，假设科目“现金”对应的金额在D2:D10单元格中，我们可以在D11单元格中输入公式“=SUM(D2:D10)”来计算总额。
2. IF函数：用于根据条件进行判断并返回不同的结果。
在会计凭证表中，我们经常需要根据某个条件来确定科目金额的值。
例如，假设科目“应收账款”对应的金额在E2:E10单元格中，我们可以使用IF函数来判断某个客户是否逾期，若逾期则将金额标记为红色。
公式示例：“=IF(E2>TODAY(),"逾期","正常")”。
3. VLOOKUP函数：用于在数据范围中查找指定值，并返回对应的结果。
在会计凭证表中，我们可以使用VLOOKUP函数来查找某个科目代码对应的科目名称。
例如，假设科目代码和科目名称分别存储在A2:B10范围内，我们可以在C2单元格中输入公式“=VLOOKUP(A2, A2:B10, 2, FALSE)”来获取科目名称。
4. SUMIF函数：用于根据指定条件对指定范围内的值进行求和。
在会计凭证表中，我们可以使用SUMIF函数来计算符合某个条件的科目金额的总和。
例如，假设科目“销售收入”对应的金额在F2:F10单元格中，我们可以在F11单元格中输入公式“=SUMIF(B2:B10, "销售", F2:F10)”来计算销售收入的总额。
通过以上简单的公式示例，我们可以在Excel中方便地处理会计凭证表的明细科目。
这些公式可以帮助我们自动计算金额、判断条件和查找对应的值，提高了数据处理的效率和准确性。
无论是小型企业还是大型企业，都可以充分利用Excel的强大功能来进行会计凭证的管理和分析。
Excel全套账财务账模板(超实用)
3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。
各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。
4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。
若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。
1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。
如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。
2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。
编制及使用说明：5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。
6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。
7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。
如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。
8、关于“现金流量表”的编制： ①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。
excel会计凭证(自动生成报表、明细账、科目余额表)
记
25
记
25
记
25
记
25
记
26
记
26
记
27
记
27
记
28
记
28
记
29
记
29
记
29
记
29
记
30
记
30
记
31
记
31
记
31
记
31
记
31
记
31
记
32
记
32
记
33
记
33
记
34
记
34
记
35
记
35
记
35
记
35
记
35
记
36
月日
摘要
9 30 客人礼品费用 9 30 客人礼品费用 9 30 招待客人费用（8.1-8.10） 9 30 招待客人费用（8.11-8.20） 9 30 招待客人费用（7月份） 9 30 招待客人费用（7.1-8.20） 9 30 项目奠基仪式主持人费用 9 30 项目奠基仪式主持人费用 9 30 招待客户费用 9 30 购买炮竹、烟花一批 9 30 购买炮竹、烟花一批 9 30 招待客户（酒水） 9 30 招待客户（餐费） 9 30 招待客户（酒水） 9 30 招待客户（酒水及餐费） 9 30 支付厂区临时设施零星材料费 9 30 支付厂区临时设施零星材料费 9 30 支付重庆至湛江汽车费用 9 30 支付重庆至湛江汽车费用 9 30 收借款 9 30 收借款 9 30 报销刻财务专用章费用 9 30 报销刻徐闻办事车费及过路费 9 30 报销外出办事车费及制作名片费用 9 30 及报销办公费用 9 30 报销往来加油费 9 30 报销往来加油费 9 30 报销购买厨房冰箱一台 9 30 报销购买厨房用品一批 9 30 报销工地装水管加压水泵 9 30 购买桶装水其中桶押金150元 9 30 工地人员聚餐费用 9 30 报销购买厨房用品及桶装水押金(150元） 9 30 支付员工聚餐费用 9 30 支付员工聚餐费用 9 30 支付借款 9 30 支付借款 9 30 报销打印及复印设计图费用 9 30 报销打印及复印设计图费用 9 30 报销汽车加油费 9 30 报销外出办事车费及制作名片费用 9 30 报销汽车加油费 9 30 报销外出办事车费及制作名片费用 9 30 报销外出制作名片费用 9 30 购买联想电脑一台
财务Excel做账模板
编制及使用说明：4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。
若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。
