新申报表培训0730
纳税申报实训报告
纳税申报实训报告一、实训背景及目的本次纳税申报实训是为了帮助学生更深入地了解并掌握纳税相关知识，提高纳税申报的能力。
通过实际操作纳税申报过程，使学生对纳税申报的流程、要点和注意事项有更深刻的理解，并提高对税法的认识和遵守税法的意识。
二、实训内容1. 学习纳税申报相关知识在实训开始前，我们组织了相关课程，对纳税相关知识进行了系统的学习，包括税收制度、纳税申报流程、税务稽查等内容。
通过理论学习，了解了纳税申报的重要性以及如何准确填报纳税申报表。
2. 实操纳税申报过程在完成理论学习后，我们组织了实操环节，利用专业的纳税申报软件进行实操操作。
在实操过程中，我负责个人所得税的申报。
首先，我了解了个人所得税的计算公式，并在软件中填写了相关个人信息。
然后，根据个人所得的具体情况，填写了相关的收入和扣除项目，并核算个人所得税应纳税额。
最后，我通过软件提交了纳税申报表。
3. 学习纳税申报的注意事项纳税申报是一个繁琐而复杂的过程，需要细心、耐心和准确。
为了提高学生对注意事项的了解，我们特别向学生介绍了几个重要的注意事项。
首先，要准确填写个人信息，包括姓名、身份证号码等，以确保纳税申报记录的真实性。
其次，要认真核对收入和扣除项目，确保填报的数字准确无误。
最后，要及时缴纳应纳税额，以避免产生滞纳金和罚款。
三、实训效果及体会通过本次纳税申报实训，我对纳税申报流程和方法有了更深入的了解，并且掌握了纳税申报所需填写的具体信息和数额，提高了我对税法的认识和遵守税法的意识。
在实操过程中，我不断地与同学和老师进行交流和探讨，提高了纳税申报的准确性和规范性。
此外，通过实训过程，我还学到了很多管理技能和团队合作精神。
在团队合作过程中，我学会了如何与他人进行有效的沟通和协商，并及时合理地安排任务和分工。
通过与其他同学的合作，我意识到一个团队的力量是巨大的，只有通过团队的共同努力和配合，才能更好地完成任务和取得成绩。
作为一名学生，我将把学到的纳税申报知识运用到实际生活中，并积极参与社会实践，提高自己的综合素质和能力。
人员培训申请表
人员培训申请表申请部门：____________________申请日期：____________________培训主题：____________________培训日期：____________________培训地点：____________________申请人信息：姓名：____________________职位：____________________联系电话：____________________电子邮箱：____________________培训目的：请简要描述培训的目的和预期效果（不超过200字）：_____________________________________________________________________________________________申请人承诺：我承诺将在培训结束后向部门内的其他员工分享所学知识，并在工作中运用所获培训成果。
签名：____________________日期：____________________部门经理批准：我批准此次培训申请，并保证申请人可以在培训日期内获得合理的时间来参加培训。
签名：____________________日期：____________________人力资源部审批：我已核实此次培训申请，并确认培训主题与员工职位相适应。
签名：____________________日期：____________________备注：请在正式申请之前务必与部门经理和人力资源部门沟通，并获得他们的确认和批准。
同时，请确保填写的申请信息准确无误。
一经批准，将视为受理，并安排相应培训资源。
如有特殊情况，请及时与相关部门沟通调整。
培训开班计划申请表
培训开班计划申请表一、申请单位基本情况：1. 单位名称：___________2. 申请人姓名：___________3. 联系电话：___________4. 申请单位地址：___________5. 单位性质：___________6. 单位规模：___________7. 申请培训的部门：___________8. 申请培训的人员数量：___________9. 申请培训的时间：___________10. 申请培训的地点：___________11. 申请培训的主题：___________二、培训内容：1. 培训目标：___________2. 培训内容：___________3. 主要讲授内容：___________4. 培训安排：___________5. 培训方式：___________6. 培训时间：___________7. 学员需掌握的知识技能：___________8. 培训课程设置：___________9. 培训教材选用：___________10. 培训评价方式：___________三、培训需求分析：1. 为什么要进行这次培训？有哪些具体的需求？2. 目前的工作中存在哪些问题，希望通过培训解决什么问题？3. 希望通过培训达到什么效果？4. 培训结束后，希望学员能够掌握哪些知识和技能？5. 希望通过培训提高哪些方面的工作能力？四、培训效果预期：1. 希望通过培训达到什么效果？2. 培训结束后，希望学员能够掌握哪些知识和技能？3. 通过培训提高哪些方面的工作能力？4. 对培训效果有哪些具体要求？