开立NRA人民币帐户所需资料
境外机构人民币结算账户（RMBNRA）相关政策解读（一）
境外机构人民币结算账户（RMBNRA）相关政策解读（一）1、关于NRA RMB资金收付的申报（1）NRARMB账户之间的资金收付视同境外资金往来，不纳入国际收支申报范围；但应由付款方银行在RCPMIS报送“人民币境外主体之间资金划转业务信息”；（2）NRARMB账户与境外发生资金往来，资金产生实际跨境，应由经办银行办理国际收支申报和在RCPMIS报送“人民币境外主体之间资金划转业务信息”；（3）NRARMB账户与境内发生资金往来，NRA RMB收到境内机构汇入RMB，应由境内机构作为申报主体，办理国际收支申报信息及在RCPMIS报送“人民币跨境支出信息”；NRA RMB账户向境内机构汇出人民币，应由境内机构作为申报主体，办理国际收支申报及在RCPMIS报送“人民币跨境收入信息”；（4）NRARMB账户福费廷资产转卖的报送，a.境内银行向NRA RMB账户划转福费廷买断款项，境内银行作为申报主体通过RCPMIS 报送“跨境信贷融资信息”描述贸易融资合同内容及报送“人民币跨境支出信息”（融资放款）；b.境内银行从境外买断行收到福费廷二级市场买断款项，境内银行作为申报主体通过RCPMIS报送“跨境信贷融资业务信息”描述境内银行与境外买断银行贸易融资合同内容及报送“人民币跨境收入信息”（境外融资收款）。
2、NRA RMB如何购汇？根据183号文件规定，NRARMB账户内资金在履行相应手续后，可以购汇汇出，但是需要履行哪些手续则没有明确。
经咨询广州人行跨境办，人民银行对NRA RMB的收入支出范围均有明确规定，建议在审核账户人民币资金来源的真实性及合规性之后，可以根据客户的申请进行购汇汇出，并通过RCPMIS系统报送相关信息。
我们认为，NRA RMB购汇履行的手续包括：a.NRA人民币资金入账时应该要审核资金性质,确保用于购汇的资金来源的真实性和合规性；b.如购汇汇出境外，在“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”三原则的要求下，银行需进行贸易背景或资本项下的资料审核，凭客户申请指令办理；如购汇汇入境内机构，则主要以收汇境内机构端严格按照相关规定办理收汇入账手续，NRA RMB账户银行做好相关KYC 工作，包括审核留存与境内机构的相关贸易背景资料或境内机构资本项下相关批件。
NRA账户政策解释
境外机构境内外汇账户（简称：NRA账户）汇发[2009]29号文政策简介一、开户主体境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。
包括境内企业在境外设立的全资附属企业或参股企业，即境外投资企业。
二、NRA账户开户流程同境内机构经常项目外汇账户1、登陆外汇局外汇账户交互平台，查询境外机构单位基本信息。
如果单位基本信息不存在，由开户行代境外机构向外汇局国际收支申报管理部门申领特殊机构代码，同时向外汇局经常项目处服务贸易科申请办理单位基本信息登记（以南京市区为例）。
2、从外汇局外汇账户交互平台查询到境外机构单位基本信息，银行即可为境外机构办理相应的开户手续，无需外汇局另行核准。
3、需审核的开户资料请见附件1。
三、账户使用管理类似离岸账户。
1、NRA账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，境内银行可以根据客户指令等直接办理。
2、NRA账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。
3、NRA账户跨境收支，境外机构需办理国际收支申报，交易编码使用“802031”4、NRA账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，由境内机构和境内个人按跨境交易申报，交易性质按照实际交易性质进行申报。
例如：贸易“101010”、服务贸易“201012”等。
四、其他需特别注意事项1、境内付款银行在办理NRA账户向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“nra payment”字样（如果是通过境内非居民离岸账户办理付款，则注明“osa payment”字样），以便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报。
2、NRA账户属现汇户，不允许存取现钞；不允许办理结售汇业务。
3、NRA账户资金余额，除国家外汇管理局另有规定外，应当纳入境内银行短期外债指标管理。
