带公式科目汇总表自动生成负债表损益表
用Excel编制科目汇总表及会计报表～四、总账明细账
四、总账/明细账表编制总账/明细账表，是本表编制的核心，会计核算的最终结果正确与否，完全取决于你编制的总账/明细账表是否正确。
这时需要对大家说明的是，编制总账/明细账表编制完成后，其计算过程全部是根据公式自动完成的，如果在使用后进行修改，可能导致前期与后期的账目数据不一致，因此，在编制总账/明细账表前，你应该首先要仔细考虑设计好会计核算的总账科目、二级明细科目和三级明细科目等等；其次，设计会计科目应根据《事业单位会计制度》及《企业会计制度》的相关规定，同时，也要结合单位的具体情况，尽可能科学合理、全面适用。
下面详述编制总账/明细账表的编制方法（参照图表5—总账-明细账表进行说明。
）。
照片名称：05.总账-明细账⒈新建总账/明细账表见图表5—总账-明细账表（表头），打开工作簿→双击Sheet4工作表标签→命名为“总账/明细账表”→在A1单元格中输入表标题“总账/明细账表”。
照片名称：05.总账-明细账（表头）如没有Sheet4工作表，可将光标移到工作表标签位置处右键单击，然后在快捷命令菜单中单击“插入”命令，即可添加下一个新的工作表，再进行命名。
⒉编制试算平衡表格照片名称：04.总账-明细账（试算平衡表）见图表4—总账-明细账表（试算平衡表），在A2中输入试算平衡→B2中输入公式“=C2+E2+G2-D2-F2-H2”→C2中输入公式“=SUM(SUMIF($A$4:$A$500,"<521",C$4:C$500))”→选中C2单元格直接拖动复制到D2:H2单元格区域中。
公式中【"<521"】部分，即是指仅统计小于521数字编号科目的对应单元格，为什么要这样设置呢？这是因为：根据财政部颁布的《事业单位会计制度》规定，事业单位现行会计核算的总账科目编号范围是101现金～520结转自筹基建，我们进行试算平衡时，只用观察总账科目的数据是否平衡，即可了解数据的正确性。
巧用Excel自动生成资产负债表_吴强
049◎吴强会计电算化虽已普及，但各种报表格式却没完全统一，如只通过手工编制则较为繁琐。
Excel 可降低会计工作强度，提高工作效率。
针对在新会计制度下，本文通过实例阐述如何利用Excel 函数, 设置最新资产负债表表格，实现会计数据的相互引用 ,迅速准确生成要求格式资产负债表。
财务软件的普及提高了会计工作效率，但在使用中发现财务软件并不能完全解决实际问题。
例如许多数据接口不统一问题，如仍采取抄取等初级处理方式，则工作量非常繁重且容易出错，其中资产负债表的导入导出问题尤为明显。
资产负债表数据接口问题可采取导出总账科目余额表数据后, 借助 Excel 数据处理功能，解决数据接口不统一问题，完成数据合并、增减和传递。
自动生成资产负债表 ，在一定程度上能够延伸财务软件功能。
获取总账科目余额表在工作中，常会遇到财务软件应用报表数据接口格式不一致。
如：企业间数据接口格式不一致；财务软件预设参数及功能无法满足业务变化需求；企业与税务、工商等机构的数据接口格式不一致等。
由于数据接口不一致，使部门之间的数据无法自由导入导出。
其实可通过导出或自制总账科目余额表，按照各接口部门要求生成相应报表，就能解决报表数据导入导出问题。
一般获取总账科目余额表主要有以下途径：通过财务软件，引出总账科目余额表为E x c e l 文件。
通过金蝶财务软件导出数据步骤如下：打开金蝶财务软件的科目余额表，点击“文件”→“引出数据”，数据类型选择“M S E x c e l 97-2002（*.x l s ）” →“确定”→输入文件名并保存到指定的位置。
其他财务软件的操作大同小异。
如没有购买财务软件，只能手工录入总账科目余额表。
由于资产负债表只需要总账期初和期末数据，所以在手工录入数据时，只需按需录入相关数据。
但为确保数据唯一性，必须录入国家统一会计编码。
具体“总账科目余额表“如图1所示，录入期末和期初的借贷方余额即可。
并把此工作表命名为“总账科目余额表”。
损益表范本
损益表范本1.利润表的格式我国企业利润表一般采用多步式结构利润表的结构是指其主要内容在报表中的位置及其各具体项目的排列顺序。
目前比较普遍的格式主要有单步式利润表和多步式利润表两种。
我国采用多步式利润表格式。
多步式利润表主要分四步计算企业的利润（或亏损）。
第一步，以主营业务收入为基础，减去主营业务成本和主营业务税金及附加，计算主营业务利润；第二步，以主营业务利润为基础，加上其他业务利润，减去营业费用、管理费用、财务费用，计算出营业利润；第三步，以营业利润为基础，加上投资净收益、补贴收入、营业外收入，减去营业外支出，计算出利润总额；第四步，以利润总额为基础，减去所得税，计算净利润（或净亏损）。
2.损益表标准样式是什么损益表是反映企业一定期间生产经营成果及其分配情况的会计报表。
损益表把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比，以计算出企业一定期间的净收益或者净亏损，是动态会计报表。
通过损益表反映的收入、费用等情况，能够反映企业生产、经营的收益和成本费用情况，表明企业生产经营成果。
同时，通过损益表提供的不同时期的比较数字，可以分析企业今后利润的发展趋势及获利能力，了解投资人投入资本的完整性。
该表分为两个部分，一部分反映企业的收入与费用，说明在会计期间企业利润或亏损的数额，据此可分析企业的经济效益及盈利能力。
另一部分反映企业财务成果的分配过程和结果。
损益表的编制损益表的编制方法根据损益表的格式，大体可以分为以下两种：（1）一步式损益表在一步式损益表中，首先要将企业一定期间内的所有收入及所有费用、支出分别汇总，两者相减而得出本期净利润或所得税后利润。
（2）多步式损益表多步式损益表将损益表的内容作多项分类，从销售总额开始，多步式损益表分以下几步展示企业的经营成果及其影响因素：第一步：反映销售净额，即销售总额减销货退回与折让，以及销售税金后的余额。
第二步：反映销售毛利，即销售净额减销售成本后的余额。
科目汇总表核算程序
保证准确性
按照会计科目汇总，能够 保证总账的准确性，避免 因手工登记总账而产生的 误差。
方便对账
科目汇总表可以作为对账 的依据，方便会计人员核 对总账与明细账是否一致。
科目汇总表核算程序的重要性
01
02
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提高工作效率
通过汇总记账凭证，可以 减少登记总账的工作量， 提高会计工作的效率。
保证准确性
按照会计科目汇总，能够 保证总账的准确性，避免 因手工登记总账而产生的 误差。
税务申报
在科目汇总表核算程序的 支持下，企业可以方便地 进行税务申报，提高申报 效率和准确性。
应用场景
企业日常账务处理
科目汇总表核算程序适用 于企业日常账务处理，包 括但不限于凭证录入、账 目查询、报表生成等。