1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。
如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。
2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。
3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。
各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。
5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。
6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。
7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。
如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。
8、关于“现金流量表”的编制： ①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。
企业科目汇总表格模板
以下是一个简单的企业科目汇总表格模板示例：
科目代码
科目名称
上期余额
本期借方发生额
本期贷方发生额
期末余额
1001
现金
1002
银行存款
1009
其他货币资金
1101
交易性金融资产
1111
应收票据
1112
应收账款
1121
预付账款
1131
应收股利
1132
应收利息
1201
存货跌价准备1231其应收款1401材料采购
财务会计记账单excel表格模板
借方合计 贷方合计 借方合计 贷方合计
无形资产 无形资产减值准备 累计摊销 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 应付利息 其他应付款 预计负债 长期借款 长期债券 长期应付款 专项应付款 递延所得税负债 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 库存股 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 主营业务收入
明细科目 √ 借方金额
贷方金额
附
单
据
合计
零元整
会计主管:李四
会计主管:王五
记账:张麻子
录入:刘剪刀
借方合计 贷方合计 借方合计 贷方合计 借方合计 贷方合计
库存资金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 材料采购 原材料 材料成本差异 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 包装物及低值易耗品 存货跌价准备 持有至到期投资 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 长期股权投资 长期股权投资减值准备 投资性房地产 长期应收款 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 工程物资 固定资产清理
记账凭证
2018年6月1日
第1号
摘要
会计科目
明细科目 √ 借方金额
贷方金额
附
单
据ห้องสมุดไป่ตู้
合计
零元整
会计主管:李四
会计主管:王五
记账:张麻子
录入:刘剪刀
记账凭证
2018年6月1日
第2号
摘要
会计科目
明细科目 √ 借方金额
贷方金额
附
excel新会计准则会计科目表
一、资产类 增加记借方二、负债类 增加记贷方三、共同类 六、损益类 支出类增加记借方、收入类增加记贷方序号 会计科目编号会 计 科 目 名 称 序号会计科目编号会 计 科 目 名 称 序号会计科目编号会 计 科 目 名 称 序号会计科目编号会 计 科 目 名 称 序号会计科目编号会 计 科 目 名 称 11001库存现金 411431贵金属 772001短期借款 1143001清算资金往来 (银行专用 新增) 1336001主营业务收入21002银行存款 421441抵债资产 (金融共用 新增) 782002存入保证金 (金融共用 新增) 1153002货币兑换 (金融共用 新增) 1346011利息收入(金融共用 新增) 31003存放中央银行款项(银行专用 新增)431451损余物资(保险专用 新增) 792003拆入资金 (金融共用 新增) 1163101衍生工具 (新增) 1356021手续费及佣金收入 (金融共用 新增) 41011存放同业 （银行专用 新增 ）441461融资租赁资产 (租赁专用 新增) 802004向中央银行借款(银行专用 新增) 1173201套期工具(新增) 1366031保费收入(保险专用 新增) 51012其他货币资金 451471存货跌价准备 812011吸收存款(银行专用 新增) 1183202被套期项目(新增) 1376041租赁收入(租赁专用 新增) 61101短期投资(分拆) 461501持有至到期投资(新增) 822012同业存放(银行专用 新增) 1386051其他业务收入 71102短期投资跌价准备(更名) 471502持有至到期投资减值准备(新增) 832021贴现负债(银行专用 新增) 1396061汇兑损益 (金融专用 新增) 81021结算备付金(证券专用 新增) 481503可供出售金融资产(新增) 842101交易性金融负债 (新增) 四、所有者权益类 增加记贷方1406101公允价值变动损益(新增) 