进一步发挥货物劳务税的宏观调控职能
宏观调控的十三条措施
宏观调控的十三条措施宏观调控是指政府通过调整经济政策和采取相应措施来影响经济运行的总体方向和结构，以达到促进经济增长、调整结构、稳定物价等宏观经济目标的一种手段。
下面列举了宏观调控的十三条措施：一、货币政策调控1.利率调控：通过改变利率水平来影响资金供求和存贷款行为，以达到调控经济的目的；2.存款准备金率：调整商业银行的存款准备金率，以改变流动性，影响银行信贷规模。
二、财政政策调控1.增加财政支出：通过增加政府投资和社会福利支出等方式，促进经济增长；2.减税或免税：通过减少企业和个人的税负，刺激企业投资和居民消费，提高经济活力。
三、产业政策调控1.优化产业结构：通过鼓励和引导发展战略性新兴产业，调整传统产业的布局，提高产业结构的合理性和效益；2.限制或淘汰非经济效益低的产业：通过限制或淘汰过剩产能、高污染和高能耗产业，提高经济效益和资源利用效率。
四、区域政策调控1.区域差异化政策：采取不同的宏观政策来促进发展相对滞后的地区，提高整体区域经济发展水平；2.城乡发展政策：通过加大对农村地区的支持力度，提高农村地区的经济发展水平，拉动消费和扩大内需。
五、就业政策调控1.就业优先政策：鼓励企业扩大就业岗位，提高就业稳定性，减轻失业压力；2.职业培训政策：加强职业培训，提高劳动者的技能水平和就业竞争力。
六、金融政策调控1.风险防控政策：加大对金融风险的监管力度，提高金融体系的稳定性；2.金融创新政策：鼓励金融创新，促进金融业的和发展。
七、外贸政策调控1.外贸优惠政策：通过降低关税、减免税收等方式，增加进出口贸易的活跃度；2.贸易保护政策：采取相应措施保护国内产业免受国际市场竞争的不利影响。
八、科技创新政策调控1.增加科研经费：加大对科学研究和技术开发的经费投入，提高科技创新水平；2.引导科技成果转化：加强对科研成果的转化和应用，促进科技进步对经济发展的支撑作用。
九、环境保护政策调控1.排污减排政策：通过减少工业和能源行业的排污量，改善环境质量；2.资源节约利用政策：鼓励节约资源和推动循环经济的发展，提高资源利用效率。
国家税收参考答案(整理版)
《国家税收》练习题参考答案第一部分参考答案一、名词解释1、税收：是国家为满足社会公共需要，凭借政治权力参与国民收入分配的一种活动。
2、税收原则：税制原则即税制建立的原则，是一个国家在设计税收制度时应遵循的基本原则，它是判断税收制度是否合理的标准，制定科学的税收原则，始终是设计税收制度的核心问题。
3、公平原则：是指国家征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的税负水平保持均衡。
4、税收成本：税收成本是指征纳双方在征税和纳税过程（该过程开始于税收政策的制定，结束于税款的全额入库）中所付出的一切代价（包括有形的和无形的）的总和，具体包括征税成本、纳税成本及课税负效应三个部分。
5、资源配置职能：通过本身的收支活动引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
6、税负转嫁：税负转嫁是纳税人将缴纳的税款通过各种途径和方式转由他人负担的过程。
7、税源：税源即税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处。
8、税基：税基是指税法规定的应纳税额计算的基础，也称计税依据。
一是指某种税的经济基础。
二是指计算交纳税额的依据或标准，即计税依据或计税标准。
它包括实物量与价值量两类。
9、税率：是对征税对象的征收比例或征收额度。
税率是计算税额的尺度，中国现行的税率主要有比例税率、超额累进税率、定额税率、超率累进税率。
10、比例税率：比例税率是指税额与征税对象按同一比例增长的税率。
11、速算扣除数：速算扣除数是按照全额累进计算的税额减去按照超额累进计算的税额之后的差额。
它是在采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个常数。
12、累进税率：是指按征税对象数额的大小，规定不同等级的税率。
是随着课税对象数额增加而递增的税率。
13、全额累进税率：全额累进税率是以课税对象的全部数额为基础计征税款的累进税率。
在课税对象数额提高一个级距时，对课税对象全额都按提高一级的税率征税。
14、超额累进税率：超额累进税率，是把征税对象按数额大小分成若干等级，每一等级规定一个税率，税率依次提高，但每一纳税人的征税对象则依其所属等级，同时适用几个税率分别计算。
国家税务总局关于开展2024年“便民办税春风行动”的意见
国家税务总局关于开展2024年“便民办税春风行动”的意见文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2024.03.28•【文号】税总纳服发〔2024〕19号•【施行日期】2024.03.28•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文国家税务总局关于开展2024年“便民办税春风行动”的意见税总纳服发〔2024〕19号国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：为深入贯彻党的二十大精神，认真落实中央经济工作会议和全国两会部署，巩固拓展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育成果，更好服务经济社会发展大局，税务总局决定，2024年以“持续提升效能·办好为民实事”为主题，紧紧围绕推动国务院“高效办成一件事”部署在税务系统落地见效，持续开展“便民办税春风行动”，集成推出系列惠民利企服务举措，进一步提高纳税人缴费人获得感、满意度。