资金管理
通过科目汇总表核算程序， 企业可以对各类资金账户 进行统一管理，实现资金 的集中控制和调度。
03 科目汇总表核算程序的实 务操作
03 科目汇总表核算程序的实 务操作
日常账务处理
审核原始凭证
对所有经济业务涉及的 原始凭证进行审核，确 保凭证的真实性、合法
性和合规性。
填制记账凭证
根据审核无误的原始凭 证，填制记账凭证，记 录经济业务的具体内容。
登记明细账
将记账凭证中的信息登 记到相应的明细账中， 确保账目记录的准确性
包括营业收入、营业成本、营业税金及附 加、管理费用等科目，用于记录企业经营 成果和利润形成情况。
负债类科目
包括短期借款、应付账款、应交税费等科 目，用于记录企业负债增减变动情况。
成本类科目
包括生产成本、制造费用等科目，用于记 录企业生产成本和制造费用的归集和分配 情况。
所有者权益类科目
Excel 会计记账模板-录入凭证自动生成财务报表(超实用)
3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。
各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。
4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。
若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。
编制及使用说明：1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。
如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。
2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。
5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。
6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。
7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。
如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。
8、关于“现金流量表”的编制： ①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。
小企业会计科目汇总表
本期发生额合计 本期发生额净额
FALSE
FALSE
本期发生额合计 本期发生额净额月 日 本月编号： 号，共张 记账凭证第 号至第 号
一、资产类 编号 会计科目名称 1001 库存现金 1002 银行存款 1012 其它货币资金 1101 短期投资 1121 应收票据 1122 应收帐款 1123 预付帐款 1131 应收股利 1132 应收利息 1221 其它应收款 1401 材料采购 1402 在途物资 1403 原材料 1404 材料成本差异 1405 库存商品 1407 商品进销差价 1408 委托加工物资 1411 周转材料 1421 消耗性生物资产 1501 长期债权投资 1511 长期股权投资 1601 固定资产 1602 累计折旧 1604 在建工程 1605 工程物资 1606 固定资产清理 1621 生产性生物资产 1622 生产性生物资产累计折旧 1701 无形资产 1702 累计摊销 1801 长期待摊费用 1901 待处理财产损益 借方发生额 贷方发生额 二、负债类 编号 会计科目名称 2001 短期借款 2201 应付票据 2202 应付帐款 2203 预收帐款 2211 应付职工薪酬 2221 应交税费 2231 应付利息 2232 应付利润 2241 其他应付款 2401 递延收益 2501 长期借款 借方发生额 FALSE FALSE 贷方发生额 -
2701 长期应付款 - 三、所有者权益类 3001 实收资本 3002 资本公积 3101 盈余公积 3103 本年利润
3104 利润分配 - 四、成本类 4001 生产成本 4101 制造费用 4301 研发支出 4401 工程施工
4403 机械作业 - 五、损益类 5001 主营业务收入 5051 其他业务收入 5111 投资收益 5301 营业外收入 5401 主营业务成本 5402 其它业务成本 5403 营业税金及附加 5601 销售费用 5602 管理费用 5603 财务费用 5711 营业外支出 5801 所得税费用
会计电算化实训学习总结(精选3篇)
会计电算化实训学习总结（精选3篇）会计电算化实训学习总结1从这学期开始，我们会计电算化专业学生要做一个会计综合实训。
短短的几周时间，要做完一个会计综合实训，感觉会计的任务很繁重。
在平时的会计学习中，从一点都不了解到慢慢了解，从学习基础会计到中级财务会计，从考会计从业资格证到准备考初级助理会计师，就觉得学习会计很繁重。
不过，只有亲身经历过，才知道其中的滋味。
会计综合实训，让我们各方面都有一定程度的提高。
首先，要清楚了解会计综合实训中企业的重要信息。
老师要求每个人都要写分录，一开始在写分录的时候，由于没有了解企业的概况，所以写到应交所得税的时候就不知道税率是多少，问了之后才发现是自己没有了解企业的重要信息。
因此，要清楚实习企业的概况，包括企业类型与经营范围，内部组织机构及人员分布，最重要的是生产工艺的流程，还要知道企业会计政策与内部会计核算办法，这些都是我们工作的基础，我们的工作要围绕着这些重要信息展开。
其次，对会计做账基本程序要清楚了解。
开始做什么，然后做什么，最后要做什么。
如果对会计做账的基本程序都不了解的话，就好难入手，觉得不知道怎样开始。
通过这次的手工记账，我大概知道会计的做账的基本程序。
第一，建立账套资料，包括总账，现金日记账，银行存款日记账，各类明细账，填写期初余额。
第二，填制原始凭证、转账现金支票；审核无误的原始凭证，填记账凭证；编制科目汇总表；根据科目汇总表登总账；根据记账凭证填总分类帐和各种明细帐，现金日记帐，银行日记帐；最后结账，编制资产负债表，利润表，现金流量表以及其他相关的资料。
最后，装订凭证，各类明细账以及上交有关作业。
最后，会计的分工严格清晰。
会计的每个岗位都有严格的要求，各有各的分工，既互相依赖又互相牵制，管钱不管账，管账不管钱。
这次的手工做账是分小组进行的，每三人一个小组，一个财务会计，一个成本会计，一个出纳。