91031存出保证金(金融共用 新增) 491511长期股权投资 852111卖出回购金融资产款金(融共用 新增) 序号 会计科目 会 计 科 目 名 称 1416111投资收益 101101交易性金融资产 (新增) 501402长期债权投资(更名) 862201应付票据 1194001实收资本 1426201摊回保险责任准备金(保险专用 新增) 111111买入返售金融资产 511512长期股权投资减值准备 872202应付账款 （应付而未付）1204002资本公积1436202摊回赔付支出(保险专用 新增) 121121应收票据 521521投资性房地产(新增) 882203预收账款 （预先收取） 1214101盈余公积 1446203摊回分保费用 (保险专用 新增) 131122应收账款 （应收而未收）531531长期应收款(新增) 892211应付职工薪酬 1224102一般风险准备(金融共用 新增) 1456301营业外收入 141123预付账款 （预先支付） 541532未实现融资收益(新增) 902153应付福利费(合并) 1234103本年利润 1466401主营业务成本 151131应收股利 551541存出资本保证金 (新增) 912221应交税费 (合并) 1244104利润分配 1476402其他业务支出 161132应收利息 561601固定资产 922176其他应交款(合并) 1254201库存股(新增) 1486403营业税金及附加 171201应收代位追偿款(保险专用 新增) 571602累计折旧 932231应付利息(新增) 1496411利息支出(金融共用 新增) 181211应收分保账款(保险专用 新增) 581603固定资产减值准备 942232应付股利 1506421手续费及佣金支出(金融共用 新增) 191212应收分保合同准备金 591604在建工程 952241其他应付款 五、成本类 增加记借方1516501提取未到期责任准备金(保险专用 新增) 201221其他应收款 601605工程物资962251应付保单红利(保险专用 新增) 序号 会计科目 会 计 科 目 名 称 1526502提取保险责任准备金(保险专用 新增) 211231坏账准备 611606固定资产清理 972261应付分保账款(保险专用 新增) 1265001生产成本 1536511赔付支出(保险专用 新增) 221261委托代销商品 621611未担保余值(租赁专用 新增) 982311代理买卖证券款 (证券专用 新增) 1275101制造费用 1546521保户红利支出(保险专用 新增) 231161应收补贴款 631621生产性生物资产(农业专用 新增) 992312代理承销证券款 (证券和银行共用 新增) 1285201劳务成本 1556531退保金(保险专用 新增) 241301贴现资产(银行专用 新增) 641622生产性生物资产累计折旧(农业专用 新增) 1002313代理兑付证券款(证券和银行共用 新增) 1295301研发支出(新增) 1566541分出保费(保险专用 新增) 251302拆出资金(新增) 651623公益性生物资产(农业专用 新增) 1012314代理业务负债(新增) 1305401工程施工 (建造承包商专用 新增) 1576542分保费用 (保险专用 新增) 261303贷款(银行和保险共用 新增) 661631油气资产 (石油天然气开采专用 新增) 1022401递延收益(新增) 1315402工程结算 (建造承包商专用 新增) 1586601销售费用(更名)271304贷款损失准备(银行和保险共用 新增) 671632累计折耗 (石油天然气开采专用 新增) 1032501长期借款 1325403机械作业 (建造承包商专用 新增) 1596602管理费用 281311代理兑付证券(银行和证券共用 新增) 681701无形资产 1042502应付债券 1606603财务费用 291321代理业务资产 (新增) 691702累计摊销 (新增) 1052601未到期责任准备金 (保险专用 新增) 1616604勘探费用 (新增) 301401材料采购(更名) 701703无形资产减值准备 1062602保险责任准备金(保险专用 新增) 1626701资产减值损失 (新增)311402在途物资(新增) 711711商誉(新增) 1072611保户储金(保险专用 新增) 1636711营业外支出 321403原材料 721815未确认融资费用(变更类别) 1082621独立账户负债(保险专用 新增) 1646801所得税费用(更名) 331404材料成本差异 731801长期待摊费用 1092701长期应付款 1656901以前年度损益调整341405库存商品 741811递延所得税资产(新增) 1102702未确认融资费用 (变更类别) 351406发出商品(新增) 751821独立账户资产(保险专用 新增) 1112711专项应付款 361407商品进销差价 761901待处理财产损溢 1122801预计负债 371408委托加工物资 1132901递延所得税负债(更名) 381411周转材料(新增)391412包装物及低值易耗品401421消耗性生物资产新会计准则会计科目表。
Excel表格建立的完整账套 (2)
Excel表格制作的完整会计账套
这是一套完全由Excel表格制作的完整会计账套，按凭证录入明细账后自动汇总成总账，自动产生资产负债表和利润表，可以完成一般小型制造业财务做账需求，略加修改也可以完成房地产等行业财务做账需求。
本账套采用一套小规模制造业模拟账建立，删除数据后即可根据需要自行建账。
具体账套如下：