一、总体要求以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，从纳税人缴费人视角出发，聚焦办税缴费高频事项和纳税人缴费人热点诉求，树牢主动服务意识，强化科技支撑、数字赋能，着力提升税务行政效能，全面增强税费服务的可及性、均衡性、权益性，切实做到用心用情优化税费服务、全心全意办好惠民利企实事，持续打造市场化、法治化、国际化税收营商环境，为服务高质量发展作出积极贡献。
二、进一步夯实税费服务供给基础持续丰富税费服务多元供给，从优化税费业务办理渠道、优化纳税缴费信用评价、优化涉税专业服务管理等方面入手，进一步夯实税费服务供给基础，推动税费服务水平实现整体提升。
（一）优化税费业务办理渠道。
全面推广上线全国统一规范电子税务局，实现税费服务智能化升级；开发电子税务局手机端，拓展“掌上办”服务，提升精准推送、智能算税、预填申报的便利化水平，更好满足办税缴费个性化需求。
升级自然人电子税务局，优化网页端扣缴功能，丰富扣缴功能模块，增强实用性、便捷性，更好满足扣缴义务人使用需求；优化手机端界面布局，直观展示办理界面，增加“待办”模块，提供分类细化提示指引，便利居民个人实际操作。
论税法体系在宏观调控法中的作用与完善
论税法体系在宏观调控法中的作用与完善税法体系在宏观调控法中发挥着重要作用。
税法是国家的重要财政来源，也是宏观调控的重要手段之一。
通过制定税法，国家可以调节经济，促进经济发展和社会稳定。
以下是关于税法体系在宏观调控法中的作用和完善的几点思考:1. 完善税法体系，加强税收征管：税法体系的完善是加强宏观调控的基础。
国家应该加快税收立法，完善税收制度，加强对税收的征管力度，提高税收效率。
例如，可以通过制定更加精细的税率和税收减免政策，调节经济，促进节能减排和科技创新。
2. 优化税收结构，减少间接税：国家的税收政策应该有利于促进经济增长和社会发展。
优化税收结构，减少间接税，增加直接税，可以提高纳税人的税收负担能力，促进市场竞争和创新。
3. 实施差异化税收政策，鼓励科技创新：国家可以通过实施差异化税收政策，鼓励科技创新。
对于高科技和创新型企业，国家可以加大税收优惠力度，促进这些企业的发展和壮大。
4. 加强税收国际合作，维护国家税收权益：税收国际合作是维护国家税收权益的重要手段。
国家应该加强税收国际合作，保护国家的税收权益。
例如，可以通过签订税收协定，避免双重征税，维护国家的税收利益。
5. 推进税收法治，加强税收监督：税收法治是加强宏观调控的重要保障。
国家应该积极推进税收法治建设，加强税收监督，保障纳税人的权利。
同时，国家应该加强对税收执法的监督，防止税收执法不当和腐败问题的发生。
税法体系在宏观调控法中发挥着至关重要的作用。
国家应该不断完善税法体系，加强税收征管，优化税收结构，实施差异化税收政策，加强税收国际合作，推进税收法治，加强税收监督，促进经济发展和社会稳定。
论我国税收宏观调控目标体系
论我国税收宏观调控目标体系一、简介税收宏观调控是指国家利用税收政策来影响经济的运行，保持经济稳定发展，使经济协调发展。
针对当前我国经济发展面临的新情况，必须加强税收宏观调控，制定科学合理的税收宏观调控目标体系，以促进我国经济持续健康发展。
二、我国税收宏观调控目标体系1、增强经济社会稳定性稳定经济社会发展，是税收宏观调控的重要目标。
我国税收宏观调控的目标体系旨在通过减少经济波动，保持经济社会平稳发展，以期实现稳中求进的经济发展模式。
2、推动经济转型升级经济转型升级是我国经济发展的需要，也是税收宏观调控的目标。
要实现经济转型升级，必须大力发展新兴产业，支持技术创新，调整结构，推进经济结构优化，税收宏观调控也要针对这些方面提出相应的政策和措施。
3、促进经济增长促进经济增长是税收宏观调控的重要目标，也是税收宏观调控的重要原则。
要实现这一目标，首先要加强税收政策的管理，减轻企业负担，改善税收环境，鼓励企业创新，减少税收歧视，改善税收负担分配，促进经济增长。
4、构建社会公平正义构建社会公平正义是税收宏观调控的重要目标。
要实现这一目标，需要加强税收的社会公平性，确保税收负担的公平性，改善税收征收方式，减少税收逃避和滥用，提高税收执法能力，确保税收的公平公正。
三、措施1、进一步完善税收制度要实现税收宏观调控的目标，要进一步完善税收制度，改革税收结构，实行统一的税收制度，建立科学合理的税率结构，完善税收优惠政策，加强税收征收与管理，增强税收执法能力，改善税收收入分配机制，更好地支持经济发展。
2、积极实施税收政策要实现税收宏观调控的目标，还要积极实施税收政策，支持经济社会发展，加大经济投资，支持新兴产业发展，支持技术创新，减少经济波动，实现稳中求进的经济发展模式。
3、加强税收宏观调控能力要实现税收宏观调控的目标，还要加强税收宏观调控能力，建立完善的宏观经济管理系统，建立有效的监管机制，实施迅速有效的调控措施，提高宏观调控的精准性和及时性。
(23春)国家开放大学《政府经济学》形考任务1-4参考答案
国家开放大学《政府经济学》形考任务1-4参考答案形考任务11.什么是政府经济？如何理解市场经济条件下政府的经济行为？（100分）参考答案:政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。