在这次的手工记账实训中，我的工作是出纳，在取得实效的同时，我也在操作过程中发现了自身的许多不足：１、比如自己不够心细，经常看错数字或是遗漏业务，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦；特别是在做银行存款日记账时，更是每一步都认真仔细地做，出一点错误可能会导致最后的结果不对；２、虽然在实训过程中，每笔业务的分录都会校对，但实际工作中还须自己编制会计分录，在这方面我还存在着一定的不足，今后还得加强练习。
思晨房地产Excel-会计记账模板-录入凭证自动生成财务报表
编制单位：
烟台思晨房地产经纪有限 公司
填表日期：2019年1月1日
项目
一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 加：以前年度损益调整 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 减：所得税 五、净利润(亏损以“-”号填列)
财务负责人：彭伟东
本年累计数
上年实际数
复核：李小莉
制表：姜艳艳
所属期：2019年1月
行 次
本月数
1
4
5
10
11
1415Biblioteka 161819
22
23
25
26
27
28
30
单位：元 本年累计数
补充资料
项目
１．出售、处置部分或投资单位所得收益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他
单位负责人：王刚
PowerBI-Excel之科目汇总表损益分析 (下)
科目汇总表之损益分析
步骤二建立数据模型
步骤二之建立日期表
Power Pivot里已经加载了一张ETL过的名称为“收入成本分析”的业务表，需要添加一张日期表。
1.1新建日期表
点击Power Pivot的的“设计“-“日期表”-“新建”，即可自动生成一张日期表。
1.2 完善日期表格式
把第5列的公式中“MMMM-YYYY”改为的“YYYY-MM”，日期格式即改为“2016-01”的格式，同时，删除最后2列。
1.3 添加季度列
添加“季度号”列和“年季度”列，公式如图列示：
步骤二之建立表与表之间的关系
打开“关系图视图”，鼠标放在“Date”上向“年月”拉，两张表之间出现一条实线，即建立了“收入成本分析”表与“日历”表的关系。
“收入成本分析”表的“年月”有多个日期是重复的，而“日历”表的“Date”则是唯一的日期，这样就建立了2表之间的一对多的关系。
步骤二之创建数据层次结构
还是在“关系图视图”界面，鼠标放在“收入成本分析”表的右上角的第一个小方框并点击，即可出现一个“层次结构1”，先把“一级科目”拉到“层次结构1”下，则会在“层次结构1”下出现“一级科目（一级科目）”；再把“二级科目”拉到“一级科目（一级科目）”下，则会在“一级科目（一级科目）”下出现“二级科目（二级科目）”，这样，就建立好了一二级科目的层次结构关系；同样方法，建立“日历”表“年”、“季度”、“月”的层次结构关系。
步骤三写度量值
本案例涉及到的DAX函数为calculate、divide、dateadd、sameperiodlastyear，均为常规常用函数，各度量值函数表达式如下：1. 本期发生额(贷方) 的总和=SUM([本期发生额(贷方)])。
excel会计凭证(自动生成报表、明细账、科目余额表)
记
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摘要
9 30 客人礼品费用 9 30 客人礼品费用 9 30 招待客人费用（8.1-8.10） 9 30 招待客人费用（8.11-8.20） 9 30 招待客人费用（7月份） 9 30 招待客人费用（7.1-8.20） 9 30 项目奠基仪式主持人费用 9 30 项目奠基仪式主持人费用 9 30 招待客户费用 9 30 购买炮竹、烟花一批 9 30 购买炮竹、烟花一批 9 30 招待客户（酒水） 9 30 招待客户（餐费） 9 30 招待客户（酒水） 9 30 招待客户（酒水及餐费） 9 30 支付厂区临时设施零星材料费 9 30 支付厂区临时设施零星材料费 9 30 支付重庆至湛江汽车费用 9 30 支付重庆至湛江汽车费用 9 30 收借款 9 30 收借款 9 30 报销刻财务专用章费用 9 30 报销刻徐闻办事车费及过路费 9 30 报销外出办事车费及制作名片费用 9 30 及报销办公费用 9 30 报销往来加油费 9 30 报销往来加油费 9 30 报销购买厨房冰箱一台 9 30 报销购买厨房用品一批 9 30 报销工地装水管加压水泵 9 30 购买桶装水其中桶押金150元 9 30 工地人员聚餐费用 9 30 报销购买厨房用品及桶装水押金(150元） 9 30 支付员工聚餐费用 9 30 支付员工聚餐费用 9 30 支付借款 9 30 支付借款 9 30 报销打印及复印设计图费用 9 30 报销打印及复印设计图费用 9 30 报销汽车加油费 9 30 报销外出办事车费及制作名片费用 9 30 报销汽车加油费 9 30 报销外出办事车费及制作名片费用 9 30 报销外出制作名片费用 9 30 购买联想电脑一台
T型账-科目汇总表-财务报表(自动生成)
年初数 0.00 0.00
资产负债表
编制日期： 年 月 日
年末数
负债及所有者权益
流动负债：
0.00 短期借款
应付票据
0.00 应付账款
0.00 预收款项
其他应付款
0.00 应付股利
0.00 应付职工薪酬
0.00 应交税费
0.00 其他应交款
0.00 应付利息
0.00 流动负债合计
长期负债： 长期借款
0.00 应付债券 0.00 其他长期负债 0.00 长期负债合计
0.00 负债合计
0.00 0.00 所有者权益：
实收资本 资本公积 未分配利润
所有者权益合计 0.00 负债及所有者权益合计
年初数
金额单位：元
年末数
0.00 0.00 0.00 0.00 -
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
自动计算差额数
-
编制单位:
资产 流动资产：
货币资金 短期投资 应收票据 应收账款
减：坏账准备 净应收账款 预付款项 其他应收款 存货 待摊费用 待处理流动资产损失
流动资产合计 长期投资：
长期股权投资 固定资产：
固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 无形资产及递延资产： 递延资产 无形资产 无形资产及递延资产合计 其他长期资产： 其他长期资产 递延税项 递延税款借项
用Excel编制科目汇总表及会计报表～四、总账明细账
四、总账/明细账表编制总账/明细账表，是本表编制的核心，会计核算的最终结果正确与否，完全取决于你编制的总账/明细账表是否正确。