一、报表及一级科目汇总目录，点击对应目录可直接进入到相应总账及表格。
二、各科目总账，点击科目名称可直接进入到相应明细科目。
此处选取部分总账科目示范。
三、各科目明细账，点击科目名称即可返回到相应总账。
此处选取部分科目示范。
库存现金
预付帐款借方明细
原材料借方明细
五、本文档仅为部分展示文档，也可根据需要量身定制。
供同好者交流做账心得。
酒店会计科目明细一览表Excel模板
酒店会计科目
级类 一级 一级 一级 一级 一级 二级 二级 一级 一级 二级
二级 一级 二级 二级 二级 二级 一级 二级 二级 二级 二级 二级 二级 二级 一级 二级 二级 二级 一级 二级 二级 二级 二级 一级 二级 二级 二级 二级 二级 一级 一级 一级 二级 二级
属性 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产
科目名称 库存现金 银行存款 其它货币资金 交易性金融资产 应收帐款 应收帐款—商务单位 应收帐款—酒店职员 坏帐准备 应收票据 应收票据—商务单位 预付账款 预付账款—供应单位 其他应收款 其他应收款—员工短款 其他应收款—备用金 其他应收款—借款 其他应收款—其他 物料用品 物料用品—服务用品 物料用品—清洁用品 物料用品—印刷品及文具 物料用品—工程用品 物料用品—玻瓷器皿 物料用品—厨房用品 物料用品—其他物资 原材料 原材料—毛料 原材料—净料 原材料—边脚料 库存商品 库存商品—食品 库存商品—饮品
资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债
会计常用的记账科目表格
会计常用的记账科目表格
一、资产类
1.现金
2.银行存款
3.其他货币资金
4.应收票据
5.应收账款
6.预付账款
7.其他应收款
8.待摊费用
9.存货
10.长期投资
11.固定资产
12.累计折旧
13.在建工程
14.无形资产
15.待处理财产损溢
二、负债类
1.短期借款
2.应付票据
3.应付账款
4.预收账款
5.其他应付款
6.应付工资
7.应付福利费
8.应交税金
9.其他应交款
10.预提费用
11.长期借款
12.长期应付款
三、所有者权益类
1.实收资本(或股本)
2.资本公积
3.盈余公积
4.本年利润
5.利润分配
四、损益类
1.主营业务收入
2.其他业务收入
3.投资收益
4.营业外收入
5.主营业务成本
6.其他业务支出
7.营业费用
8.管理费用
9.财务费用
10.营业外支出。
EXCEL财务表格(全)
会计科目表现金日记账数据透视汇总总账结转损益说明1、会计科目表可以使用小企业会计制度科目表、企业会计制度科目表、企业会计准则科目表，读者可以根据自己的需要到网上下载相关科目表2、科目表可以根据企业的实际需要增加或减少3、余额方向通过数据有效性设置借贷，账户通过函数CONCATENATE连接4、读者可以根据自己的其他需要自行修改科目代码总账科目1001 现金1002银行存款100201 银行存款100202银行存款1009其他货币资金100901 其他货币资金100902 其他货币资金100903 其他货币资金100904 其他货币资金100905 其他货币资金100906 其他货币资金1101短期投资110101 短期投资110102 短期投资110103 短期投资110110 短期投资1102 短期投资跌价准备1111 应收票据1121 预付账款1131应收账款113101 应收账款113102 应收账款113103 应收账款1133 其他应收款1141 坏账准备1201 在途物资1211 材料1231 低值易耗品1243 库存商品1244 商品进销差价1251 委托加工物资1261 委托代销商品1281 存货跌价准备1301 待摊费用1401 长期股权投资140101 股票投资140102 其他股权投资1402 长期债权投资140201 债券投资140202 其他债权投资1501 固定资产1502 累计折旧1601 工程物资1603 在建工程160301 建筑工程160302 安装工程160303 技术改造工程160304 其他支出1701 固定资产清理1801 无形资产1901 长期待摊费用2101 短期借款2111 应付票据2121 应付账款2151 应付工资2153 应付福利费2161 预收账款2171应交税金217101 应交税金21710101 应交税金21710102 应交税金21710103 应交税金21710104 应交税金21710105 应交税金217102 应交税金217103 应交税金217104 应交税金217105 应交税金217106 应交税金217107 应交税金217108 应交税金217109 应交税金217110 应交税金217111 应交税金217112 应交税金2176 其他应交款2181 其他应付款2191 预提费用220101待转资产价值220101 待转资产价值220102 待转资产价值2301 长期借款2321 长期应付款3101实收资本3111 资本公积311101 资本公积311107 资本公积3121 盈余公积312101 法定盈余公积312102 任意盈余公积312103 法定公益金3131 本年利润3141 利润分配314101 其他转入314102 提取法定盈余公积314103 提取法定公益金314109 提取任意盈余公积314110 应付利润314111 转作资本的利润314115 未分配利润4101 生产成本410101 基本生产成本410102 辅助生产成本4105 制造费用5101 主营业务收入5102 其他业务收入5201 投资收益5301 营业外收入5401 主营业务成本5402 