4、NRA账户资金，可以作为境内机构从境内银行获得贷款的质押物，按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理（外保内贷）。
NRA账户体系及政策介绍-人民银行广州分行
二、为什么选择NRA
（二）NRA账户的业务优势
4、与境外账户资金划转便捷。NRA账户的资金性质视 同境外资金，NRA账户之间以及与境外账户之间的资金划 转可凭开户主体的指令直接办理。
5、与境内账户的资金划转灵活。NRA账户与境内账户 的资金往来视同跨境资金交易，真实交易背景下可以办理 本外币资金划转。按现行政策，在与境内账户发生资金交 易时，离岸银行账户（OSA账户）只能办理外汇划转；上 海自贸区自由贸易账户（FT账户）只能办理人民币划转。
2009年，国家外汇管理局和发布了《关于境外机构境内外 汇账户管理有关问题的通知》，允许境外机构在境内开立 外汇NRA账户
2010年，中国人民银行2010年《境外机构人民币银行结算 账户管理办法》，允许境外机构开立人民币NRA账户，
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一、什么是NRA
（二）NRA业务进展
1、截至2017年6月末，广东银行为境外机构开立人民币 NRA账户9560个，余额207.27亿元，外币NRA账户47450 个，余额74.24亿美元。
境内银行在运用这部分资金向广东自贸区企业发放贷款 时，需按在岸资金管理，贷款利率参照境内市场的利率 水平，往往会比离岸市场的人民币贷款利率高
无法为广东自贸区内的境内居民提供服务。
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三、怎么开展NRA
（二）NRA的探索——广东自贸区NRA+
开展广东自贸试验区人民币信贷资产、票据资产、融资 租赁资产跨境转让等创新试点。
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二、为什么选择NRA
• （二）NRA账户的业务优势
• 8、符合中央提出的金融改革方向，具有可复制可推广 价值。今年全国金融工作会议上，中央提出了“推进本 外币合一账户体系建设”的金融改革要求，人民银行和 外汇局改革账户管理体系的总体思路是全国统一，尽量 利用现有系统资源实现整合优化
开立NRA账户所需材料讲解
机构无注册资金的，无需填写注册资金。 10、地区代码 “地区代码 ”栏应依据《世界各国和地区名称代码》 (GB／ T
2659-2000)，填写境外机构注册国别或地区的代码 。
《世界各国和地区名称代码》的简表如下：
代码
ALB DZA AFG ARG ARE ABW OMN AZE EGY ETH IRL EST AND AGO AIA ATG AUT AUS MAC BRB PNG BHS PAK PRY PSE BHR PAN BRA BLR BMU BGR MNP PLW BEN BEL ISL PRI
2、我公司所提交所有资料的中文版本与相应的非中文版本内容
相一致。
3、我公司所提交的资料的中文版本如与非中文版本发生歧义，
概以中文版本为准，并承担相应经济和法律责任。
公司（公章） 有权签字人签章
年月日
附件 4：
单位基本情况表
请选择：单位基本情况表新建 □ 单位基本情况表变更 □
单位基本情况表停用 □
并与境外机构在境外合法注册成立的证明文件 (或对应的中文翻
译 ) 记载的名称全称一致。存款人名称为中文的，应填写简体中
文全称；存款人名称为英文的，应填写大写英文字母。
2、电话
“电话 ”栏内应填写境外机构的联系电话，可为境内、境外的
联系电话，并加注电话区号。
3、地址
“地址 ”栏内应填写境外机构的联系地址，可为境内、境内的
“证件号码 ”栏内应填写境外机构开户时出具的法定代表人 或单位负责人身份证件的编号。
8、行业分类 “行业分类 ”中各字母代表的行业种类如下： A ：农、林、牧、
渔业； B：采矿业； C：制造业； D： 电力、燃气及水的生产供 应业； E：建筑业； F：交通运输、仓储和邮政业； G：信息传输、
人民币NRA账户
人民币NRA账户简介一、释义NRA账户为Non-Resident Account的简称，中文全称为“境外机构境内外汇账户”，是指境外机构按规定在境内银行开立的境内外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户。