其中，政府财政分配及其提供公共服务在政府经济活动中居核心地位。
可以从以下几个方面理解市场经济条件下政府的经济行为：（1）政府经济的主体政府经济活动的主体是各级政府。
即狭义的政府，也就是国家行政机构。
政府是市场经济运行中的重要主体，其行为与企业、个人相比，存在根本区别。
企业、个人经济行为是追求私人利润的最大化，而政府经济以社会公共利益最大化为目标。
政府经济活动是市场供求平衡的重要条件，如从市场主体角度分析，则政府是市场上最大的买主，一定时期内政府采购总额、采购商品和劳务的结构，对市场供求关系具有重要影响。
（2）政府经济的客体政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总值分配，并对国民经济运行进行宏观调控。
企业、个人经济活动，是从事商品和劳务的生产和供给，而政府经济是以财政收支为核心，实质上是一种收入分配和再分配，以及以此为基础的宏观管理。
政府机构不直接创造任何物质财富，政府财政收入来自企业和个人缴纳的税收，构成支出所提供公共服务的物质基础，政府宏观调控能力的强弱，很大程度上取决于政府财政集中的财力多少。
（3）政府经济的形式政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理。
与企业、个人等微观经济活动不同，政府经济是以组织财政收入、安排财政支出的方式进行资源配置，履行政府职责，并以收支为基础开展宏观管理，即对生产、流通、分配和消费等整个国民经济运行过程进行有效调控。
（4）政府经济的依据与企业、个人等微观经济相比，政府经济的依据是社会公共权力。
政府之所以能够强制地、无场地、固定地征收税收等收入，满足其支出需要，就是因为政府是公共权力机关，掌握着法律等强制手段，对违规者予以处罚，以维护社会公共利益。
税收在宏观调控中的作用
税收在宏观调控中的作用
税收在宏观调控中发挥着重要的作用。
以下是税收在宏观调控中的主要作用：
1.调节社会总供给和总需求：通过税收政策的调整，可以调节社会总供给和总需求，促进经济的平衡发展。
例如，当经济过热时，政府可以通过增加税收来抑制总需求，从而减缓经济增长速度；相反，当经济衰退时，政府可以通过减税来刺激总需求，从而促进经济增长。
2.促进国民经济结构的合理化：税收可以通过对不同产业、不同行业、不同产品等征收不同的税率，从而引导资源向国家鼓励的产业、行业和产品流动，促进国民经济结构的合理化。
3.维护国营企业的主导地位：通过税收优惠等政策，可以鼓励和引导国有企业的发展，维护国营企业的主导地位，促进其他各种经济成份的协调发展。
4.调节收入分配：税收可以通过个人所得税、企业所得税等税种的设置，调节社会成员的收入水平，缩小收入差距，促进社会公平。
5.促进资源的合理配置：通过税收政策，可以引导资源向更有效率的领域流动，从而实现资源的合理配置。
6.稳定物价：通过税收政策的调整，可以影响商品的价格水平，从而稳定物价。
总之，税收在宏观调控中发挥着重要的作用，是政府进行经济调节的重要手段之一。
国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见-国办发[2014]19号
![国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见-国办发[2014]19号](https://img.taocdn.com/s3/m/947f580f54270722192e453610661ed9ad5155c3.png)
国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见（国办发〔2014〕19号）各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：目前外贸形势复杂严峻，实现全年预期目标需要付出艰苦努力。
为支持外贸稳定增长，经国务院批准，现提出如下意见：一、着力优化外贸结构（一）进一步加强进口。
继续深化外贸管理体制改革，进一步减少自动进口许可货物种类。
加快培育国家进口贸易促进创新示范区，充分发挥进口贸易集聚区对扩大进口的示范和带动作用。
积极支持数字化、智能化等先进技术设备、关键零部件进口。
扩大国内短缺资源进口，合理增加与群众生活密切相关、必要的一般消费品进口。
结合淘汰落后产能，赋予符合条件的原油加工企业原油进口和使用资质，扩大原油进口渠道。
加快实施自贸区战略。
（商务部、发展改革委、工业和信息化部、财政部、农业部、海关总署、税务总局、质检总局负责）（二）保持货物贸易稳定增长。
做强一般贸易，提高一般贸易在货物贸易中的比重，稳定传统优势产品出口，支持拥有知识产权、品牌、营销网络、高技术含量、高附加值、高效益的产品出口。
提升加工贸易，修订加工贸易禁止类和限制类商品目录，完善加工贸易政策，创新加工贸易模式，加大加工贸易梯度转移力度，形成沿海地区转型升级、内陆地区有序承接的新格局。
发展其他贸易，扩大边境贸易。
（商务部、海关总署负责）（三）支持服务贸易发展。
充分利用现有专项资金政策，加大对服务贸易发展的支持。
逐步扩大服务进口。
结合“营改增”改革范围的扩大，对服务出口实行零税率或免税，鼓励服务出口。
天津市国家税务局关于印发《天津市国家税务局开展“解难题、促转变、上水平”服务活动的工作方案》的通知