这时需要对大家说明的是，编制总账/明细账表编制完成后，其计算过程全部是根据公式自动完成的，如果在使用后进行修改，可能导致前期与后期的账目数据不一致，因此，在编制总账/明细账表前，你应该首先要仔细考虑设计好会计核算的总账科目、二级明细科目和三级明细科目等等；其次，设计会计科目应根据《事业单位会计制度》及《企业会计制度》的相关规定，同时，也要结合单位的具体情况，尽可能科学合理、全面适用。
下面详述编制总账/明细账表的编制方法（参照图表5—总账-明细账表进行说明。
）。
照片名称：05.总账-明细账⒈新建总账/明细账表见图表5—总账-明细账表（表头），打开工作簿→双击Sheet4工作表标签→命名为“总账/明细账表”→在A1单元格中输入表标题“总账/明细账表”。
照片名称：05.总账-明细账（表头）如没有Sheet4工作表，可将光标移到工作表标签位置处右键单击，然后在快捷命令菜单中单击“插入”命令，即可添加下一个新的工作表，再进行命名。
⒉编制试算平衡表格照片名称：04.总账-明细账（试算平衡表）见图表4—总账-明细账表（试算平衡表），在A2中输入试算平衡→B2中输入公式“=C2+E2+G2-D2-F2-H2”→C2中输入公式“=SUM(SUMIF($A$4:$A$500,"<521",C$4:C$500))”→选中C2单元格直接拖动复制到D2:H2单元格区域中。
公式中【"<521"】部分，即是指仅统计小于521数字编号科目的对应单元格，为什么要这样设置呢？这是因为：根据财政部颁布的《事业单位会计制度》规定，事业单位现行会计核算的总账科目编号范围是101现金～520结转自筹基建，我们进行试算平衡时，只用观察总账科目的数据是否平衡，即可了解数据的正确性。
带公式财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表)-EXCEL带公式模板-填数字自动生成完整报表
(2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制，此项操作前提是电 子文档报表格式须与本工作表报表格式一致，本工作表各报表格式是根据《企业会计制度》 规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可。
(3)、手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，所得税税率和坏账计提比例须按公 司实际情况进行修改，灰色阴影部分数据均可修改。
三、检查
由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各 数据即可。
四、表格生成
在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量 表已全部自动完成并自动平衡。
五、重要说明
1、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大 主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流 量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用， 如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。
2、本编制办法编制速度较快，一般在10分钟内即可系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。
（完）
2004年3月19日
二、填制计算平衡
1、概述
各报表中只允许在报表白色空格内填入数据！，浅紫色阴影部分不能填入任何数据！ 浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错，建议 将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部分进行锁定。
2、编制步骤
(1)、首先填写“基本信息录入”工作表中的“报表编制基本信息录入”，输入完毕后，编制 单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。
T型账户、自动生成科目汇总表、报表
制造费用 贷方 借方
应收票据 贷方
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应付票据 借方 贷方
其他业务收入 借方 贷方
原材料 借方 贷方
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生产成本 借方 贷方
主营业务税金及附加 借方 贷方
其他货币资金 借方 贷方
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借方合计 月丁字账
现金 借方 贷方 借方 银行存款 贷方 借方 营业费用 贷方
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其他应付款 借方 贷方 借方
预付账款 贷方 借方
应收账款 贷方
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库存商品 借方 贷方 借方
应交税金 贷方
主营业务成本 借方 贷方
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主营业务收入 借方 贷方 借方
财务费用 贷方 借方
本年利润 贷方
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贷方
累计折旧 借方 贷方
其他应收款 借方 贷方 借方
预提费用
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管理费用 借方 贷方 借方
预收账款 贷方 借方
应付账款 贷方
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应付工资 借方 贷方 借方
利润分配 贷方 借方
其他应交款 贷方
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所得税 借方 贷方
营业外支出 借方 贷方 借方
固定资产 贷方
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PowerBI-Excel之科目汇总表损益分析(上)
科目汇总表之损益分析一案例背景科目汇总表是生成财务报表的依据，相比财务报表分析，科目汇总表分析除可以分析总账科目外，还可以对各级明细科目分析，对诸如毛利、毛利率、流动比率、速动比率率等财务指标一并分析，这些分析有涵盖按时间序列的纵向分析，也有各科目下属子科目的构成分析，以及财务指标的变动分析。