人民币NRA账户则指的是以人民币为币种的境内银行为境外机构开立的境内外汇账户。
境外机构：是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。
境内银行：是指依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。
二、开户境外机构申请开立NRA外汇账户, 应提交下述资料：1、开户申请书；2、印鉴卡；3、合法注册成立的证明文件正本及复印件。
（此项文件为非中文的，应提供我行认可的中文翻译）。
如港资企业需提供商业登记证（一年一检，类似年检）、注册证书等；4、主要经营人员（董事）名册、身份证或护照的正本及复印件；5、机构组织大纲及章程的正本及复印件；6、最少有法定开会人数的董事签署的董事会开户决议（此项文件为非中文的，应提供我行认可的中文翻译）；主要载明同意在中国大陆**银行深圳***支行开立人民币结算账户，开立账户的用途，授权***为账户负责人（类似法人），负责账户管理及资金使用，有权签订相关协议及签章资金使用指令（支票）等相关事项。
7、授权书：如授权经办人开立账户，应由账户负责人出具授权书，载明具体的授权事项；8、客户近期经营情况报告或报表；三、收支管理1、NRA账户与境外、离岸银行账户（OSA账户）、境外机构其他境内外汇账户以及境内机构和个人之间的外汇收支，除另有规定外，凭境外机构指令直接办理支付或收账手续即可；2、境内机构和个人向NRA外汇账户支付或从其收汇，境内机构和个人的经办银行应当按照跨境外汇收支管理，要求境内机构和个人提供有效商业票据和凭证；3、境内机构和境内个人向NRA外汇账户支付的，除按规定提供有效商业票据和凭证外，还应向汇款银行提供收款外汇账户性质证明材料；4、未经外管局批准，NRA账户禁止存取外币现钞，也不得直接或变相将该外汇账户内资金结汇，但可叙做外汇互换、定活期存款、结构性存款以及国际结算（需要授信的除外）等相关业务；5、NRA账户的资金余额，除国家外汇管理局另有规定外，需纳入所在银行的短期外债指标管理；6、关于外保内贷：NRA账户资金可以作为境内机构从境内银行获得贷款的质押物，但必须按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理。
开立NRA账户所需材料讲解
基里巴斯 URY 乌拉圭
吉布提 UZB 乌兹别克斯坦
吉尔吉斯斯坦 ESP 西班牙
几内亚 ESH 西撒哈拉
NRA账户所需材料
客户需到外汇管理局国际收支处统计科进行特殊机构代码申
然后到服务贸易科凭申领到的特殊机构代码进行企业基本信
《开立单位银行结算账户申请书》（根据附件1《境外
；
境外机构合法注册成立的证明文件原件和复印件；证
(或
)记载的名称全称一致，一个国家或地区境外机
特殊机构代码证原件和复印件（客户无法提供特殊机
8、行业分类
“行业分类”中各字母代表的行业种类如下：A：农、林、牧、
B：采矿业；C：制造业；D： 电力、燃气及水的生产供
E：建筑业；F：交通运输、仓储和邮政业；G：信息传输、
计算机服务及软件业；H：批发和零售业；I：住宿和餐饮业；J：
K：房地产业；L：租赁和商务服务业；M：科学研究、
N：水利、环境和公共设施管理；0：
捷克 NZL 新西兰
津巴布韦 HUN 匈牙利
喀麦隆 SYR 叙利亚
卡塔尔 JAM 牙买加
开曼群岛 ARM 亚美尼亚
博茨瓦纳 PCN 皮特凯恩
伯利兹 PRT 葡萄牙
不丹 JPN 日本
布基纳法索 SWE 瑞典
布隆迪 CHE 瑞士
2、电话
“电话”栏内应填写境外机构的联系电话，可为境内、境外的
3、地址
“地址”栏内应填写境外机构的联系地址，可为境内、境内的
4、邮编
“邮编”栏内应填写境外机构在境内联系地址的邮政编码(6
)，如境外机构的联系地址为境外的，则无需填写。
5、存款人类别
中国人民银行关于规范nra人民币结算账户管理有关问题的通知
竭诚为您提供优质文档/双击可除中国人民银行关于规范nra人民币结算账户管理有关问题的通知篇一：nRa账户管理办法境外机构人民币银行结算账户管理办法第一条为规范境外机构人民币银行结算账户的开立和使用，加强银行结算账户管理,维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔20xx〕第5号发布）等规定，制定本办法。
第二条境外机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）适用本办法。