五、费用预算：1. 培训费用预算：___________2. 培训场地租赁费用：___________3. 培训教材费用：___________4. 培训师资费用：___________5. 其他相关费用：___________六、申请理由：1. 为什么选择这个培训课程？2. 申请参加这个培训的人员的具体情况？3. 申请参加这个培训的人员的岗位职责和工作内容？4. 申请参加培训的人员对培训的期望？5. 申请参加培训的人员对自己未来发展的规划？七、其他补充说明：1. 对培训开班计划有什么特殊要求？2. 对培训教材、讲师的要求？3. 是否需要定制化的培训计划？4. 是否需要定制化的培训内容？5. 是否需要其他特别安排？八、申请人签字：___________ 日期：___________以上为培训开班计划申请表，望尽快审批。
校本培训申报表
培训时间
起始时间2012年8月20日
结束时间2012年12月20日
培训课时
40课时
应参加人数
全员
培训形式
□课程式√专题式□课题式□活动式□读书指导式□理论答辩式□教师论坛式□微格教研式□教育叙事式□网络学习式□其他________
考核方式
书面测试√汇报交流成果展示其他撰写文章
培训教材
《教师学习资料》
通过专题的理论学习与实践的真实感受，试图将教师所学的道德理论内化为道德情感，使教师的世界观、人生观和价值观发生深刻的变化，增强教师的教育使命感、责任感，引导教师树立正确的教育观、学生观和职业观。引导全体教师大处着眼，小处着手，关注教育小节，发现他人的优点，进一步纯化师风学风，打造和谐校园，创建文明单位打下基础，进而达到提高我校教师整体素质，促进教师专业发展，使我校的师德建设上一台阶。
培训内容
不限
培训经费
免费
管理者
刘雅娟Βιβλιοθήκη 主讲教师情况姓名性别
职称
所在单位
备注
温杰杨宏季艳来闫君刘雅娟
男
女
男
男
女
中高中高中高中一
中高
阿龙山中学
阿龙山中学
阿龙山中学
阿龙山中学
企业所得税年度纳税申报表填报培训
三、新申报表结构
基础信息表
主表
收入费用 明细表6 纳税调整 明细表1
2级附表 12张 3级附表2 张
弥补亏损 明细表
税收优惠明 细表(无）
2级附表5张
境外抵免 明细表1
2级附表3 张
汇总纳税 明细表1
2级附表1 张
3级附表6张
4
企业所得税纳税申报表结构
组织结构 --1级附表；
1、收入（A101010,A101020.A103000) 2、成本 3、费用
收入、支出、费用明细表整体情况 08版
• 收入明细表
14版
• 金融企业收入明细表
• 事业单位、社会团体、民 办非企业单位收入明细表
• 一般企业收入明细表
• 金融企业收入明细表 • 一般企业成本支出明细表
• 成本费用明细表
• 金融企业成本费用明细表 • 事业单位、社会团体、民 办非企业单位支出明细表
• 金融企业支出明细表
• 事业单位、民间非营利组 织收入、支出明细表 • 期间费用明细表
收入、支出、期间费用表
• 08版与14版比较：
变化：1、期间费用单列
2、事业单位收入、成本表合并
3、具体项目变化，如考虑到小企业会计准则的内
容
一般企业收入明细表 适用对象：
不包括执行事业单位会计准则：填报A103000
主表—应纳税额计算
利润总额
应纳税所得额
应纳税额
主表—应纳税额计算
3、部分项目为执行小企业会计准则的企业填写,如坏
账损失、无法收回的债券股权投资损失。
期间费用表（新增表）：企业需要分析填报，无法与会计科 目一一对应 新增表格
•
1-3行：
培训计划申报表样本
培训计划申报表样本项目名称：企业员工技能培训计划申报单位：XXX公司申报人：XXX联系电话：XXX申报时间：XXXX年XX月XX日一、申报背景随着经济的发展和产业的快速变革，技能人才的需求越来越迫切。
为了适应市场的需求，提高员工的综合素质和技能水平，本公司决定开展员工技能培训，提高员工的竞争力和生产效率。
现申请经费XXXXX元用于员工技能培训。
二、培训目标1. 提高员工的专业技能水平，适应企业的发展需求。
2. 增强员工的综合素质和内部协调能力。
3. 提高员工的工作效率和质量，为企业提供更专业的服务。
三、培训内容与方式1. 培训内容（1）技术培训：包括工艺操作、设备维护、产品质量检测等相关技术知识培训。
（2）管理培训：包括生产管理、质量管理、安全生产等相关管理知识培训。
（3）沟通能力培训：包括团队合作、客户沟通、问题解决等相关沟通技巧培训。
2. 培训方式（1）集中培训：在公司内部或外部租用培训场地进行集中式培训。
（2）员工自学：提供电子学习资源和在线学习平台，让员工自主学习。
（3）现场实习：安排员工到相关企业进行实地学习和实践操作。
四、培训计划1. 培训时间：从XXXX年X月X日开始，持续XX个月。
2. 培训方式：每周定期组织集中培训，同时鼓励员工利用业余时间进行自学和实践。
3. 培训人员：全体员工均参加培训，分专业技能培训和管理能力培训两大类。
4. 培训安排：具体培训内容和时间安排由培训部门制定并通知员工。
五、培训效果评估1. 组织定期考核，评估员工的学习情况和技能水平。
2. 对培训成果进行跟踪调查，收集员工的培训反馈和意见建议。
3. 结合实际生产情况，对员工的实际表现进行评估和奖惩。
六、申请经费1. 培训场地费用：XXXX元2. 培训材料费用：XXXX元3. 员工薪酬调整费用：XXXX元4. 其他费用：XXXX元合计：XXXXX元七、申报理由1. 提高员工技能水平，增强企业的核心竞争力。