天津市国家税务局关于印发《天津市国家税务局开展“解难题、促转变、上水平”服务活动的工作方案》的通知文章属性•【制定机关】天津市国家税务局•【公布日期】2010.03.05•【字号】•【施行日期】2010.03.05•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税务综合规定正文天津市国家税务局关于印发《天津市国家税务局开展“解难题、促转变、上水平”服务活动的工作方案》的通知市国税系统各单位：为深入贯彻落实市委、市政府的有关部署，组织全系统开展好“解难题、促转变、上水平”活动，充分发挥税收工作的职能作用和税务部门的工作优势，帮助重点企业和有关项目解决涉税方面的困难和问题，扶持和引导企业调结构、促转变，提升竞争能力和发展水平，努力改进税收管理，促进税收收入稳定增长，市局制定了《天津市国家税务局开展“解难题、促转变、上水平”服务活动工作方案》，现印发给你们，请各单位结合实际，认真抓好贯彻落实。
各单位要结合实际情况，研究制定具体的实施方案，明确活动内容、明确落实措施、明确责任人员，建立相应的工作制度，切实抓好落实。
活动期间，要做好各项活动情况的记载、统计，按照有关要求报送相应的统计报表，及时、全面地做好情况反馈工作。
附件：1.天津市国税系统专线服务电话记录和办理情况登记表2.天津市国税系统重点帮扶企业名单3.天津市国税系统专线服务电话二○一○年三月五日天津市国家税务局开展“解难题、促转变、上水平”服务活动工作方案为贯彻落实市委、市政府关于在全市深入开展“解难题、促转变、上水平”活动的工作部署，更好的服务企业，支持促进全市经济社会又好又快发展，结合税收工作实际，制定本方案。
一、指导思想和活动主题这次活动的指导思想是：全面贯彻党的十七大和十七届三中、四中全会精神，深入贯彻落实科学发展观，认真贯彻中央经济工作会议和市委九届七次全会的各项部署，按照市委市政府的安排，深入基层、服务企业、服务项目、服务群众，充分发挥税收工作的职能作用，着力解决有关项目和企业建设、经营和发展过程中在涉税等方面的困难、问题，推动经济发展方式的转变、推动经济增长质量的提高，为社会和经济的和谐稳定发展创造良好的税收环境。
国家税务总局关于进一步贯彻落实税收政策促进民间投资健康发展的意见
国家税务总局关于进一步贯彻落实税收政策促进民间投资健康发展的意见文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2012.05.29•【文号】国税发[2012]53号•【施行日期】2012.05.29•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】商务综合规定,税收征管正文国家税务总局关于进一步贯彻落实税收政策促进民间投资健康发展的意见（国税发[2012]53号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：根据国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的有关精神和工作部署，结合税收工作实际，就进一步贯彻落实税收政策促进民间投资健康发展提出如下意见：一、充分认识进一步贯彻落实税收政策促进民间投资健康发展的重要意义民间投资是促进我国经济发展、调整产业结构、繁荣城乡市场、扩大社会就业的重要力量。
进一步鼓励和引导民间投资健康发展，对于增强经济发展活力、改善民生和促进社会和谐具有重要意义。
中央高度重视民间投资发展，国务院于2010年5月发布了《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》（国发[2010]13号），2012年3月批转发展改革委《关于2012年深化经济体制改革重点工作意见的通知》（国发[2012]12号）将“抓紧完善鼓励引导民间投资健康发展的配套措施和实施细则”列为一项重要任务。
税收政策是国家宏观调控的重要工具，在鼓励和引导民间投资中发挥着重要作用。
各级税务机关要充分认识发展民间投资的重要性，坚决贯彻执行中央决策部署，认真落实好有关税收政策，积极发挥税收职能作用，促进民间投资健康发展。
二、不断加大税收政策落实力度为便于各级税务机关全面贯彻落实鼓励和引导民间投资健康发展的税收政策，国家税务总局对现行税收政策规定中涉及民间投资的优惠政策进行了系统梳理，汇总形成了《鼓励和引导民间投资健康发展的税收政策》（见附件，以下简称《税收政策》）。
各级税务机关要以《税收政策》为指引，采取切实有效措施，认真抓好贯彻落实。
国家税务总局关于进一步便利纳税人跨区迁移、服务全国统一大市场建设的通知
国家税务总局关于进一步便利纳税人跨区迁移、服务全国统一大市场建设的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2024.07.29•【文号】税总征科发〔2024〕38号•【施行日期】2024.09.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】尚未生效•【主题分类】税收征管正文国家税务总局关于进一步便利纳税人跨区迁移服务全国统一大市场建设的通知税总征科发〔2024〕38号国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：为落实党的二十届三中全会精神，贯彻党中央、国务院关于加快全国统一大市场建设的决策部署，推动生产要素畅通流动，各类资源高效配置，持续优化税收营商环境，现就进一步优化纳税人跨区迁移办理服务有关事项通知如下：一、主动推送指引，优化事前提醒税务机关要加强与市场监管部门登记信息共享，根据市场监管部门共享的跨区住所变更登记信息，通过电子税务局等渠道主动向纳税人推送跨区迁移涉税事项办理指引，提醒纳税人查询办理未办结涉税事项。