境外中央银行（货币当局）在境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户、境外商业银行因提供清算或结算服务在境内银行业金融机构开立的同业往来账户、合格境外机构投资者依法在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户以及境外机构投资境内银行间债券市场的人民币资金开立的人民币特殊账户除外。
第三条本办法所称境外机构，是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构；境内银行业金融机构（以下简称银行）是指依法具有办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。
第四条境外机构依法办理人民币资金收付，可以申请在银行开立银行结算账户，用于依法开展的各项跨境人民币业务。
第五条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行监督管理。
第六条银行应对境外机构的本、外币账户以及境外机构与境内机构的银行结算账户进行有效区分、单独管理。
银行在编制境外机构人民币银行结算账户账号时，应统一加前缀“nRa”。
第七条银行应严格执行反洗钱规定，并加强对境外机构银行结算账户资金流动的监测。
第八条境外机构向银行申请开立银行结算账户时，应填写开户申请书，并提供其在境外合法注册成立的证明文件，及其在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件等开户资料。
证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。
银行应对境外机构身份及其开户资料的真实性和合法性进行审查。
开立NRA账户所需材料讲解
开立NRA账户所需材料一、客户需到外汇管理局国际收支处统计科进行特殊机构代码申领，然后到服务贸易科凭申领到的特殊机构代码进行企业基本信息备案。
二、开户材料：（一）《开立单位银行结算账户申请书》（根据附件1《境外机构开户申请书填写说明》填写）；（二）境外机构合法注册成立的证明文件原件和复印件；证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。
境外机构开立的银行结算账户的账户名称应使用境外机构的中文或英文名称全称，并与其在境外合法注册成立的证明文件(或对应的中文翻译)记载的名称全称一致，一个国家或地区境外机构的中文（或英文）名称全称应唯一。
（三）特殊机构代码证原件和复印件（客户无法提供特殊机构代码证的应出具书面说明，总、分行国际业务部和经营外汇业务的支行凭客户提供的特殊机构代码登录国际外汇管理局外汇账户信息交互平台，查询客户备案信息，并将信息打印、加盖业务专用章做为补充资料。
特殊机构代码证申领表格式见附件2）；（四）法定代表人有效身份证件原件及复印件；（五）授权代理人的有效身份证件原件、法定代表人出具的授权书原件（如系代理）；（六）境外机构需开展跨境人民币业务的证明材料原件及复印件（如贸易合同）；（仅限于境外机构人民币账户）（七）开立境外机构外币/人民币银行结算账户承诺书原件（附件3）；（八）银行结算账户管理协议原件；（九）境外机构开立银行结算账户，应在开户银行预留签章。
境外机构预留签章为境外机构公章或财务专用章及账户有权签字人的签章；没有公章或财务专用章的，可为账户有权签字人的签章。
账户有权签字人非法定代表人的，还需向开户银行出具法定代表人授权委托书原件以及被授权人身份证件原件。
（十）本行要求提供的其他相关资料。
备注：NRA外汇账户不得存取外币现钞，不得直接或者变相将该外汇账户内资金结汇。
香港地区企业提供：商业登记证、公司注册证书CR、赋码申领表（写企业联系人，提供联系人证件，加盖银行业务章）附件1：境外机构开户申请书填写说明1、存款人名称“存款人名称”栏内应填写境外机构的中文或英文名称全称，并与境外机构在境外合法注册成立的证明文件(或对应的中文翻译)记载的名称全称一致。
中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知
中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2012.07.26•【文号】银发[2012]183号•【施行日期】2012.07.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】部分失效•【主题分类】货币政策正文本篇法规中第四条已被《中国人民银行、国家发展和改革委员会、商务部、国务院国有资产监督管理委员会、中国银行保险监督管理委员会、国家外汇管理局关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知》（银发〔2020〕330号）自2021年2月4日起废止。