主营业务税金及附加5405 其他业务支出5501 营业费用5502管理费用550201 管理费用550202 管理费用550203 管理费用550204 管理费用550205 管理费用550206 管理费用550301 财务费用550302 财务费用5601 营业外支出5701 所得税说明1、可以把一些常用的摘要记下来，然后通过定义名称、数据有效性功能嵌入到凭证模板中，这样录入凭证的时候，就不输入文字了，直接选择就可以了，可以减少工作量，具体见记账凭证页签2、后续可以随时插入，插入后则自动嵌入到记账凭证中，无需再次通过数据有效性设置嵌入摘要ZY001购买原材料ZY002投入资本ZY003采购商品ZY004结转成本ZY005向银行借款ZY006客户付货款ZY007提取现金ZY008销售商品ZY009支付供应商货款ZY010收到客户销售回款ZY011收入类转入本年利润ZY012费用类转入本年利润ZY013生产部门领料出库说明1、摘要、总账科目、明细科目，通过数据EXCEL有效性功能嵌入凭证中，录入凭证的时候直接选择2、日期格式设置成自己想要的形式3、合计行通过SUBTOTAL函数汇总，这样就可以根据你的筛选随时汇总；4、通过IF函数设置，随时检查录入凭证的借贷是否平衡单位名称：XX有限公司凭证号日期110月16日110月16日210月16日210月16日310月16日310月16日310月16日410月16日410月16日410月16日510月16日510月16日510月16日610月16日610月16日610月16日710月16日710月16日710月16日810月16日810月16日810月16日910月16日910月16日1010月16日1010月16日1110月16日1110月16日1210月16日1210月16日1210月16日1310月16日1310月16日主管：X X说明40452140467说明10月1日110月16日210月16日910月16日1010月16日1110月16日10月31日说明日期附件 张1、现金日记账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式凭证号数日期1、银行存款日记账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式凭证号数1、应收账款明细账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式3、其他科目明细账，也可以类比应收账款明细账，在记账凭证凭证号数日期10月1日310月16日410月16日510月16日610月16日710月16日810月16日910月16日1010月16日10月31日说明1、数据透视汇总过程中，自带公式，所以完成后，复制粘贴过粘贴数值，再进行表格整理2、数据透视汇总的时候，注意不要选择选择了凭证合计栏，如后，注意把会计科目为空白的那行删除3、数据透视汇总的时候，可以检查一下，透视汇总的结果与凭样，则有可能哪个地方不小心搞错了，建议重新来过数据透视汇总表会计科目借方发生额实收资本短期借款库存商品3000现金30000银行存款2000300应付账款应交税金510应收账款7020主营业务成本3000主营业务收入总计2043830说明1、科目汇总表期初余额等于上一期的期末余额，此例中，上期2、用vlookup函数把透视汇总表中的金额关联出来，没有的直益类说明1、各科目总账直接根据科目汇总表填列，即填列各科目本月的2、用vlookup函数把透视汇总表中的金额关联出来，没有的直3、损益结转后，损益类科目没有余额日期摘要10月1日期初余额10月31日本月发生额合计10月31日月计10月31日累计说明1、损益类科目没有余额，要做会计分录结转损益到本年利润中2、做完凭证后，记得返回去登记科目对应的总账和明细账，使3、如果是年末，还需提取公积金、公益金及利润分配的分录本月损益构收入类金额（元）主营业务收入 -其他业务收入 -投资收益 -营业外收入 -合计 -净利润 -单位名称：XX有限公司凭证号日期1410月31日1410月31日1410月31日1410月31日1410月31日摘要银行存款日记账透视汇总表资产负债表会计科目表及初始余额明细科目余额方向期初余额基本户纳税户外埠存款银行本票存款银行汇票存款信用卡存款信用证保证金存款存出投资款股票债券基金其他xx西装yy服装zz服饰应交增值税（进项税额）应交增值税（已交税金）应交增值税（转出未交增值税）应交增值税（销项税额）应交增值税（进项税额转出）应交增值税（转出多交增值税）未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税接受捐赠货币性资产价值接受捐赠非货币性资产价值资本溢价其他资本公积差旅费水电费办公费业务招待费工资福利费利息手续费记账日期:2010/10/16摘要总账科目明细科目提取现金现金提取现金银行存款向银行借款银行存款向银行借款短期借款销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）客户付货款银行存款客户付货款应收账款格格西装客户付货款银行存款客户付货款应收账款格格西装投入资本银行存款投入资本实收资本司记账凭证采购商品库存商品采购商品应交税金 