有些版本的财务软件，带有科目汇总表的分析功能，但一般都是一个年度账套内的分析，不能提供跨年度的分析；而自带BI分析功能的软件，属于软件厂家的高端产品，此类软件的价格一般都非常高。
本案例的数据，是从金蝶K3导出的2016年1月至2018年4月的科目汇总表，格式如下：每年的科目汇总表为一个文件，总共三个文件。
从以上各年度的科目余额表建立数据分析模型，获取以下分析信息：1.该时间段内年度、季度、月度的主营业务收入、毛利、毛利率；2.该时间段内主营业务收入、毛利、毛利率的环比、同比指标；3.该时间段内以折线图表示的年度、季度、月度的主营业务收入、毛利、毛利率的变化趋势；注意：点击右下角的“+-”符号，可以对时间序列进行上下钻取，分别展示月、季度、年度的信息。
4.主营业务收入及毛利率细分科目在某年、某季度、某月的占比。
5.二级科目的主营业务收入同比分析（在时间维度上下钻取）6.二级科目的毛利率分析（在时间维度上下钻取）建立数据分析模型的流程分如下四步：步骤一、在PowerQuery获取数据、清洗转换数据，并加载到Power Pivot （ETL）；步骤二、在Power Pivot界面创建日期表、参数表（如需要），并建立表与表之间的关系，同时创建表项目的层次结构;步骤三、依据数据分析目的，写度量值；步骤四、创建数据透视表，完成数据分析模型的创建。
二重点难点环节分析：（一）数据清洗转换之添加日期列每年的科目余额表列项目中，时间列只有1、2、3...、12等月份信息，没有年的信息。
我们需要把表格名称年的信息与时间列月份的信息结合，转换成年月的信息。
T字帐自动生成资产负债表+损益(利润)表+科目汇总表)
单位业） 编制单位: 项目 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以–号填列) 投资收益(损失以–号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以"-"号填列） 加:营业外收入 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以–号填列） 减:所得税费用 四、净利润(净亏损以–号填列) 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.将有至到期投资重分类可供出售金融资产损益 4.现金流经套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 六、综合收益总额 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 935,402.23 233,850.56 701,551.67 26,267.20 944,669.43 17,000.00 本期金额 5,396,000.00 4,326,209.00 2,996.42 25,680.00 70,828.46 9,320.69 16,296.00
会计实务：损益表的编制方法
损益表的编制方法东奥会计在线会计实务频道小编：损益表的编制方法根据损益表的格式，大体可以分为以下两种： (1)一步式损益表 在一步式损益表中，首先要将企业一定期间内的所有收入及所有费用、支出分别汇总，两者相减而得出本期净利润或所得税后利润。
(2)多步式损益表 多步式损益表将损益表的内容作多项分类，从销售总额开始，多步式损益表分以下几步展示企业的经营成果及其影响因素： 第一步：反映销售净额，即销售总额减销货退回与折让，以及销售税金后的余额。
第二步：反映销售毛利，即销售净额减销售成本后的余额。
第三步：反映销售利润，即销售毛利减销售费用、管理费用、财务费用等期间费用后的余额。
第四步：反映营业利润，即销售利润减其他业务利润后的余额。
第五步：反映利润总额，即营业利润加(减)投资净收益，营业外收支，会计方法变更对前期损益的累积影响等项目后的余额。
第六步：反映所得税后利润，即利润总额减应计所得税(支出)后的余额。
一步式损益表和多步式损益表按不同的方法编制而成，它们基于不同的理由，各有优缺点： 一步式损益表比较简明，而且，由于这种格式对一切收入和费用、支出一视同仁，不分彼此先后，可避免使人误认为收入与费用的配比有先后顺序。
其缺点是一些有意义的中间性信息，如销售毛利、营业利润、利润总额等均未直接反映，不利于不同企业或同一企业不同时期相应项目的比较。
多步式损益表对收入与费用、支出项目加以归类，列示一些中间性的利润指标，分步反映本期净利的计算过程，可提供比一步式损益表更丰富的信息，而且有助于不同企业或同一企业不同时期相应项目的比较分析。
但多步式损益表较难理解，而且容易使人产生收入与费用的配比有先后顺序的误解，对收入、费用、支出项目的归类、分步难免带有主观性。
A3财务软件操作流程
一、账套管理之迟辟智美创作步伐：开始—法式—浙江爱信诺航天信息—系统服务—点击“账套管理”，用户名：init，密码:system，注意都是年夜小写有区别，这里都是小写.账套管理主要有两个功能：1．就是新建账套，每个公司一个账套.怎么创立呢，点击左上角的创立按钮，弹出一个框，把账套号和账套名称给填进去，账套号数字去暗示，5位数以内而且不重复就行，比如1,2,3，或者001,002,003等等，账套名称就是公司的名字，下面那个数据库名称，我们就不要填了，软件会自动填好.2．就是用来备份数据，我们软件有自动备份的功能，不外要自己设置一下，怎么设置呢，年夜家看一下，上面有一个设置的按钮，点一下那个按钮，会弹出一个框，在倒数第二个空格有一个备份目录，就是把备份的数据保管在哪里.你可以在D盘，或者E盘里面新建一个文件夹，名字就叫“A6财政软件自动备份”，然后备份目录就选那个文件夹.每天中午12点，只要你电脑是开机状态，那么软件就会自动备份.创立好了账套，设置好了备份的目录，我们就可以退出这个账套管理了，其他的所有把持，都不是在这里，所以平时除非我们有新的单元，否则就不需要去账套管理里面把持了.二、初始化步伐登录桌面上“A3 E票通”.用户名：admin 密码：admin1，这里也都是小写，密码后面是数字1，这个用户名和密码和上面建账套的用户名和密码纷歧样，上面那个是建账人用的，而这个呢则是做账人用的，所以年夜家不要混淆，新的单元第一次进去做账，必需要用我们这个用户名和密码，进去之后，才华修改.注意登录日期！进去之后，还不能马上开始做账、填凭证，还要进行初始化的基础设置：1．用户新增：左侧栏最下面，“我的系统”—系统管理—用户新增，账户可以是你自己名字的第一个字母，也可以是数字，只要你方便记忆就可以了.因为这个账户，就是以后你自己登录时要填的数据了，用户名称就是你自己的名字.这里要注意两点，账号生效日期和分配角色.2．企业信息：在“我的系统”—点击“基础设置”，把公司名称给填进去，前面打了一个红色小星号的一定要填，其他的可以填，也可以不填.3．