中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知银发〔2012〕183号中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、各省会(首府)城市中心支行，副省级城市中心支行；国家开发银行、各政策性银行，各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为加强境外机构人民币银行结算账户管理，规范境外机构人民币银行结算账户开立和使用，促进贸易投资便利化，根据《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令〔2003〕第5号发布)、《跨境贸易人民币结算试点管理办法》(中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局中国银行业监督管理委员会公告〔2009〕第10号发布)、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》(银发〔2010〕249号文印发)等相关规定，现就有关事项通知如下：一、关于境外机构人民币银行结算账户开立(一)境外机构在境内只能开立一个基本存款账户。
境外机构开立基本存款账户后，可以按照《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》(银发〔2005〕16号)等银行账户管理制度，根据办理跨境人民币业务的需要开立一般存款账户和专用存款账户。
(二)境内银行业金融机构(以下简称银行)应当采取措施对境外机构在境外合法注册成立的证明文件、在境内开展相关活动所依据的法规制度或者政府主管部门的批准文件等开户证明文件进行审核，确保开户证明文件的真实性、合规性和完整性，并据此出具境外机构在境内开立人民币银行结算账户的合法性审核书面声明并加盖签章(见附件1)。
NRA账户相关业务问答（三）
NRA账户相关业务问答（三）
文章属性
•【公布机关】国家外汇管理局吉林省分局,国家外汇管理局吉林省分局,国家外汇管理局吉林省分局
•【公布日期】2016.11.16
•【分类】问答
正文
NRA账户相关业务问答（三）
1.境内银行开立NRA账户时，需要审核哪些材料？
答：境内银行为境外机构开立NRA账户时，应当审核境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料。
证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。
除国家外汇管理局另有规定外，不需经国家外汇管理局及其分支局批准。
2.境内银行在审核转口贸易项下NRA账户的收付业务时需注意哪些事项？
答：境内银行在审核转口贸易业务时应审核材料包括但不限于，合同、发票、保税备案仓单以及提单。
境内银行应认真履行展业原则，对业务背景的真实性、业务的合理性尽职审查，确保转口贸易项下通过NRA账户收付汇在当前政策监管范围内。
分分钟帮你分清楚NRA账户和OSA账户
分分钟帮你分清楚NRA账户和OSA账户定义NRA（NON-RESIDENT ACCOUNT）账户是指境外机构按规定在境内银⾏开⽴的外汇账户或⼈民币账户。
OSA（OFFSHORE ACCOUNT）账户是指境外机构按规定在依法取得离岸银⾏业务经营资格的境内银⾏离岸业务部开⽴的账户。
开户银⾏NRA账户在境内任何中、外资银⾏都可以申请。
OSA账户只有在依法取得离岸银⾏经营业务资格的境内银⾏申请，如：招⾏、交⾏、浦发展、深发展。
账户管理NRA账户：在岸管理，视同境内机构开户管理OSA账户：离岸业务与在岸业务分账管理是否纳⼊账户信息系统NRA账户：纳⼊账户信息系统OSA账户：不纳⼊账户信息系统开户对象NRA账户的开户对象是境外机构OSA账户的开户对象是境外机构或个⼈（⾮居民法⼈最低存款额为等值5万美元的可⾃由兑换货币，⾮居民⾃然⼈最低存款额为等值1万美元的可⾃由兑换货币。
）是否需要缴存存款准备⾦NRA账户需要缴存；OSA账户不需要缴存是否需要申领特殊赋码NRA账户、OSA账户都需要申领特殊赋码账户资⾦利息所得是否要交税NRA账户要交税；OSA账户免交税国际收⽀申报NRA账户：1、NRA账户与境外发⽣的涉外收付款，应办理国际收⽀统计间接申报。