对纳税人存在未办结涉税事项的，同步向税务人员推送限时办理提示，督促限时办结。
二、细分不同场景，提速事中办理（一）优化未结事项办理。
申请跨区迁移的纳税人存在未办结涉税事项的，对依纳税人申请办理的事项，即时推送纳税人确认是否继续办理，纳税人选择继续办理的，税务机关应限时办结；纳税人选择不再办理的，税务机关应立即终结该涉税事项。
对税务机关依职权发起的事项，按规定限时办结。
（二）简化发票使用手续。
对使用全面数字化的电子发票的纳税人，信息系统自动将其发票额度转至迁入地。
纳税人使用税控设备的，在省内迁移时，可线上变更税控设备信息，无需在迁出地税务机关缴销税控设备；在跨省迁移时，可线上远程注销税控设备，直接向迁入地税务机关领用税控设备，或使用全面数字化的电子发票。
（三）分类处理涉税风险。
纳税人存在未完成风险任务的，税务机关对低风险的即时办理迁移手续，将风险任务推送至迁入地税务机关继续处理；税务机关对中、高风险的按规定限时完成风险应对，及时办理迁移手续。
关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知
关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知根据国家相关法律法规和税务部门的要求，我司对于出口货物劳务的增值税和消费税政策进行了调整和升级。
为了使相关企业和从业人员了解和遵守税收政策，特发出本通知，请广大企业和从业人员仔细阅读并按照规定执行。
一、增值税政策调整根据最新的税收法律法规和增值税政策，从即日起，我司关于出口货物劳务的增值税政策将发生如下调整：1.出口货物劳务免征增值税。
依照国家有关规定，出口货物劳务不再征收增值税，免税政策将对所有从事出口货物劳务的企业和个人适用。
2.出口货物劳务的增值税减免。
对于符合国家相关规定的出口货物劳务，可以享受增值税减免政策。
企业和个人需要在申报时按照相关规定进行减免操作。
3.增值税政策调整的时限。
新的增值税政策将从即日起生效，并适用于所有出口货物劳务。
企业和个人需要根据新政策及时进行申报和操作。
二、消费税政策调整除了增值税政策的调整外，我司还对于出口货物劳务的消费税政策进行了调整，具体如下：1.出口货物劳务免征消费税。
根据新的消费税政策，出口货物劳务将不再征收消费税，享受免税政策。
2.消费税政策调整的时限。
新的消费税政策将从即日起生效，适用于所有从事出口货物劳务的企业和个人。
企业和个人需要根据新政策及时调整相关操作。
三、申报和操作流程根据新的增值税和消费税政策调整，下面是申报和操作流程的具体要求：1.增值税申报和操作流程：企业和个人需要按照新的增值税政策要求进行申报和操作，确保按照规定享受减免或免税政策。
2.消费税申报和操作流程：同样，企业和个人需要按照新的消费税政策要求进行申报和操作，确保按照规定享受减免或免税政策。
3.报税时间和截止日期：企业和个人需要按照国家和税务部门的要求及时进行报税，确保在规定的时间内完成申报和操作。
4.罚款和处罚规定：对于未按照规定申报和操作的企业和个人，将依法进行罚款和处罚。
为避免不必要的经济和法律风险，请各位企业和个人务必遵守税收政策。
高考政治复习国家的宏观调控重点知识点
高考政治复习国家的宏观调控重点知识点高考政治复习国家的宏观调控重点知识点国家的宏观调控是指国家运用各种手段对国民经济进行的控制和调节。
①在市场经济条件下，市场对实现资源的优化配置发挥着积极的作用，它主要是通过价格的涨落以及供求的变化由市场来调节。
但是，市场的调节作用不是万能的，存在着固有的弱点和缺陷即自发性、盲目性、滞后性。
所以，必须加强国家宏观调控。
②加强宏观调控是由我国的社会主义性质决定的。
③社会主义公有制及其共同富裕目标要求国家必须发挥宏观调控职能。
国家宏观调控的主要任务是保持经济总量平衡，抑制通货膨胀，促进经济结构优化，实现经济稳定增长。
国家宏观调控的主要目标是促进经济增长，增加就业，稳定物价，保持国际收支平衡。
温馨提示：记住要学会逆向使用和考虑为实现宏观调控目标，政府可以运用经济手段、法律手段和必要的行政手段实施宏观调控。
第一，经济手段是国家运用经济政策和方案，通过对经济利益的调整来影响和调节经济活动的措施。
经济方案，如年度方案、五年规划、十年规划、远景规划、西部大开发及东部振兴战略等；经济政策，如财政政策、货币政策、价格政策、对外贸易政策、税收政策、汇率政策、扶贫政策、产品购销政策、产业政策等。
其中宏观调控中最常用的经济政策是财政政策和货币政策。
财政政策是政府通过对财政收入和财政支出的调节来影响总需求，使之与总供给相适应的经济政策。
如：财政支出；税收政策的变化；发行国债等。
货币政策是指中央银行为实现一定的`宏观经济目标，面对货币供给量、信贷量、利率等进行调节和控制而采取的政策措施。
如存贷款利率的变化；汇率的变动；存贷款准备金率的变化。
第二，法律手段是国家通过制定和运用经济法规来调节经济活动的手段。
法律手段包括两方面，一是通过经济立法进行事前调整，二是通过经济司法进行事后调整。