系统启用：就是你筹算用软件开始做几月份的账，双击“启用期”下面的那个数字，就可以修改成你想做账的月份了，月份改好了之后，在后面打个勾，然后点击左上角的“保管”就可以了，我们这里只要在“总账后面”打个勾就好了，出纳没什么用，就不用打了，报表模块已经默认给你启用了.这里注意一下，如果你是2—12月份启用的话，比如说现在是6月份，我就筹算在6月份用软件做账，那么你在录期初余额的时候，除要把5月底的科目余额填到软件里面去，还要把1到5月份，每个科目的累计发生额也都要填进去，如果你只录5月底的余额，不录累计发生额的话，那么在资产负债内外面，有一列年初数它就显示不出来，而且明细账里面，期初余额，也就是上年结转，它也显示不出来；如果你是1月份启用的话，你就只需要把去年12月的余额给录进去就好了，可是你还要把今年的凭证给补填进去.如果你每个月凭证未几的话，我们建议你还是1月份启用软件，然后补填一下凭证，这样下来，我们一年的数据，就比力完整了.4．科目管理：在“我的系统”—基础设置—财政栏—科目管理，导入一级科目，选择“企业制度”，点击右下角的“导入”，现在一级科目已经有了，可是一些二级科、明细科目是没有的，因为二级科目要根据每个公司的情况自己去增加的.怎么增加二级科目呢，你找到你那个一级科目，点一下那个科目，注意是点一下，不要点两下，点了之后，会弹出一个框，科目代码一级给编好了，你不用管它，只要把二级科目的名称给填进去就好了，然后再点“保管”就可以了，保管好了，如果你要继续增加，就继续把名字给录进去，如果不用增加了，就点“退出”好了，这里要注意两点，第一点，如果我们原资料或库存商品下面，要增加明细，而且还要有数量的话，就不单填一个名称，还要把左边“数量核算”那个框给打个勾，然后计量单元要选好，再保管就可以了.其第二点，当你往来的单元比力多的时候，比如有上百个往来单元，那么你就不要依照上面那个方法，点新增来增加二级科目，那应该怎么增加往来的明细单元呢？我们先在科目管理里面，找到应收账款，点一下，然后再点击左上角的“修改”按钮，弹出一个框，我们把左边倒数第二个选项，“往来业务核算”打个勾，然后再回到左上角，点击“基本信息”旁边的那个“核算项目”然后再点击“客户”，最后点“保管”就好了.同理，讲解应付账款的设置流程.这里设置好了之后，我们就可以去增加往来单元的明细了.在哪里增加呢？在“我的系统”—基础设置—公用栏里面，有客户分类、客户，供应商分类和供应商，客户分类就是当你客户比力多的时候，为了方便管理，我们可以按地域给客户去分下类，比如，你可以把客户分成两个类，1 杭州市，2 上海市（前面的代码暗示第几个分类），固然，客户你也可以不用去分类，直接增加客户的明细，点击“客户”，然后再点一下左上角的“新增”，把代码和客户的名称给填进去，代码就1001，暗示杭州市第一个客户，然后1002,1003一直编下去.供应商分类和供应商也是同样的事理.应收账款的明细就增加在客户里面，应付账款的明细增加在供应商里面.5．期初余额：录期初余额之前，一定要先把明细科目增加好，否则录的时候，只能录总金额吗，不能录明细金额了.这里注意讲一下：怎么录明细科目的余额，怎么录数量科目的余额，怎么录辅助项目的余额，录好之后点击“试算”.6．参数设置：凭证删除后凭证号自动整理，摘要列显示结算信息和往来信息.7．结束初始化.三、总账管理上面那些步伐都把持完成之后，接下来就可以开始做账了. 1．填制凭证：点击“总账管理”，在下面弹出的框里面，点击“填制凭证”，就会弹出一个填制凭证的界面，凭证号软件已经自动编好，这个日期要注意一下，可能你现在做的是1月份的账，可是凭证上面显示的却是6月份，这就是之前我向年夜家强调的，登录软件的时候，有一个登录日期，要记得把那个登录日期改成你要做账的那个月底，现在我们退出软件，重新进去一下，点上面那把钥匙状的按钮“注销”，把登录日期改一下.附件数就是你的原始单据数，摘要是必需要填的，自己手工填进去，科目可以选择的，双击空白的处所，或者点一下旁边的那个键盘装按钮，就可以弹出所有科目，我们再去选择自己想要的科目，这里注意演示数量核算和辅助核算的科目，以及增加科目的方法.科目选好之后，就把借方金额填进去，比如999.99元，这里有金额线，可是没有圆角分的提示，如果你觉得看不清楚的话，你可以按下F9，把金额线给去失落，这样看起来就比力清爽一点，按回车键，我们就可以跳到贷方科目上面去了，选好贷方科目之后，我们再按回车键，跳到录贷方金额的处所，然后按一下“=”那么贷方金额就不需要我们再填了，软件会自动填好.凭证填好之后，我们点击左上角的“保管”按钮，保管好了之后，我们要看前面填制的凭证，可以点击上面的“前页”、“首页”去检查，如果我们填了很多凭证之后，想要拔出一张凭证，比如我们要在第2张凭证和第3张凭证之间，拔出一张凭证，那么我就先翻到第3张凭证，然后点击“新增”旁边的那个小的倒三角形就可以了，如果我们在填凭证的时候，想看某个科目的余额，我们可以先点一下那个科目，再点击上面的“余额”按钮，就可以查出来了，再比如说，我们每个月，我们都要填一张相似的凭证，如计提折旧，可能我们每个月都要填这张凭证，而如果折旧明细比力多的话，每个月都填就比力浪费时间，这时，我们就可以点击“把持”按钮下面的那个“保管模板”，把这张凭证作为模板给保管起来，当下个月我们又要计提折旧的时候，就不用再去填一遍凭证，直接把这张模板调用出来就可以了.这个凭证填制的界面，还要很多其他的功能，年夜家在使用过程中，可以自己去检验考试一下，我这里就纷歧一讲解了.2．审核凭证：当我们这个月所有的凭证都填好之后，就可以退出填制凭证的界面了.我们看下面的那个做账流程，第二步就是“审核凭证”，其实这个步伐可以省略失落的，因为审核凭证要求换另外一个人去把持，而如果我们一个人做账的话，这一步就显很过剩，所有这一步我们就不要去做了.3．接下来往来核销，这个功能我们也不用去管它了，这个用处不年夜的.4．再接下来，就是记账了，记账就相当于我们手工上的“过账”，也就是登明细账的过程，只要记好账了，那么本月我们的总账、明细账还有报表，就全都自动生成了.我们点击“下一步”开始记账.5．结转损益：记好账之后，我们就可以结转损益了，结转损益是什么意思呢？我们知道，如果手工填凭证的话，我们到了月底，必需要把“主营业务收入”，以及那些费用类的科目，全都结转到“今年利润”这个科目下面，手工结转的话，我们还必需去核算这个月我的主营业务收入金额是几多，各种费用的发生额是几多，比力繁琐，而软件上呢，为了解决我们这一烦恼，就特地设置了“结转损益”这个功能，我们点击那个按钮之后，会弹出一个框，第一次结转的时候，我们要把“今年利润”这个科目的代码“3131”填到上面那个空格里面去，然后再点击最上面的那个“全选”按钮，最后点击最上面的那个“生成凭证”按钮，软件就会自动帮我们核算好这个月的主营业务收入金额，各种费用的金额，然后生成一张转账凭证，把那些金额全部结转到“今年利润”科目下面去.