2、NRA账户与境内机构或者个⼈发⽣的收付款，由境内机构或者个⼈按规定进⾏国际收⽀间接申报，NRA 账户不申报。
3、NRA账户间、NRA账户与OSA账户间的收付款业务⽆需办理国际收⽀统计申报。
OSA账户：1、OSA账户与境外发⽣的涉外收付款，应办理国际收⽀统计间接申报。
2、OSA账户与境内机构或者个⼈发⽣的收付款，由境内机构或者个⼈按规定进⾏国际收⽀间接申报，OSA 账户不申报。
3、OSA账户间、NRA账户与OSA账户间的收付款业务⽆需办理国际收⽀统计申报。
收⽀时是否审核材料NRA账户与境外划转⽆需审核资料，NRA账户与境内划转，审核境内企业相关资料；OSA账户⾮居民资⾦汇往离岸帐户和离岸帐户资⾦汇往境外帐户以及离岸帐户之间的资⾦可以⾃由进出。
nra账户政策
NRA账户政策1. 什么是NRA账户？NRA（Non-Resident Alien）账户是指非居民外国人在美国开设的金融账户。
根据美国税法，非居民外国人在美国境内所得需要缴纳相应的税款。
为了便于管理和征税，NRA账户被设立为一种特殊的金融工具。
2. NRA账户的类型a. 非居民外国人个人银行账户非居民外国人可以在美国开设个人银行账户。
这些账户通常用于存储和管理个人资金，包括存款、支付、转账等功能。
与普通居民银行账户相比，非居民外国人个人银行账户可能有一些限制和特殊要求。
b. 非居民外国人投资账户非居民外国人还可以开设投资账户，以便进行股票、债券、基金等投资活动。
这些投资活动可能需要遵守一定的法规和限制，如禁止进行高风险交易或购买某些敏感领域的股票。
c. 非居民外国企业银行账户除了个人银行账户和投资账户，非居民外国企业也可以在美国开设银行账户。
这些账户通常用于处理企业的资金流动，包括收入、支出、薪资支付等。
与个人银行账户相比，企业银行账户可能需要提供更多的证明文件和资料。
3. 开设NRA账户的要求a. 身份认证开设NRA账户需要进行身份认证，以确认申请人为非居民外国人。
通常需要提供护照、签证等相关文件。
b. 税务申报作为非居民外国人，在美国境内所得需要缴纳相应的税款。
因此，在开设NRA账户时，申请人需要提供税务申报相关的文件和信息。
c. 其他要求根据不同类型的NRA账户，还可能有其他特定要求。
例如，开设投资账户可能需要提供投资经验或财务状况证明；开设企业银行账户可能需要提供公司注册文件和营业执照等。
4. NRA账户政策的影响a. 税务管理通过NRA账户，美国政府可以更加有效地管理非居民外国人在美国境内所得的税收情况。
这有助于确保税款按时缴纳，并减少逃税行为。
b. 金融监管NRA账户也受到美国金融监管机构的监管。
这有助于维护金融市场的稳定和公平，防止洗钱、恐怖主义资金等非法活动。
c. 经济发展NRA账户的开设为非居民外国人在美国的生活和工作提供了便利。
NRA账户管理办法
境外机构人民币银行结算账户管理办法第一条为规范境外机构人民币银行结算账户的开立和使用，加强银行结算账户管理,维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号发布）等规定，制定本办法。
第二条境外机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）适用本办法。
境外中央银行（货币当局）在境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户、境外商业银行因提供清算或结算服务在境内银行业金融机构开立的同业往来账户、合格境外机构投资者依法在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户以及境外机构投资境内银行间债券市场的人民币资金开立的人民币特殊账户除外。
第三条本办法所称境外机构，是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构；境内银行业金融机构（以下简称银行）是指依法具有办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。
第四条境外机构依法办理人民币资金收付，可以申请在银行开立银行结算账户，用于依法开展的各项跨境人民币业务。
第五条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行监督管理。
第六条银行应对境外机构的本、外币账户以及境外机构与境内机构的银行结算账户进行有效区分、单独管理。
