用友通模拟会计业务

模拟账套说明一、总体说明A公司为一家一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具。

2005年6月开始启用用友通标准版10.0。

二、期初数据1、现金2148.33，银行存款25000，2、期初应收账款：城乡超市：5850元，销售一部销售衣柜10台，单价500，专用发票号3；集美家具城：7605，销售一部销售写字台10台，单价650，专用发票号2。

3、原材料中，木材15吨，单价100元；海绵10块，每块20；库存商品中，衣柜15台，单位成本300元。

4、固定资产10000，系2005.1月购买的一台服务器，5%的残值率，使用年限5年，已计提折旧633.33元。

5、应付账款：海淀木材城采购一部采购木材10吨，单价100元。

发票一张，金额1170。

6、应付工资2000，实收资本50000，本年利润1000，未分配利润2000。

7、下列科目借贷方累计发生：主营业务收入10000，主营业务成本7000，营业外收入1000，管理费用3000。

三、本月业务1、1号提取现金5000元。

2、1号购买打印机一台，借款2000元。

并计提本月服务器的折旧费。

3、1号支付员工工资2000元。

4、1号从海淀木材城采购木材15吨，单价90元，收到专用发票，会计确认该笔应付账款。

同时收到长江运输公司开来的运费发票300元（按数量分摊），确认应付账款。

材料已入库。

5、采购订单：1号从天成市场购入沙发靠垫20个，单价20元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付。

6、5号对1号业务确认的对海淀木材城的应付账款用转账支票进行支付。

同时现金支付运费。

7、5号收到上地油漆厂采购专用发票一张，收到油漆20桶，单价15元，付款条件2/10，1/20，n/30。

入库时发现短缺2桶，实际入库18桶，确定为非合理损耗。

结算后确认应付账款。

假定十天内付款(假定5号付款)。

8、5号从废旧物资站收购收购废旧的桌子10个，支付价款1000。

9、5号经过检查，发现1号采购的木材有3吨不合格，退回。

应退回的钱款抵销期初余额。

10、用1000归还欠海淀木材城的余款，其余作为预付款处理。

11、5号生产车间领用木材20吨，生产沙发之用。

12、10号沙发完工，3套入产成品库，总成本2400。

13、10号预收集美家具城货款10000元，用预收账款冲销期初应收账款。

14、10号销售沙发给集美家具城，3套，买一套赠送靠垫2个。

售价1000元一套，开具专用（参考账套中按普通发票开具的，对数据没有影响）发票，同时代垫运费500元。

用预收账款冲销一部分货款。

15、向城乡超市销售衣柜5台，销售报价500元，给予10%的折扣。

开具专用发票。

为销售该产品，发生业务招待费200元，代垫包装费300元。

16、月末采购一批木材入库，数量6吨，单价120元，未收到发票。

(可以处理到7月，月初回冲)。

17、月末盘点存货，发现靠垫短缺2个，确认为营业外支出。

18、计提本月工资3000元(管理人员2000,生产人员1000)。

19、员工张三预借差旅费1000元。

20、经过经理会讨论，采购油漆的2桶亏损为营业外支出。

21、期间损益结转。

22、现金管理中银行对账，往来管理中账龄分析，两清处理。

23、编制相关报表。

24、备份账套。

具体操作步骤：一、初始建帐与系统登陆1、添加操作员并设置权限步骤：a、系统管理――系统――注册――用户名“admin”――权限――操作员――添加b、帐套――建立――帐套名称――单位名称――行业性质（新会计制度）――全选――完成c、权限――权限（设置管理员与会计权限。

可以利用增加修改、选择权限）2、启用帐套步骤：a、系统管理――系统――注销“admin”b、系统管理――系统――注册――用户名――录入待启用帐套管理员的“操作员ID”c、帐套――启用3、系统登陆步骤：a、用友通――用户名――录入待启用帐套管理员的“操作员ID”b、帐套――选择待录入帐套名称c、会计年度――2005d、处理日期――2005-06-01二、帐套的期初设置1、基本信息录入，应收账款、预收账款科目设置为客户往来的；应付账款、预付账款科目设置为供应商往来的：2、总帐期初录入：试算并对账3、固定资产原始卡片建立：与总账对账4、购销存和核算模块的业务范围设置：针对公司的具体情况，进行不同的设置：5、采购模块供应商往来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对账6、销售模块客户往来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对账7、库存(核算)期初录入：点击“记账”后，与总账数据人为对账三、题目操作流程1、利用总帐模块进行操作。

步骤：直接录入凭证。

借：现金贷：银行存款2、利用固定资产模块进行操作。

步骤：a、设置――资产类别添加――增加固定资产类别――打印机（注意“使用年限”）b、卡片――资产增加――选择“打印机”――确定――录入“编号”“类别编号”“固定资产名称”“类别名称”“部门名称”“增加方式”“使用状况”“使用年限”“开始使用日期”“原值”――保存c、处理――计提本月折旧（注意：因为当月新增的固定资产是不计提折旧的，所以这里的折旧额仅是原始卡片10000元本期的折旧额）d、预设科目，这样的话，在制单中自动带出科目。