我们把这张转账凭证保管好就行了.因为这张转账凭证是没有记账的，所以我们还是要返回上一步，记账的过程，把这张凭证也给记账.这里我们就重复了“记账”这个步伐，年夜家可以放心，重复点击记账的话，那些之前已经记过帐的凭证，不会重复记账的.可是记账这个步伐每个月都把持两遍的话，确实有点过剩，所以，我们可以先结转损益，然后再一次性把所有凭证记账，这样就不用重复把持记账这个步伐了.6．期末调汇：这个是用来处置外币业务的，我们在座各位，绝年夜部份都用不到外币业务，所以这一步也是不用去把持的.7．结账：记完账之后，就暗示这个月我们的业务都已经完成了，接下来我们就可以对这个月进行结束业务的把持了，点击结账，按提示进行下一步把持...注意：结完帐之后，我们就不能对这个月再进行任何业务的把持了.如果结完帐之后，发现这个月的凭证填错了，要进行修改，应该怎么办呢？这一点我们待会再讲.每个月的做账的把持流程：填制凭证——结转损益——记账——结账，每个月我们都要依照这个流程把持下去.四、报表管理总账结完帐之后，我们就可以去生成这个月的资产负债表和利润表了.点击“报表”，再点击“资产负债表”，这个时候，资产负债表是没有数据的，我们还有进行两步把持.第一步：点击最上面的“工具”，再点击“公式取数参数”，会弹出一个框，我们选择好月份，开始期间和结束期间坚持一致，旁边的“开始日期”和“结束日期”就不要去管它，选好之后，点击“确定”；第二：点击工具下面的“重算全表”就可以了，稍后系统会提示你“报表重算胜利”，说明该月的资产负债表就已经给我们算好了，我们再点击“保管”就可以了.利润表和资产负债表的把持方法一模一样.保管好的报表，我们可以在“历史报表”里面检查获得.报表生成以后，我们就可以回到总账里面，然后开始下一个月的业务把持了，以后每个月都是这样去重复把持.五、查询往来账、总账、明细账、科目余额表、现金/银行日记账，打印凭证和账表等（注：如果凭证没有记账的话，以下的把持，都要勾选“包括未记账凭证”）1．往来账查询：总账管理→往来→客户往来总账/客户往来明细账（查询往来明细的时候，记得把“按核算项目小计”和“跨期小计”勾上），查某一个客户的话，在翻开的界面傍边，“客户”至“客户”选择相同的客户就可以了.应付账款也是同样的事理.2．总账、明细账查询：总账管理→账表→总账/明细账→选择会计期间→点查询.这里查询条件里面，有个科目级次，查询总账的时候，我们可以把级次选为1至1级；查询明细账的时候，可以把级次选为2至3级.在显示的界面上，通过科目的选择来检查分歧科目的明细账.3．科目余额表：总账管理→账表→科目余额表，如果要查某一个科目及其子科目的余额，把该科目的代码选进去，再点“查询”.4．科目汇总表：总账→凭证→科目汇总表→查询.5．现金/银行日记账：总账→出纳→现金日记账/银行日记账→选择会计期间和科目→按对方科目展开（这样日记账就比力详细）→查询.6．凭证和账表打印：总账→打印→凭证→选择要打印的月份，点击“打印”，打印账表类似.一般账表之类的，如总账和明细账，是到了年底一次性打印的.六、多栏账的设置与查询要查询多栏账，必需先在软件里面设置好哪些科目是多栏账格式的.怎么设置呢？总账→账表→科目多栏账设置→增行→选择会计科目→自动编排→保管，保管胜利后，再退出.上面设置好了之后，我们就可以查询多栏账了：总账→账表→科目多栏账→选择会计期间→选择多栏账名称→查询.七、结账后修改凭证和期初数据本月结完账之后，发现有凭证或者期初数据填错了，需要修改.怎么办呢？因为结完账之后，我们不能对该月进行任何新增、修改或删除的把持，只能进行查询的把持，所以此时要修改凭证的话，只能是先反结账，怎么把持呢？在总账管理里面——点击“结账”，在左下角，有一个反结账的按钮，点了那个按钮之后，系统要我们输入密码，这个密码就是我们登录软件时的密码，如果你登录软件的时候，没有密码，那这里也不需要填密码，直接点“下一步”，再依照提示一步一步把持.反结账之后，我们就可以找到我们要修改的凭证了.在哪找呢？在总账管理下面，点击“凭证”，我们可以看到，倒数第二项有一个“凭证管理”的按钮，我们点击那个按钮，会弹出一个查找凭证的过滤条件，选择好要修改的凭证月份，点击查询，我们会看到，就会有很多凭证列表显示出来，我们找到要修改的那张凭证，点击上面的“修改”，软件会提示“凭证已经记账，不能进行修改”，这时我们还要将这张凭证进行反记账，在上面“记账”按钮旁边有一个小的倒三角形，我们点击那个小三角形，软件会弹出一个下拉的列表，里面就有“反记账”的按钮.反记账之后，我们再点击“修改”按钮，就可以进行修改了.修改好了之后，要注意再将该张凭证进行记账，然后再对本月进行结账.如果要结账之后，要修改期初数据，那么，我们必需反结账和反记账到软件启用的那个月份，比如：软件是启用期是1月份，现在我们会计期间是11月份（会计期间怎么看呢？在软件最下面，有很多信息可以看到，登岸日期和会计期间等），现在我要修改期初数据，那我们就必需先反结账到10月份，再把10月份的凭证全部发记账（全部反记账在哪知道吗？），然后再反结账到9月份，把9月份的凭证全部反记账，这样一直反下去，直到软件最下面显示的会计期间是1月份，我们再点击“初始化”下面的“反初始化”，反初始化胜利之后，再点击“期初余额”，就可以进去修改期初数据了.修改好了之后，再结束初始化→记账→结账到11月份.。
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销售税金及附加
资产负债表
累计数
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 编制单位: 资产类 货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 坏账准备 应收账款净值 预付帐款 其他应收款 存货 待处流失 待摊费用 2009年11月30日 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 固产合计 20 年初数 期末数 负债权益类 行次 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 0.00 短期借款 0.00 应付票据 0.00 应付帐款 0.00 预收帐款 0.00 其他应付款 0.00 应付工资 0.00 应付福利费 0.00 未交税金 0.00 其他未交款 0.00 预提费用 0.00 0.00 流动负债合计 0.00 长期借款 0.00 应付债券 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期负债合计 0.00 负债合计 实收资本 0.00 资本公积
本期借方