银行在编制境外机构人民币银行结算账户账号时，应统一加前缀“NRA”。
第七条银行应严格执行反洗钱规定，并加强对境外机构银行结算账户资金流动的监测。
第八条境外机构向银行申请开立银行结算账户时，应填写开户申请书，并提供其在境外合法注册成立的证明文件，及其在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件等开户资料。
证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。
银行应对境外机构身份及其开户资料的真实性和合法性进行审查。
第九条境外机构符合开立银行结算账户条件的，可选择境内任意一家银行开立银行结算账户。
该银行应将相应开户资料和开户申请书报送中国人民银行当地分支机构，并出具对境外机构身份审查合格的证明材料，经中国人民银行当地分支机构核准后为其办理基本存款账户开户手续。
外汇政策法规知识竞赛试题第二部分简答题
外汇政策法规知识竞赛试题第二部分简答题第二部分简答题1、企业贸易外汇收支包括哪些方面的内容？（一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；（三）深加工结转项下境内收付款；（四）转口贸易项下收付款；（五）其他与贸易相关的收付款。
2、境外机构在境内开立的人民币结算账户（人民币NRA账户）收入范围和支出范围有哪些？答：收入范围：（1）跨境贸易、服务贸易和收益等其他经常项目的人民币结算收入；（2）该境外机构从境外同名的人民币账户汇入的资金；（3）贸易融资收入。
支出范围为：（1）跨境贸易、服务贸易和收益等其他经常项目的人民币结算支出；（2）该境外机构汇往境外同名的人民币账户的支出；（3）贸易融资支出；（4）销户时余额的汇出。
？3、国际收支平衡表中，经常账户主要包括四大具体项目？答：经常账户反映居民与非居民经常发生的经济交易内容，主要包括货物、服务、收益和经常转移四大具体项目。
4、境内个人存外币现钞多需审核哪些资料？答：①日累计5000美元以下（含）：本人有效身份证件；②日累计5000美元以上：除身份证件外，还需经海关签章的《中华施全安常正的修装及保确一出高面作操比设搭步同升上结体主,随管式地落用采手脚外程工本。
构钢二为部局，层三架框人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据（简称“外币现钞来源单据），银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。
5、待核查账户如何开立管理？答：①金融机构为企业开立出口收入待核查账户（以下简称待核查账户）时，应通过外汇账户信息交互平台，查询该企业是否已在开户地外汇局进行基本信息登记；基本信息已登记的，金融机构可直接为其开立待核查账户。
②金融机构为企业开户后，应于次日按照外汇账户管理信息系统报送数据的要求将相关数据及时报送外汇局。
NRA开户所需资料
开立NRA账户所需资料：
1、境外机构在境外合法注册成立的证明文件复印件
2、境外机构管理层同意在中国银行开户的批准文件原件及复印件
3、章程复印件（包括法定代表人或主要负责人姓名）及法定签字
样本原件
4、法定代表人有效身份证件及法定代表人授权书原件
5、账户有权签字人样本原件和有效证件复印件
以上材料均需核对原件，材料为非中文的，应同时提供对应的中文译本
6、证明函，证明中文译本与所提供的中文资料相一致，并经账户
有权签字人签字确认
上述资料的真实性需进行公证（外交认证或当地公证公证）
开户申请书、单位基本情况表、授权书、证明函等版本由银行提供。
NRA账户体系及政策介绍-人民银行广州分行
三、怎么开展NRA
（二）NRA的探索——广东自贸区NRA+
降低“NRA+”账户缴纳存款准备金的比例，免除缴纳利息 所得税。 允许银行根据资金成本和市场需求情况，自主确定广东 自贸试验区“NRA+”账户的存款和贷款利率。 允许“NRA+”账户资金购买理财产品，满足账户资金保值、 增值的实际需要。 进一步明确“NRA+”与境外账户的资金划转规则，允许人 民币“NRA+”账户从境外同名账户划入资金。NRA账户的局限性
NRA账户吸收的境外非居民存款按在岸资金管理，需符 合监管部门对在岸资金的各项监管要求。 需缴纳存款准备金和利息所得税，相应增加了NRA账户 资金的监管环节和使用成本。 境内银行在运用这部分资金向广东自贸区企业发放贷款 时，需按在岸资金管理，贷款利率参照境内市场的利率 水平，往往会比离岸市场的人民币贷款利率高 无法为广东自贸区内的境内居民提供服务。