2. 培训后员工的工作效率和质量将得到提升，带来更好的经济效益。
新企业所得税年度申报表培训提纲
新企业所得税年度申报表培训提纲（亳州市地方税务局）一、新企业所得税年度纳税申报表的变化为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，国家税务总局制定了企业所得税年度纳税申报表及附表，并于近日下发了《关于印发<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表>的通知》（国税发[2008]101号）。
与原内资企业所得税年度纳税申报表相比，新申报表主要有以下几方面的特点和变化：1.新申报表采用的是以间接法为基础的表样设计。
所得税年度申报表主表是以企业会计核算为基础，以税法规定为标准进行纳税间接调整，从而确定应纳税所得额。
而不是按照原来的直接按税法规定计算填报收入和成本费用，在此基础上再进行纳税调整。
因此，主表前13行“利润总额计算”的数字都是取自企业会计账簿和会计报表资料。
这样的设计充分尊重了企业现实和会计人员的习惯，更符合会计实务和人们的逻辑思维方式。
在会计利润的基础上计算应纳税所得额，将大大减少纳税人纳税的遵从成本，方便纳税人计算填写。
2.新申报表附表数量有所减少。
与原1个主表14个附表的年度申报表相比，新申报表只有1个主表11个附表。
新年度申报表与旧申报表之比较上述表格的变化主要是根据税收政策的变化和简化合并需要而改变的。
从主表和附表以及附表与附表之间的对应关系，我们又可以把附表划分为一级附表和二级附表（二级附表对应一级附表），具体为：一级附表包括：收入类明细表、成本费用（支出）类明细表、纳税调整项目明细表、弥补亏损明细表、税收优惠明细表（一部分项目）、境外所得抵免计算明细表；二级附表包括：税收优惠明细表（一部分项目）、以公允价值计量资产纳税调整表、广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表、资产折旧、摊销纳税调整明细表、资产减值准备项目调整明细表、长期股权投资所得（损失）明细表。
3.新申报表将一些税收优惠项目直接列入纳税调减项目。
原申报表根据税收政策，将免税所得列入纳税调整后所得弥补亏损后减除，将减免所得税额列入计算企业应纳所得税额后减除，也就是说如果企业弥补亏损后，没有所得额的话将不再计算减除，不能扩大年度亏损额。
培训申请表
培训申请表
培训申请表
尊敬的人力资源部门，
我写信是为了申请参加公司举办的培训课程。
我相信这个培训将对我的个人和
职业发展有很大的帮助，因此我非常期待能够参与其中。
以下是我个人信息和相关背景：
姓名：[姓名]
员工编号：[员工编号]
部门：[部门]
职位：[职位]
联系方式：[联系方式]
培训课程的名称和日期：
名称：[培训课程名称]
日期：[培训日期]
我选择这个培训课程的原因是因为它与我的职位和职业目标密切相关。
我相信
通过参加这个培训，我将能够提升我的技能和知识，并且能够更好地应对工作
中的挑战。
在过去的工作经历中，我积累了一定的经验和技能。
然而，我相信终身学习的
重要性，并且愿意不断提升自己的能力。
这个培训课程将为我提供一个学习和
成长的机会，我希望能够利用这个机会来进一步发展自己。
我已经详细阅读了培训课程的内容和要求，并且我满足参加该培训的所有条件。
我将尽最大努力参与培训课程的所有活动，并且积极参与讨论和互动。
我相信通过参加这个培训课程，我将能够为公司做出更大的贡献，并且在我的职业生涯中取得更大的成就。
我真诚地希望能够得到您的批准，并且非常期待能够参加这个培训课程。
谢谢您对我的支持和关注。
此致，
[您的姓名]。
干部教育培训计划申报表
干部教育培训计划申报表申报人：XXX申报时间：XXXX年X月X日申报内容：一、项目名称：XXXX市XXXX公司干部教育培训计划申报二、申报理由：XXXX市XXXX公司是一家大型企业，为了提高公司干部的综合素质和管理水平，更好地适应市场竞争的需要，提升企业竞争力，现提出本次干部教育培训计划申报。
三、培训目标：1. 提高干部的综合素质，增强服务意识和承担责任的能力；2. 加强干部的管理能力，提高管理水平，适应市场需求；3. 增强团队凝聚力，推动公司发展，提升竞争实力。
四、培训内容：1. 现代管理理论与实践2. 领导力培养3. 创新能力培养4. 团队合作与沟通5. 绩效管理与激励机制6. 社交礼仪与谈判技巧7. 公司业务知识与技能培训五、培训方式：1. 线上培训：通过网络视频会议、在线课程学习等形式进行。
2. 线下培训：组织参观、实地考察、小组讨论等形式进行。
3. 自主学习：鼓励干部自主学习，提升实际操作能力。
六、培训时间：自XXXX年X月X日起，至XXXX年X月X日结束，共计XX天。
七、培训预算：1. 培训费用：XXXX元2. 住宿餐饮及交通费用：XXXX元3. 其他支出：XXXX元总计XXXX元八、培训效果评估：1. 培训前后，进行能力测评、实际操作测试等形式进行。
2. 跟踪评估：定期跟踪干部在工作中的表现，评估培训效果。
九、申报单位盖章：十、申报人签字：十一、申报单位人事部门意见：十二、申报单位领导审批意见：以上是XXXX市XXXX公司干部教育培训计划的申报表，特此申报。
希望能够得到领导的支持和批准，为公司的发展培养更多更优秀的管理干部。