其好处是运用法律手段可以有效地维护经济活动参加者的合法权利，调整社会经济关系，标准生产经营者的活动和市场秩序，保证经济的正常运行。
政府经济学简答题
政府经济学综合练习题四、简答题什么是政府经济？如何理解政府经济？政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。
可以从以下几个方面理解政府经济：（1）政府经济活动的主体是各级政府（2）政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总值分配，并对国民经济运行进行宏观调控（3）政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理。
（4）政府经济的依据是社会公共权力。
四、简答题1、如何认识市场失灵与政府经济的必要性？一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。
政府凭借社会公共权力介入市场失灵的领域，强制性地矫正市场失灵的根源。
2、市场经济条件下政府经济职能有哪些？市场经济条件下，政府的经济职能主要表现在以下几个方面：（1）收入再分配（2）经济稳定和发展（3）资源配置四、简答题1、简述公共物品的公共供给方式及其理论依据。
2、简述公共物品私人供给的可能性。
答1、公共提供是政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为公共提供产品，用于公共消费. 以萨缪尔森代表的福利经济学家们认为，由于公共物品非排他性和非竞争性的特征，因此通过市场方式提供公共物品，实现排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在规模经济上缺乏效率。
因此，福利经济学家们认为政府提供公共物品比市场方式即通过私人提供具有更高的效率。
2、当满足下列条件的时候，由私人供给公共物品便存在可能：（1）私人供给的公共物品一般应是准公共物品。
准公共物品的规模和范围一般较小，涉及的消费者数量有限。
(4分)（2）在公共物品的消费上必须存在排他性技术。
(3分)（3）有一系列制度条件来保障。
(3分)四、简答题1、什么是公共资源问题？其产生的根源是什么？2、阐述科斯定理的含义、意义及局限性。
答1、公共资源有着如下两个特征：一是资源的稀缺性、一是其使用上不受限制。
由于使用上不受限制，没有人对新加入使用者造成的外部效应负责，使得公共资源的使用所带来的社会收益小于个人收益，进而造成公共资源的过度使用，这就是我们通常所说的公共资源问题。
宏观调控的十三条措施
宏观调控的十三条措施1.加强财政调控。
包括增加财政支出、减税降费、加大对重点领域投资的支持等，来促进经济的增长。
2.货币政策调控。
央行通过调整货币政策来控制经济的总量和流动性，以避免通货膨胀和通货紧缩的问题。
3.加速推进产业升级。
通过优化产业结构、推动科技创新、培育新兴产业等措施，来提高经济的竞争力和发展质量。
4.推进城乡一体化发展。
通过加强农村基础设施建设、扶持农民经济发展、鼓励城乡资金流动等方式来促进城乡一体化发展。
5.加大对基础设施建设的投入。
通过加大对铁路、公路、水路、机场等基础设施建设的投入，来提高经济的运行效率和便利性。
6.加大对环保产业的扶持。
通过实施“绿色经济”政策，鼓励企业转型升级，提高环境保护产业的竞争力和发展速度。
7.加强监管力度。
政府应该加强对各类市场的监管，规范市场秩序，防止出现市场垄断和欺诈行为。
8.培育新兴市场。
政府应该鼓励和支持新兴市场的发展，如消费金融、在线教育、智慧城市等。
9.加大科技创新投入。
政府应该加大对科技创新的投入，提高科技创新能力和水平，为经济发展提供源源不断的动力。
10.制定和完善相关政策。
政府应该制定和完善有关劳动力、银行业、国际贸易、城市化等政策，以促进经济的发展。
11.加强对中小企业的扶持。
政府应该加大对中小企业的扶持力度，提高它们的发展速度和质量。
12.加强对经济风险的防范。
政府应该预测并防范各种经济风险，如金融风险、地方债务风险等。
13.优化政府职能。
政府应该优化自身职能，提高管理效率和服务质量，以推动经济发展的可持续性。
浅谈税收在宏观调控和收入分配制度改革中的作用
浅谈税收在宏观调控和收入分配制度改革中的作用一、什么是税收职能税收职能是指税收这种分配本身所固有的功能，它是指由税收本质所决定，内在于税收分配过程中的功能。
税收的这种功能可概括为财政收入职能、调节经济职能、监督反映职能。
（一）税收筹集国家财政收入的职能。
筹集国家财政收入是税收的首要职能，有的将其简称为税收的财政职能或财政收入职能。
由于税收分配是一种无偿分配，税收收入又具有及时、充裕、稳定、可靠的特点，因此，税收一直都是政府财政收入的主要来源。
特别是在现代经济中，绝大多数国家的财政收入的80%以上都是通过税收筹集的。
（二）税收宏观调控的职能。
经济决定税收，税收又反作用于经济。
税收对经济的反作用，反映了税收所具有的调节功能，即通常所说的税收调节职能。
它使税收成为政府宏观调控的重要政策工具。
正是由于与经济之间存在着内在的必然的联系，税收才谈得上反作用于经济。
但这种反作用并不是被动的、消极的。
只有认识、掌握了税收与经济之间的内在规律，认清了税收调控的作用机理，才完全可以运用税收手段来调控经济，实现预定的政策目标。
二、税收在宏观调控和收入分配制度改革中的作用（一）税收在宏观经济调控中的作用。
根据税收调控所涉及的范围的不同，税收宏观调控政策可分为总量政策和结构政策。