应交增值税（进项税额）采购商品应付账款菲菲服饰结转成本主营业务成本投入资本库存商品合计复核：XX出纳：XX式现金日记账摘要总账科目明细科目期初余额提取现金现金本月发生余额式银行存款日记账摘要总账科目明细科目期初余额提取现金银行存款向银行借款银行存款客户付货款银行存款客户付货款银行存款投入资本银行存款本月发生额及余额合计式账凭证中筛选得到应收账款明细账——格格西装摘要总账科目明细科目期初余额销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装客户付货款应收账款xx西装客户付货款应收账款xx西装本月发生余额及余额粘贴过来，粘贴时使用选择性粘贴，只栏，如果选择了凭证中的合计栏，汇总果与凭证汇总的结果是否一样，如不一来过总表贷方发生额50000015000003000300003510102030060002043830，上期余额为0有的直接筛选，清空，选择输入0，CTRL+ENTER即可银行存款银行存款00银行存款00银行存款贷有的直接筛选，清空，选择输入0，CTRL+ENTER即可本月的银行存款总账总账科目借费用类金额（元）主营业务成本 -其他业务支出 -营业税金及附加 -营业费用 -管理费用 -财务费用 -所得税费用0.00合计-记账日期:2010/10/31摘要总账科目明细科目收入类转入本年利润主营业务收入收入类转入本年利润本年利润费用类转入本年利润本年利润费用类转入本年利润主营业务成本费用类转入本年利润所得税记账凭证司利润中；账，使其余额结转后为0.分录损益构成账户查询现金银行存款银行存款-基本户银行存款-纳税户其他货币资金记账凭证应收账款明细账科目汇总表利润表其他货币资金-银行本票存款其他货币资金-银行汇票存款其他货币资金-信用卡存款其他货币资金-信用证保证金存款其他货币资金-存出投资款短期投资短期投资-股票短期投资-债券短期投资-基金短期投资-其他短期投资跌价准备应收票据预付账款应收账款应收账款-xx西装应收账款-yy服装应收账款-zz服饰其他应收款坏账准备在途物资材料低值易耗品库存商品商品进销差价委托加工物资委托代销商品存货跌价准备待摊费用长期股权投资股票投资其他股权投资长期债权投资债券投资其他债权投资固定资产累计折旧工程物资在建工程建筑工程安装工程技术改造工程其他支出固定资产清理无形资产长期待摊费用短期借款应付工资应付福利费预收账款应交税金应交税金-应交增值税（进项税额）应交税金-应交增值税（已交税金）应交税金-应交增值税（转出未交增值税）应交税金-应交增值税（销项税额）应交税金-应交增值税（进项税额转出）应交税金-应交增值税（转出多交增值税）应交税金-未交增值税应交税金-应交营业税应交税金-应交消费税应交税金-应交资源税应交税金-应交所得税应交税金-应交土地增值税应交税金-应交城市维护建设税应交税金-应交房产税应交税金-应交土地使用税应交税金-应交车船使用税应交税金-应交个人所得税其他应交款其他应付款预提费用待转资产价值待转资产价值-接受捐赠货币性资产价值待转资产价值-接受捐赠非货币性资产价值长期借款长期应付款实收资本资本公积资本公积-资本溢价资本公积-其他资本公积盈余公积法定盈余公积任意盈余公积法定公益金本年利润利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金提取任意盈余公积应付利润转作资本的利润基本生产成本辅助生产成本制造费用主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本主营业务税金及附加其他业务支出营业费用管理费用管理费用-差旅费管理费用-水电费管理费用-办公费管理费用-业务招待费管理费用-工资管理费用-福利费财务费用-利息财务费用-手续费营业外支出所得税借贷平衡单位：元借方金额贷方金额300003000015000001500000117010001701170100017011701000170117010001701170100017011701000170100100200200500000300051035103000300020438302043830审核：X X制单：xx30000300000借30000借300001500000100200500000200030030000借1970300借贷借或贷余额借或贷余额借贷借1170117011701170117011701001007020200借6820贷借或贷余额西装借借或贷余额借借0借0单位：元借方金额贷方金额----0.00。
小企业会计制度科目目录(EXCEL)
小企业最新会计科目表序号 科目编号 会计科目名称一、小企业资产类会计科目表1 1001 现金2 1002 银行存款3 1009 其他货币资金100901 外埠存款100902 银行本票存款100903 银行汇票存款100904 信用卡存款100905 信用证保证金存款 100906 存出投资款4 1101 短期投资110101 股票110102 债券110103 基金110110 其他5 1102 短期投资跌价准备6 1111 应收票据7 1121 应收股息8 1131 应收账款9 1133 其他应收款10 1141 坏账准备11 1201 在途物资12 1211 材料13 1231 低值易耗品14 1243 库存商品15 1244 商品进销差价16 1251 委托加工物资17 1261 委托代销商品18 1281 存货跌价准备19 1301 待摊费用20 1401 长期股权投资140101 股票投资140102 其他股权投资21 1402 长期债权投资140201 债券投资140202 其他债权投资22 1501 固定资产23 1502 累计折旧24 1601 工程物资25 1603 在建工程160301 建筑工程160302 安装工程160303 技术改造工程160304 其他支出26 1701 固定资产清理27 1801 无形资产28 1901 长期待摊费用二、小企业负债类会计科目表29 2101 短期借款30 2111 应付票据31 2121 应付账款32 2151 应付工资33 2153 应付福利费34 2161 应付利润35 2171 