培训申请表(最新版)
编号：
课程名称：
申请者
年度计划内：
（请划√选择）□ 是 □否
培训方式
（请划√选择）
□内训
□外训
培训地点
培训பைடு நூலகம்间
申请参加人员
部门
名单或人数
备注
培训相关
信息
培训目的：
针对申请的培训课程，请列出目前岗位工作需要提升/不足的项目：
培训机构/讲师介绍：
培训费用：
备注
如有外训需求，请随此表格同时附上培训机构提供的课程介绍，机构介绍和报价供参考。
签名栏
申请部门负责人签字
申请部门分管领导签字
人力资源部
财务负责人签字
总裁签字
注：1、申请部门负责人负责对其部门参训人员培训效果的追踪；
2、人力资源部负责对申请课程核对；对培训机构的选择及人员参训情况建议等。
公务员培训申请表
公务员培训申请表
申请人信息：
姓名：
性别：
出生年月日：
身份证号码：
联系方式：
通讯地址：
申请部门信息：
拟培训部门：
培训课程/项目名称：
培训起止时间：
培训地点：
申请理由：
请在此回答为什么您希望参加公务员培训项目，以及您所期待获得的培训成果和对您未来工作的影响。
教育背景：
学历及毕业院校：
专业名称：
毕业时间：
工作经历：
请依次列出您曾经从事过的工作岗位，并注明起止时间与职责范围。
培训经历：
请列出您过去参加的与公务员岗位相关的培训项目，包括培训机构、课程名称和所获得的证书/资质。
自我评估：
请在此简要评估自己的学习能力、工作能力、沟通能力和团队合作
精神等方面的表现，以及您在公务员岗位方面的优势和待提升的能力。
推荐人信息：
请提供至少一位能证明您的能力和品德的推荐人的姓名、联系方式
和职务。
备注：
请在此附上任何您认为对您的申请有助的额外材料，例如获奖证书、荣誉证书等。
声明：本人所提供的信息真实有效，如有虚假情况，愿意承担由此
造成的后果。
申请人签名：
日期：。
培训课程申请表
*每张申请表只可申请一个课程，如有更改，请通知人事部
申请人姓名：所属部门：职位：
课程名称：
授课机构：
课程日期：由年月日至年月日
培训地点：
培训原因：
培训形式：
所需费用：（请附上课程简章）
申请人签名：
部门经理/部门上一级主管审核：
（不同意简述理由）
人事部经理审核：
（不同意需简述理由）
总经理核准：
培训课时安ห้องสมุดไป่ตู้表
编制：人事部填写日期：年月日
培训名称
培训类别
日期
主题
主讲人/主持
时间范围
授课人
人事部审核
注意事项：
1、本表由培训授课人培训之前填写，授课人应熟悉所授内容并提前准备。
2、本表须经人事部审核通过后，方可执行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
新版增值税申报表培训
文件依据：国家税务总局公告2013年第32号
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读
增 值 税 纳 税 申 报 表
1.一般纳税人
2.小规模
3.双定户
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读
一般纳税人申报表
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用 ）》 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细） 《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细） 《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
成都市国税局货劳税处
开始试点当月月初，企业应按不得从应税服务的 销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记“应交 税费——增值税留抵税额”科目，贷记 “应交税 费——应交增值税（进项税额转出）”科目。待 以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记 “应交税费——应交增值税（进项税额）”科目 ，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。
第1栏、第4栏、第5栏、第6栏、第7栏，营业税改征增值 税的纳税人，应税服务有扣除项目的，应填写扣除之前的不 含税销售额。 第5栏“按简易办法计税销售额”：应税服务按规定汇总 计算缴纳增值税的分支机构，其当期按预征率计算缴纳增值 税的销售额也填入本栏。 第8栏“免税销售额”：营业税改征增值税的纳税人，应 税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的免税销售额。 第11栏“销项税额”：营业税改征增值税的纳税人，应税 服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读
营改增混业经营一般纳税人申报表填写的变化点
《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期 销售情况明细）主要变化点
行、列指标互换； 增加“免抵退”数据采集 增加“应税服务”的内容，合并“货物”和“劳务” 第12列应税服务无扣除项目的，填写“0”