税收总量政策旨在通过调节宏观税负来影响宏观经济总量，这类政策通常有：高(重)税政策、低(轻)税政策；增税政策、减税政策；扩张性税收政策、紧缩性税收政策、中性税收政策等。
税收结构政策则是通过有条件的税负差别对待来影响经济，以实现结构性调整，这类政策主要通过不同的税收优惠政策来实现。
不过，税收总量政策与税收结构政策所产生的调控作用是不同的。
税收总量政策的调控作用主要体现在稳定经济增长方面：当经济增长过快、过热，出现通货膨胀时，通过提高宏观税负，实施紧缩型税收政策，以控制物价上涨水平，促进经济稳步增长；反之，当经济出现衰退；失业率过高时，通过各种减税措施实施扩张性税收政策，以刺激经济的发展，扩大就业。
税收的宏观调控作用
温家宝总理在第十一届全国人大四次会议上所作的政府工作报告提到税收调控政策措施,这充分体现了党中央、国务院对税收调控的高度重视，也突出反映了税收调控在推动科学发展、促进加快转变经济发展方式中的重要作用。
税收调控作用不可替代税收调控是税收固有的职能，它通过法律调节利益分配关系，进而影响市场主体行为来实现政府调控目标，具有“自动稳定器”的作用.相比较于其他调控手段，更具有“作用直接、运用灵活、定点调控"的优势,因而为世界各国所普遍重视，并在促进经济社会发展中发挥着越来越重要的作用.“十一五”时期,我国税收事业取得显著成就，税收职能作用充分发挥。
特别是面对国际金融危机的严峻挑战，我们坚持把税收调控作为加强宏观调控、推动科学发展的重要手段，完善税收政策,深化税制改革，为我国经济在世界率先实现回升向好发挥了不可替代的作用。
在落实结构性减税政策方面,应该说，力度之大、范围之广、作用之深前所未有。
在深化税制改革方面,可以说实现了重要突破，特别是在一些关键领域和重点环节取得了实质性进展.温家宝总理在报告中对此给予了充分肯定。
我们在运用税收调控促进经济社会又好又快发展过程中积累的宝贵经验,值得认真总结。
面对国际金融危机的冲击，世界各国也纷纷出台一系列税收政策，刺激经济复苏。
综观这些政策,我们可以发现几个鲜明特点：一是调节经济与调节收入分配并重。
例如，加拿大在降低联邦商品和劳务税税率的同时,提高个人和家庭免税额。
英国在降低增值税税率的同时，提高个人所得税基本扣除标准，以增加中低收入阶层可支配收入。
二是实行减税与增税相结合。
例如，为控制财政赤字规模,美国在实施减税的同时，将年收入超过25万美元的高收入者的税率从35％提高到39.6％。
三是注重对企业特别是中小企业的扶持。
例如,加拿大逐步降低联邦公司所得税税率,计划从2009年的19。
5％逐步降至2012年的15%；美国规定，对小企业2008、2009年度发生的经营亏损可以向前结转5年;日本自2009年4月1日至2011年3月31日将年所得不超过800万日元的中小企业的所得税税率由22％降至18％。
我国的税收收入状况与特点是什么
我国的税收收⼊状况与特点是什么⼀、近年来税收收⼊状况1994年以来，我国税收收⼊⼀直保持了稳定较快增长的态势，特别是近年来，我国税收收⼊(不包括关税、船舶吨税、耕地占⽤税和契税，未扣减出⼝退税，下同)出现了规模迅速扩⼤，收⼊⾼位增长的好势头。
“⼗⼀五”期间，全国税收收⼊稳步增长，每年⼀个台阶，2006年税收收⼊为37637亿元，2007年突破4万亿元，为49452亿元;2008年突破5万亿元，为57862亿元;2009年突破6万亿元，达到63104亿元;2010年突破7万亿元，达到77394亿元。
“⼗⼀五”期间，全国累计税收收⼊突破28万亿元，是“⼗五”期间总收⼊的2.6倍，税收增收额年均为9305亿元，⽐“⼗五”的增收额年均⾼出5665亿元。
税收收⼊保持稳定较快增长，是国民经济快速增长和企业效益⼤幅提⾼的反映。
各级党委、政府、社会各界对税收⼯作的⽀持，全国税务系统推进依法治税、加强税收征管保证了收⼊增长。
⼴⼤纳税⼈为国家税收收⼊增长作出了积极贡献。
⼆、税收收⼊增长变化的特点在税收收⼊总量逐年增加的同时，税收收⼊质量也不断提⾼，具体表现在收⼊结构进⼀步优化、宏观税负⽔平不断提升、税收弹性系数⽇趋合理。
从近⼏年税收收⼊增长变化情况看，呈现以下⼏⽅⾯特点：1.从税收结构上看，收⼊格局明显优化。
1984年第⼆步“利改税”逐步形成了以货物劳务税和所得税为主体、其他税种相配合的新税制体系，⼤体适应了当时中国经济体制改⾰起步阶段的经济状况，对于贯彻国家的经济政策，调节⽣产、分配和消费，起到了积极的促进作⽤。
在此基础上，1994年国家⼜进⾏了更⼤规模的税制改⾰，形成了以增值税、消费税和营业税为主的货物与劳务税，规范了内资企业所得税和个⼈所得税，由此我国基本适应社会主义市场经济体制的税制框架初步建⽴。
货物与劳务税和所得税在税收收⼊中发挥了主导作⽤，2000年两⼤类税种收⼊占税收总收⼊的⽐重分别达到70.4%和19.2%，此后所得税占税收总收⼊⽐重进⼀步加强。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
够 进 一 步消 除 体 制机 制 不 够完 善 的影 响 ，明显 促 进 制造
业、 生产性 服务 业 和科技 研发 三者 的有 机融合 。
三是 积极 稳妥 扩 大增值 税征 收 范 围 ， 应调 减 营业 税 相 征收 范 围 。要 全 面整合 对货 物 、 劳务流 转环 节征 收货 物 劳 务税 的基 本 方法 。 消除 货物 劳务 税在 经济 主体 提供 货物 和