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二、为什么选择NRA
（二）NRA账户的业务优势
4、与境外账户资金划转便捷。NRA账户的资金性质视同境外资金， NRA账户之间以及与境外账户之间的资金划转可凭开户主体的指令直接办理 。
5、与境内账户的资金划转灵活。NRA账户与境内账户的资金往来视同跨 境资金交易，真实交易背景下可以办理本外币资金划转。按现行政策，在与 境内账户发生资金交易时，离岸银行账户（OSA账户）只能办理外汇划转； 上海自贸区自由贸易账户（FT账户）只能办理人民币划转。
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三、怎么开展NRA
（二）NRA的探索——广东自贸区NRA+
支持境外机构意愿结汇，在资金仅限境内使用的前提 下，允许外币“NRA+”账户资金结汇后汇入人民币“NRA+” 账户。 改进人民币“NRA+”账户购汇业务的管理，具有真实业务 背景的远期交易，允许办理远期购汇，便利开户主体套 期保值、规避汇率风险。 允许符合条件的境内机构开立NRA+。
人民币NRA账户和外币NRA账户的使用要点
⼈民币NRA账户和外币NRA账户的使⽤要点“NRA账户”指境外机构在境内开⽴的外币或⼈民币结算账户，但不包括境外机构境内离岸账户。
根据《离岸银⾏业务管理办法》（银发[1997]438号），“离岸银⾏业务”是指银⾏吸收⾮居民的资⾦，服务于⾮居民的⾦融活动。
银⾏经营离岸银⾏业务，应当经国家外汇管理局批准，并在批准的业务范围内经营。
未经批准，不得擅⾃经营或者超范围经营离岸银⾏业务。
所以，NRA外币账户的使⽤，貌似离岸账户，但⼜必须与离岸账户区别开来。
⼀、⼈民币NRA账户。
境外机构⼈民币银⾏结算账户收⼊及⽀出范围。
1.收⼊范围：（1）跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项⽬⼈民币结算收⼊；（2）政策明确允许或经批准的资本项⽬⼈民币收⼊；（3）跨境贸易⼈民币融资款项；（4）账户孳⽣的利息；（5）从同名或其他境外机构境内⼈民币银⾏结算账户获得的收⼊；（6）中国⼈民银⾏规定的其他收⼊。
2.⽀出范围：（1)跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项⽬的境内⼈民币结算⽀出；（2）政策明确允许或经批准的资本项⽬⼈民币⽀出；（3）跨境贸易⼈民币融资利息及融资款项的归还；（4）银⾏费⽤⽀出；（5)中国⼈民银⾏规定的其他⽀出项⽬。
NRA⼈民币账户使⽤⼩结：结算：与居民按跨境收⽀管理，与⾮居民⾃由收⽀；结售汇：账户资⾦可以购汇；现钞：不得存取现⾦；额度管控：余额⽆须占⽤银⾏短期外债指标；融资：可以办理“贸易融资”；账户资⾦可为⾃⾝境内贸易融资提供质押担保。
⼆、NRA外币账户。
使⽤的规范主要有五项：⼀是境内机构和境内个⼈与NRA外币账户之间的外汇收⽀，按照跨境交易进⾏管理。
境内银⾏通过审核境内机构和境内个⼈有效商业单据和凭证确保外汇收⽀的合规性。
⼆是NRA外币账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外⽀付，境内银⾏可以根据客户指令等直接办理，但国家外汇管理局另有规定除外。
三是未经注册所在地国家外汇管理局分局、管理部批准，不得从NRA外币账户存取外币现钞，不得直接或者变相将该外汇账户内资⾦结汇。
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开立NRA人民币帐户需提交资料
（一）开户申请书（由我行提供）
（二）境外机构商业注册登记证复印件
（三）上述登记证年检记录（每年一次的一张小纸）复印件
（四）境外机构管理层同意在中国银行开户的相关证明资料
（五）章程复印件（包括法定代表人或主要负责人姓名）及法定代表人签字样本原件
（六）法定代表人有效身份证件复印件及法定代表人授权书原件（授权书由我行提供）
（七）预留法定代表人印鉴卡，预留印鉴卡中有非法人的印鉴的，需提供被授权人身份证明文件复印件一式一份（空白印鉴卡由我行提供）（八）账户有权签字人样本原件和有效证件复印件
以上材料为非中文的，应同时提供对应的中文译本
（九）证明函，证明中文译本与所提供的非中文资料相一致，并经账户有权签字人签字确认
（十）境外机构与境内企业签署的贸易合同。
（注：1、所有复印件均需加盖企业公章；2、上述资料共需提供一式4份（我行归档2份，佛山分行1份，人民银行1份）。