成都市国税局货劳税处
（不含混业经营一般纳税人）
《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额 抵减情况表）主要变化点
1行：仅限发生增值税税控系统专用设备费用和技术维 护费的纳税人填写 2行：仅限发生分支机构预征缴纳税款的才需要填写 如果纳税人不发生1、2行内容就不策解读 营改增一般纳税人申报表填写的变化点
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读
新申报办法主要调整内容
一般纳税人申报表—附表二主要调整内容 变化一：《货物运输业增值税专用发票》填入税控增值税 专用发票栏内； 变化二：“其他扣税凭证”中增加“代扣代缴税收通用缴 款书”； 变化三：“进项税额转出”中增加“留抵抵欠税”和“留 抵退税”的申报栏次；
成都市国税局货劳税处
“挂帐企业” ----是指期末留抵税额按规定须挂 帐的纳税人。即试点实施之前（2013年8月1日前 ）的增值税期末有留抵税额（有留抵）且兼有营 业税改征增值税应税服务的纳税人（混业经营） 两个条件： 1.是原增值税一般纳税人，且7月份有留抵； 2.营改增后混业经营，8月份或之后有营改增业务 产生销项。
不需要填写
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读
非营改增一般纳税人申报表填写的变化点
《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额 抵减情况表）主要变化点
1行：仅限发生增值税税控系统专用设备费用和技术维 护费的纳税人填写 2行：分支机构预征缴纳税款不需要填写 如果纳税人不发生1、2行内容就不填写本表。
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读 营改增一般纳税人申报表填写的变化点
（不含混业经营一般纳税人）
《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税 服务扣除项目明细）主要变化点
应税服务有扣除项目的才需要填写，如果纳税人不发生 应税服务扣除项目就不填写本表
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读 营改增一般纳税人申报表填写的变化点
（不含混业经营一般纳税人）
《固定资产进项税额抵扣情况表》主要变化点
按增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书分别填写 税控《机动车销售统一发票》填入增值税专用发票栏内
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读
营改增混业经营一般纳税人申报表填写的变化点
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用 ）》主 要变化点
《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）
《固定资产进项税额抵扣情况表》
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读
新申报办法主要调整内容
1、不改主表格式(但填写内容有新的要求)，通过重新 设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政策。 2、试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报 办法进行纳税申报。
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读 营改增一般纳税人申报表填写的变化点
（不含混业经营一般纳税人）
《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期 进项税额明细）主要变化点
“货物运输业增值税专用发票”填入税控增值税专用发 票栏内 “其他扣税凭证”中增加“代扣代缴税收通用缴款书” “进项税额转出”中增加“留抵抵欠税”和“留抵退税 ”的申报栏次
行、列指标互换； 增加“免抵退”数据采集； 增加“应税服务”的内容，合并“货物”和“劳务”； 不填写11、12、13、14列； 不填写2、4、5、12、13行。
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读
非营改增一般纳税人申报表填写的变化点
《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期 进项税额明细）主要变化点
“货物运输业增值税专用发票”填入税控增值税专用发 票栏内 “其他扣税凭证”中增加“代扣代缴税收通用缴款书” “进项税额转出”中增加“留抵抵欠税”和“留抵退税 ”的申报栏次
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读
非营改增一般纳税人申报表填写的变化点
《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税 服务扣除项目明细）主要变化点