实行 的增 值税 税 率 自 １９ ９ ４年 确定 以来 ．在 保持 税 收收 入 增 长方面 起到 了积极 作用 。 随着经 济 的发展 和税 收收入 相 对规 模 的持 续增 长 ． 值税 法定 税率 具有 在货 物劳 务税 制 增
度框 架 中统 筹调 低 的空 间 。在 扩 大增 值税征 收 范 围 ， 应 相
劳务 时 的基本 差 异 ． 统一 和理 顺 在三个 产业 间生产 经营 活
五是 进 出 口税 收 政 策对 高 能耗 、 物耗 、 污 染 和 重 高 高 要 自然资 源产 品 的调控 ． 需要 整体 考 虑 。不仅 需要 直接 有
力 调 整 该 类 产 品及 其 延 伸 产 品的 进 出 口企 业 的税 负 ， 同 时 ． 应 不 因 临时 照 顾个 别 产业 的经 营状 况 ， 放松 相 应 还 而
临 时 照顾 个别 产 业 的经 营状 况 和 区域 发展 而放 松 相 应 的 进 出 口税 收征 收原则
接 调节 ． 减少 货 币 的实 际购买 力来 实现 对 收入 分配 的调 节 作用， 主要 是 流转 税 。尤其 是对 某 些特 殊 消费 品或 消费行
为 征 收的流 转税 ， 在这 方 面发 挥 的调节 作用 相对 较 大 。增 强货 物 劳务 税制 对宏 观 经济 的整 体调 控 能力 ． 是通 过发 正
是 有 利于 转变 经济发 展方 式原 则 。 物劳务 税制 度 货
改革 ． 基本 目标 是 消 除体 制 机制 方 面 的影 响 ， 有效 促 进 制 造业 、 产性 服 务 业 和科 技 研发 三 者 的有 机 融 合 ， 利 于 生 有 转变 经济 发展方 式 。 利于增 强 国家竞 争力 。 有 二是 保 持 中低 收入 阶层 福 利 和增 强 货 物 劳务 税 制 整 体调 控能力 的原则 。当前历 史发 展 阶段 ， 社会 主义 市场 经 济 体 制 不够 健 全 ， 老 、 养 医疗 和教 育 的个 人 负 担 比重 属 上
一
是 大幅提 高增 值税 和营业 税起 征点 。个体 经 营常见
节 能减排 和 环保增 效 的使命 。
四是营业 税部 分征 收范 围存 在重 复课征 。 货物 和劳 务 的 日常 流转 ． 有 相互 自然 融合 的特 点 。 具 由于 对货 物 和 劳
年税 制改 革 中设置 的 ． 随着 经济 社会 发展 和人 们 消费水 并
平 的提高 而经 过 了几 次调 整 。调 整 的 目的 ， 主要 是 考虑 环
够充 分 ， 高能 耗 、 污染 、 要 资源 消耗 多 的消费 品 的调 对 高 重
节效 果不 够 明显 。应 按照科 学发 展 观 的要求 ， 断调 整 消 不
费税 的征 收 范 围 ． 高 消费税 调 节力 度 。应 研究 将 重要 矿 提
物产 品 、 能源产 品纳入 消费税 征收 范 围。
调减 营业 税 征收 范 围的改 革过 程 中 ． 议 逐步 调整 增值 税 建 的基 本税 率 ． 同时 在增值 税 征税 空 间中进 一步 拓展 消费 税
调控 的广 度 和深度 ． 而提 高货 物劳 务税对 经 济调 节 的整 从 体弹 性 ， 有利 于更好 实 现改善 民生 和调节 经济 的 目标 。
的 进 出 口税 收 原 则 。 二 、 一 步 发 挥 货 物 劳 务 税 宏 观 调 控 职 能 的 基 本 原 则 进
一
动 的征税 政策 。 四是 逐步 降低 增值 税 的基本 税 率 ， 同时进一 步增 强 消
费 税调 控 深 度广 度 。增 值 税 是货 物 劳 务税 制 度 的基 本 制 度． 相对 稳定 ． 而消费 税应具 有更 加灵 活 的调节 能力 。目前
境保 护 、 理 引导 消 费等 ， 调 节收 入 分配 方 面作 用 还 不 合 在
务 的流 转分 别 主要 征 收 增值 税 和 营业 税 ， 值税 、 增 营业 税 的征 收机制 不 同 ． 在制 度层 面影 响 了货 物 和劳务 联 动发展
的 内在 规律 。 因此 ， 遍优 化对 劳务 征收 流转税 的方 法 ， 普 能
和间接 调节 来实 现 从个 人可 支配 收入 的使用 方 面进行 间
五是按 照 不 同产 品特点 进行 更加 合理 科学 的分 类 ． 提 高 高 能耗 、 物耗 、 污 染和 重 要 自然 资 源产 品 及其 间 接 高 高 相关 产 品 的进 口税 收 。 高 该类 商 品出 口税收 。并 且不 因 提
挥货 物 劳务 税易 于转 嫁 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ特 点 ． 到在 消费 环节 进 行调节 起
收 入 分配 作 用 ． 时 ． 以 尽量 避 免减 少 中低 收入 群 体 的 同 可 福 利损 失 ， 有利 于改 善 民生 。 三是 渐进性 改革 和实 行 总体结 构性 减税原 则 。完善货 物 劳务 税 制 度体 系 ， 应遵 循 渐 进 原则 ． 免 对短 期 收 入规 避 模产 生较 大 幅度 的影 响。 三 、 一步发 挥货 物劳 务税 宏观调 控职 能 的原则构 想 进
升 时 期 ． 坚 持 结 构性 减 税 方 向 。 要 顺应 实现 民富 国强 的 要 求。 税收 调节作 用 的发挥 ， 主要应 在 国 民收入分 配过 程 中 ， 通 过一 个完 整 的税 制体 系 ，对个 人 收入 的来 源 、分 配、 使 用 、 富 积 累与 转 让 等 ， 财 以及 财 富 的流 转 和存 量进 行 直 接