1）设置——选项——与账务系统接口，固定资产缺省入账科目，设置为1501（固定资产）；累计折旧缺省入账科目设置为1502（累计折旧）2）设置——增减方式——制结购入对应入账科目，设置为1002（银行存款）3）设置——部门对应折旧科目，选择某个部门（如管理部门），对应折旧科目为5502（管理费用）e、处理――批量制单――制单选择――“制单”点击为“Y”e、制单设置下检查“科目名称”设置购打印机借：固定资产贷：现金（或者银行存款）计提折旧费借：累计折旧贷：管理费用(错误) 借：管理费用贷：累计折旧f、点击“制单”――选择凭证类别――保存3、利用总帐模块进行操作。

步骤：直接录入凭证。

借：应付工资贷：现金4、利用采购和库存模块核算进行操作。

步骤：a、采购入库单――增加――录入相关信息（单价可以不录入）――保存admin 发表于2009-4-26 21:37b、采购发票――增加“专用发票”――录入相关信息（利用右键选择并填入对应单价）――保存――复核c、采购发票――增加“运费发票”――录入相关信息（利用右键打开“存货档案”添加“运输费用”。

注意“存货属性”选择“劳务费用”）――保存――复核d、采购结算――手工结算――过滤――结算汇总表中“入库”选择“入库明细单”――确定结算汇总表中“发票”选择“全选”―――――确定e、“选择费用分摊方式”中的“按数量”――“分摊”――“结算”f、库存中采购入库单――审核g、核算模块——核算——正常单据记账，选择采购入库单。

H、科目设置：1）核算模块——科目设置——存货科目设置，1原材料仓库存货科目为1211（原材料）2）核算模块——科目设置——存货对方科目设置，采购入库收发类别存货对方科目为1201（物资采购），暂估科目为1201（物资采购）3）核算模块——科目设置——供应商往来科目设置，基本科目设置中（如果对于设置的科目有具体的要求，则可以到控制科目设置或者产品科目设置中设置）I、制单：1）核算模块——凭证——购销单据制单——选择——采购入库单（报销记账）——确认——未生成凭证单据一览表中选择该记录——点击“确定”——自动生成凭证借：原材料贷：物资采购2）核算模块——凭证——供应商往来制单——发票制单——确认——采购发票制单中选择这两张发票后——点击“制单”（这样生成两张凭证，也可以点击合并，这样生成一张凭证）借：物资采购应交税金——应交增值税——进项税额贷：应付账款——海淀木材城应付账款——长江运输公司引申：从这个业务可以看出，在软件中，对于一个完整的采购业务，是要生成两张凭证的，并且走了“物资采购”这个中间科目。

但在实际业务中，用户是希望生成一张凭证，不走中间科目，即借：原材料应交税金——应交增值税——进项税额贷：应付账款（银行存款）对于这样的需求怎么满足呢？核算模块——凭证——购销单据制单——选择——采购入库单（报销记账），点击“确定”，这样在菜单栏后面有一小段文字，表示按照结算单制单，打上这个选项后，自动生成用户想要的的凭证样式，这样也不需要供应商往来制单中的发票制单了。

b、采购发票――增加“专用发票”――录入相关信息（利用右键选择并填入对应单价）――保存――复核c、采购发票――增加“运费发票”――录入相关信息（利用右键打开“存货档案”添加“运输费用”。

注意“存货属性”选择“劳务费用”）――保存――复核d、采购结算――手工结算――过滤――结算汇总表中“入库”选择“入库明细单”――确定结算汇总表中“发票”选择“全选”―――――确定e、“选择费用分摊方式”中的“按数量”――“分摊”――“结算”f、库存中采购入库单――审核g、核算模块——核算——正常单据记账，选择采购入库单。

H、科目设置：1）核算模块——科目设置——存货科目设置，1原材料仓库存货科目为1211（原材料）2）核算模块——科目设置——存货对方科目设置，采购入库收发类别存货对方科目为1201（物资采购），暂估科目为1201（物资采购）3）核算模块——科目设置——供应商往来科目设置，基本科目设置中（如果对于设置的科目有具体的要求，则可以到控制科目设置或者产品科目设置中设置）I、制单：1）核算模块——凭证——购销单据制单——选择——采购入库单（报销记账）——确认——未生成凭证单据一览表中选择该记录——点击“确定”——自动生成凭证借：原材料贷：物资采购2）核算模块——凭证——供应商往来制单——发票制单——确认——采购发票制单中选择这两张发票后——点击“制单”（这样生成两张凭证，也可以点击合并，这样生成一张凭证）借：物资采购应交税金——应交增值税——进项税额贷：应付账款——海淀木材城应付账款——长江运输公司引申：从这个业务可以看出，在软件中，对于一个完整的采购业务，是要生成两张凭证的，并且走了“物资采购”这个中间科目。

但在实际业务中，用户是希望生成一张凭证，不走中间科目，即借：原材料应交税金——应交增值税——进项税额贷：应付账款（银行存款）对于这样的需求怎么满足呢？核算模块——凭证——购销单据制单——选择——采购入库单（报销记账），点击“确定”，这样在菜单栏后面有一小段文字，表示按照结算单制单，打上这个选项后，自动生成用户想要的的凭证样式，这样也不需要供应商往来制单中的发票制单了。

5、利用采购模块和核算模块进行操作。

步骤：a、采购订单――增加――录入相关信息――保存――审核b、采购入库单――增加――“选单”――“采购订单”――录入日期――“过滤”――选择并确认――保存――复核（没有复核）c、采购发票――增加“普通发票”――“选单”――“采购订单”――录入日期――“过滤”――选择并确认（注意发票号码录入）――保存――结算――现付——（一定还要点一下复核按钮）――录入相关内容――完成d、核算模块——核算——正常单据记账，选择采购入库单。