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期贷方
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2012年2月科目汇总表
现 借方 金 贷方 银 借方 行 存 款 贷方 借方 应 收 帐 款 贷方 原 借方 材 料 贷方 借方 库存商品 贷方 应 借方 交 税 金
0.00 借方
0.00 贷方
0.00 借方
0.00 应收外汇帐款 贷方
0.00 借方
0.00 应 付 帐 款 贷方
0.00 预 借方 收 帐
0.00 借方
0.00 贷方
0.00 借方
0.00 贷方
销 售 税 金
其他货币资金
0.00 应收票据 贷方
0.00 应付票据 借方
0.00 贷方
0.00 短期投资 借方
0.00 贷方
0.00 长期投资 借方
0.00 贷方
0.00 递 延 资 产 贷方
0.00 0.00 坏 帐 准 备 借方 贷方
0.00 借方
本期借方
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期贷方
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 待 借方 摊 费
0.00 用 贷方
0.00 委 借方
0.00 托 加 工 贷方
0.00 包装物 借方
0.00 贷方
0.00 低值易耗品 借方
0.00 贷方
0.00 半成品 借方
0.00 贷方
0.00 应收票据 借方
0.00 固定资产 借方
0.00 贷方
0.00 累计折旧 借方
0.00 贷方
0.00 预 借方 提 费 用
应 付 福 利 费
其 他 未 交 款
0.00 实 借方 收 资
0.00 本 贷方
0.00 资 借方
0.00 本 公 积 贷方
0.00 借方
0.00 盈 余 公 积 贷方
0.00 利 借方 润 分
0.00 配 贷方
0.00 本 借方 年 利
0.00 润 贷方
0.00 以前年度损益调整 借方
0.00 款 贷方
0.00
其 他 应 收 款
0.00 制 造 费 用 贷方
0.00 生 产 成 本 借方
借方
0.00 短 借方 期 借
0.00 款 贷方
0.00 借方
0.00 其 他 应 付 款 贷方
0.00 借方
0.00 应 付 工 资 贷方
0.00 借方
0.00 贷方
0.00 借方
0.00 贷方
上月余额
本期余额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科目 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 其他应付款 应付工资 应付福利费 应交税金 其他未交款 预提费用 实收资本 资本公积 盈余公积 利润分配 投资收益 损益调整 本年利润 长期借款 坏帐准备 累计折旧 固产清理
0.00 贷方
0.00
应收出口退税
பைடு நூலகம்
0.00 投资收益 贷方
借方
0.00 补贴收入 贷方
0.00 借方
0.00 贷方
0.00 借方
0.00 贷方
0.00 借方
0.00 贷方
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
年初数
期末数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 盈余公积 0.00 未分配利润 0.00 权益合计
49 50 51 52 53 54
净利润
23
资产合计
27
0.00
0.00 负债权益合计
55
应 交
税
金 贷方
管 借方
理
费
用 贷方
财 务 费 用 借方 贷方 借方
销售费用 贷方
0.00 生 产 成 本 贷方
0.00 产 借方 成
0.00 品 贷方
0.00 贷方
0.00 补贴收入 借方
其他业务支出
0.00 0.00 借方-贷方 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
记帐凭证汇总表
编制单位： 2012年02月 记帐凭证本次汇总自1号至 号共 张
科目 现金 银行存款 其他货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 应收出口退税 应收外汇帐款 预付帐款 其他应收款 原材料 包装物 低值易耗品 制造费用 生产成本 委托加工 半成品 产成品 库存商品 待摊费用 长期投资
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 主营业务收入 0.00 营业外收入 0.00 其他业务收入 0.00 主营业务成本 0.00 主营业务税金 0.00 营业外支出 0.00 其他业务支出 0.00 补贴收入 0.00 合计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
贷方发生额
2011年1月损 益 表
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
本月数
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
主营业务利润 其他业务利润 管理费用 财务费用
营业利润 投资收益 补贴收入 营业外收入 营业外支出
以前年度损益调整
13 14 15 16 17 18 19 20 21
0.00 借方
0.00 贷方
0.00 借方
0.00 贷方
销 售 收 入
销 售 成 本
0.00 预 提 费 用 贷方
0.00 借方
0.00 贷方
0.00 借方
0.00 营业外支出 贷方
0.00 借方
0.00 贷方
营 业 外 收 入
预 付 帐 款
0.00 以前年度损益调整 贷方
0.00 所 借方 得
0.00 税 贷方
0.00 借方
0.00 固定资产清理 贷方
0.00 在 借方 建 工
0.00 程 贷方
0.00 无 借方 形 资
0.00 产 贷方
0.00 递 借方 延 资 产
0.00 合 借方
0.00 计 贷方
0.00
0.00
0.00 长期借款 借方
0.00 贷方
0.00 借方
0.00 其他业务收入 贷方
0.00 借方
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
流产合计 长期投资 固产原值 累计折旧 固产净值 在建工程 固产清理
利润总额 减：所得税
22
无形资产 0.00 0.00 递延资产 无递合计
21 22 23 24 25 26
上月余额
本期余额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . 0.00 0.00