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读
营改增混业经营一般纳税人申报表填写的变化点
《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税 服务扣除项目明细）主要变化点
营业税改增值税政策解读
营改增混业经营一般纳税人申报表填写的变化点
《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期 进项税额明细）主要变化点
“货物运输业增值税专用发票”填入税控增值税专用发 票栏内 “其他扣税凭证”中增加“代扣代缴税收通用缴款书” “进项税额转出”中增加“留抵抵欠税”和“留抵退税” 的申报栏次
成都市国税局货劳税处
1.非营改增一般纳税人（原增值税一般纳税人， 营改增后不涉及营改增项目） 2.营改增一般纳税人（不含混业） 3.营改增一般纳税人（原增值税一般纳税人，营 改增后涉及营改增项目，即混业经营）
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读
非营改增一般纳税人申报表填写的变化点
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读 营改增一般纳税人申报表填写的变化点
（不含混业经营一般纳税人）
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用 ）》主 要变化点
“一般货物及劳务和应税服务”第13、18、20栏的填报 变化 列“本月数”：按表中所列公式计算填写 列“本年累计”:强制填0
成都市国税局货劳税处
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用 ）》主 要变化点
“一般货物及劳务和应税服务”第13、18、20栏的填 报变化 列“本月数”：按表中所列公式计算填写。 列“本年累计”:强制填0
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读
非营改增一般纳税人申报表填写的变化点
《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期 销售情况明细）主要变化点
成都市国税局货劳税处
营业税改增值税政策解读
新申报办法主要调整内容
一般纳税人申报表—《固定资产进项税额抵扣情况表》
该表填报方法与原填报方式一致
成都市国税局货劳税处
财税〔2013〕37号附件2（三）增值税期末留抵税 额。
原增值税一般纳税人兼有应 税服务的，截止到本地区试 点实施之日前的增值税期末 留抵税额，不得从应税服务 的销项税额中抵扣。
第1栏、第4栏、第5栏、第6栏、第7栏，营业税改征增 值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，应填写扣除之前的 不含税销售额。 第5栏：应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机 构，其当期按预征率计算缴纳增值税的销售额也填入本栏。 第8栏：营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除 项目的，本栏应填写扣除之前的免税销售额。 第11栏：营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除 项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。
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营业税改增值税政策解读
新申报办法主要调整内容
一般纳税人申报表—附表一主要调整内容 变化一：行、列指标互换； 变化二：增加“免抵退”数据采集； 变化三：增加“应税服务”的内容，合并“货物”和“劳 务”； 变化四：为“应税服务”差额征税的计算增加了四列（11 至14列）； 变化五：以“其中数”的形式，增加“即征即退”四行（6 、7行和13、14行） 变化六：“在简易计税方法计税”中增加“预征率 %”。
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新申报办法主要调整内容
一般纳税人申报表—附表三主要调整内容 新增表格，增加应税服务扣除项目明细 用于营业税改征增值税的应税服务有扣除项目的纳税人填 写。其他纳税人不填写。
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新申报办法主要调整内容
一般纳税人申报表—附表四主要调整内容 该表为新增表格。 反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按 规定抵减增值税应纳税额的情况。 反映应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写， 反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的 情况。其他纳税人不填写本表。
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