应交税金217101 应交增值税21710101 进项税额21710102 已交税金21710103 减免税款21710104 出口抵减内销产品应纳税额21710105 转出未交增值税21710106 销项税额21710107 出口退税21710108 进项税额转出21710109 转出多交增值税217102 未交增值税217103 应交营业税217104 应交消费税217105 应交资源税217106 应交所得税217107 应交土地增值税217108 应交城市维护建设税217109 应交房产税217110 应交土地使用税217111 应交车船使用税217112 应交个人所得税36 2176 其他应交款37 2181 其他应付款38 2191 预提费用39 2201 待转资产价值220101 接受捐赠货币性资产价值220102 接受捐赠非货币性资产价值40 2301 长期借款41 2321 长期应付款三、小企业所有者权益类会计科目表42 3101 实收资本43 3111 资本公积311101 资本溢价311102 接受捐赠非现金资产准备311106 外币资本折算差额311107 其他资本公积44 3121 盈余公积312101 法定盈余公积312102 任意盈余公积312103 法定公益金45 3131 本年利润46 3141 利润分配314101 其他转入314102 提取法定盈余公积314103 提取法定公益金314109 提取任意盈余公积314110 应付利润314111 转作资本的利润314115 分配利润四、小企业成本类会计科目表47 4101 生产成本410101 基本生产成本 410102 辅助生产成本48 4105 制造费用五、小企业损益类会计科目表49 5101 主营业务收入50 5102 其他业务收入51 5201 投资收益52 5301 营业外收入53 5401 主营业务成本54 5402 主营业务税金及附加55 5405 其他业务支出56 5501 营业费用57 5502 管理费用58 5503 财务费用59 5601 营业外支出60 5701 所得税。
excel新会计准则会计科目表
科目科目科目 科目 科目一、资产类 增加记借方新会计准则会计科目表二、负债类 增加记贷方三、共同类六、损益类 支出类增加记借方、收入类增加记贷方会 计会 计 科 目 名 称会 计会 计 科 目 名 称序 号 会 计会 计 科 目 名 称 序号 会计会 计 科 目 名 称会 计 会 计 科 目 名 称 1 编号编号编号编号编号1001库存现金 2 1002银行存款3 1003存放中央银行款项(银行专用 新增)4 1011存放同业 （银行专用 新增 ）5 1012其他货币资金6 1101短期投资(分拆)7 1102短期投资跌价准备(更名)8 1021结算备付金(证券专用 新增) 91031存出保证金(金融共用 新增) 10 1101交易性金融资产 (新增) 11 1111买入返售金融资产 12 1121应收票据 13 1122应收账款（应收而未收）14 1123预付账款 （预先支付） 15 1131应收股利 16 1132应收利息17 1201应收代位追偿款(保险专用 新增) 18 1211应收分保账款(保险专用 新增) 19 1212应收分保合同准备金 20 1221其他应收款 21 1231坏账准备 22 1261委托代销商品 23 1161应收补贴款24 1301贴现资产(银行专用 新增) 25 1302拆出资金(新增)26 1303贷款(银行和保险共用 新增)27 1304贷款损失准备(银行和保险共用 新增) 28 1311代理兑付证券(银行和证券共用 新增) 29 1321代理业务资产 (新增) 301401材料采购(更名)311402在途物资(新增) 32 1403原材料 33 1404材料成本差异 34 1405库存商品 35 1406发出商品(新增) 36 1407商品进销差价 37 1408委托加工物资 38 1411周转材料(新增) 39 1412包装物及低值易耗品 40 1421消耗性生物资产41 1431贵金属77 2001短期借款114 3001清算资金往来 (银行专用 新增) 42 1441抵债资产 (金融共用 新增) 78 2002存入保证金 (金融共用 新增) 115 3002货币兑换 (金融共用 新增) 43 1451损余物资(保险专用 新增) 79 2003拆入资金 (金融共用 新增) 116 3101衍生工具 (新增) 44 1461融资租赁资产 (租赁专用 新增) 80 2004向中央银行借款(银行专用 新增) 117 3201套期工具(新增) 45 1471存货跌价准备 81 2011吸收存款(银行专用 新增) 118 3202被套期项目(新增)46 1501持有至到期投资(新增) 82 2012同业存放(银行专用 新增) 47 1502持有至到期投资减值准备(新增) 83 2021贴现负债(银行专用 新增) 48 1503可供出售金融资产(新增) 84 2101交易性金融负债 (新增)四、所有者权益类 增加记贷方 49 1511长期股权投资 85 2111卖出回购金融资产款金(融共用 新增) 序号 会计 会 计 科 目 名 称科目50 1402长期债权投资(更名) 86 2201应付票据 119 4001实收资本 51 1512长期股权投资减值准备 87 2202应付账款 （应付而未付） 120 4002资本公积52 1521投资性房地产(新增)88 2203预收账款 （预先收取） 121 4101盈余公积53 1531长期应收款(新增) 89 2211应付职工薪酬 122 4102一般风险准备(金融共用 新增) 54 1532未实现融资收益(新增) 90 2153应付福利费(合并) 123 4103本年利润 55 1541存出资本保证金 (新增) 91 2221应交税费 (合并) 124 4104利润分配 56 1601固定资产 92 2176其他应交款(合并) 125 4201库存股(新增)57 1602累计折旧93 2231应付利息(新增) 58 1603固定资产减值准备 94 2232应付股利 59 1604在建工程 95 2241其他应付款五、成本类 增加记借方 60 1605工程物资 96 2251应付保单红利(保险专用 新增) 序 号 会 计 会 计 科 目 名 称科目61 1606固定资产清理97 2261应付分保账款(保险专用 新增) 126 5001生产成本 62 1611未担保余值(租赁专用 新增) 98 2311代理买卖证券款 (证券专用 新增)127 5101制造费用63 1621生产性生物资产(农业专用 新增)99 2312代理承销证券款 (证券和银行共用 新增)128 5201劳务成本64 1622生产性生物资产累计折旧(农业专用 新增)100 2313代理兑付证券款(证券和银行共用 新增) 129 5301研发支出(新增) 65 1623公益性生物资产(农业专用 新增)101 2314代理业务负债(新增)130 5401工程施工 (建造承包商专用 新增) 66 1631油气资产 (石油天然气开采专用 新增) 102 2401递延收益(新增) 131 5402工程结算 (建造承包商专用 新增) 67 1632累计折耗 (石油天然气开采专用 新增) 103 2501长期借款 132 5403机械作业 (建造承包商专用 新增)68 1701无形资产 104 2502应付债券69 1702累计摊销 (新增) 105 2601未到期责任准备金 (保险专用 新增) 70 1703无形资产减值准备 106 2602保险责任准备金(保险专用 新增) 71 1711商誉(新增)107 2611保户储金(保险专用 新增) 72 1815未确认融资费用(变更类别) 108 2621独立账户负债(保险专用 新增) 73 1801长期待摊费用 109 2701长期应付款74 1811递延所得税资产(新增) 110 2702未确认融资费用 (变更类别) 75 1821独立账户资产(保险专用 新增) 111 2711专项应付款 76 1901待处理财产损溢112 2801预计负债113 2901递延所得税负债(更名)133 600 1主营业务收入134 601 1利息收入(金融共用 新增)135 602 1手续费及佣金收入 (金融共用 新增) 136 603 1保费收入(保险专用 新增) 137 604 1租赁收入(租赁专用 新增) 138 605 1其他业务收入139 606 1汇兑损益 (金融专用 新增)140 610 1公允价值变动损益(新增) 141 611 1投资收益142 620 1摊回保险责任准备金(保险专用 新增) 143 620 2摊回赔付支出(保险专用 新增) 144 620 3摊回分保费用 (保险专用 新增) 145 630 1营业外收入 146 640 1主营业务成本 147 640 2其他业务支出 148 640 3营业税金及附加149 641 1利息支出(金融共用 新增)150 642 1手续费及佣金支出(金融共用 新增)151 650 1提取未到期责任准备金(保险专用 新增) 152 650 2提取保险责任准备金(保险专用 新增) 153 651 1赔付支出(保险专用 新增) 154 652 1保户红利支出(保险专用 新增) 155 653 1退保金(保险专用 新增) 156 654 1分出保费(保险专用 新增) 157 654 2分保费用 (保险专用 新增) 158 660 1销售费用(更名) 159 660 2管理费用 160 660 3财务费用 161 660 4勘探费用 (新增) 162 670 1资产减值损失 (新增) 163 671 1营业外支出 164 680 1所得税费用(更名) 165 690 1以前年度损益调整序号 序号 序号。
公司财务收支明细表模板表格
年 月 日 凭证号
对方科目
核算单位：盱眙县政法委
公司财务收支明细表模板表格
摘要 上年结转
借方金额
贷方金额
借 -x00 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
余额
收支明细帐
年 月 日 凭证号
对方科目
核算单位：盱眙县政法委
公司财务收支明细表模板表格
摘要
余额
收支明细帐
年 月 日 凭证号
对方科目
核算单位：盱眙县政法委
公司财务收支明细表模板表格
摘要
借方金额
贷方金额
借 -x00 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
余额
收支明细帐
年 月 日 凭证号
对方科目
核算单位：盱眙县政法委
公司财务收支明细表模板表格
摘要
借方金额
贷方金额
借 -x00 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
余额
收支明细帐
年 月 日 凭证号
对方科目
核算单位：盱眙县政法委
公司财务收支明细表模板表格
摘要
借方金额
贷方金额
借 -x00 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
贷方金额
借 -x00 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
余额
收支明细帐
年 月 日 凭Leabharlann 号对方科目核算单位：盱眙县政法委
公司财务收支明细表模板表格
摘要
借方金额
贷方金额