行政事业单位内部控制规范答疑
关于行政事业单位内部控制的几个问题
关于行政事业单位内部控制的几个问题1. 什么是内部控制？内部控制是行政事业单位为了实现自身目标、保障公共利益，对内部各种管理活动实施的一种组织机制和方法体系。
其主要目的是通过一系列有序的控制措施，确保行政事业单位的经济、高效、规范、安全运作。
2. 内部控制的特点有哪些？（1）全面性：内部控制是行政事业单位管理中完整的一环，涉及各个方面、各个环节。
（2）系统性：内部控制是由一系列相互作用、相互制约的控制措施构成的系统。
（3）动态性：内部控制从其建立开始，随着行政事业单位的运转，需要不断调整和完善。
（4）工具性：内部控制作为管理工具，需要与其他管理手段相互配合和相互支持。
（1）加强管理：内部控制规范了行政事业单位的各项管理活动，保障运营的安全、规范、经济、高效。
（2）提高效率：内部控制能够对行政事业单位的各项活动进行有效控制，提高管理效率，优化资源配置。
（3）减少风险：内部控制能够发现问题隐患，提前预防，降低行政事业单位的风险。
（4）保护公共利益：内部控制的实施，不仅能够保障行政事业单位的稳定运营，也能够保护公众的利益和安全。
（1）控制环境：包括内部文化、管理制度、管理框架等。
（2）风险识别与评估：对内部和外部的各种风险进行识别和评估。
（3）控制措施：对风险进行管控的行为方式和方法。
（4）信息与沟通：对内部信息的及时传递和交流。
（5）监督与反馈：对内部控制措施实施情况进行监督，并及时反馈问题，采取纠正措施。
（1）加强制度建设：完善内部管理体制、制度和规章制度。
（2）强化管理人员素质：提高管理人员的业务能力和精神素质。
（3）加强信息化建设：实现内部流程自动化、信息共享和数据随时查询等。
（4）加强内部监督机制：提高内部监督效果，对违纪违法人员严肃追究责任。
（5）鼓励员工举报：制定禁止打击报复员工的规定，保护员工合法权益，激励员工积极参与内部控制工作。
关于行政事业单位内部控制的几个问题
关于行政事业单位内部控制的几个问题
行政事业单位内部控制是指行政事业单位为有效实现组织目标，保护公共财产、提高
行政效能、防止不正当行为以及实施合规管理等目标，通过建立科学的管理体系，建立一
系列内部控制机制和措施，使组织各级单位的活动得以合理、高效、合规地进行，从而实
现组织目标的管理过程。
1. 内部控制的重要性：内部控制是组织的生命线，是实现组织管理目标的基础。
行
政事业单位内部控制需能够保障组织资源的使用合理、经济、高效，确保组织目标的顺利
实现，防止财务风险和不当行为的发生。
2. 内部控制的基本原则：行政事业单位内部控制的基本原则包括责任清晰、各司其职、适度控制、风险管理等。
行政事业单位应建立合理的岗位职责、权责清晰的管理体系，制定明确的工作流程和岗位操作规范，确保人员职责明确、权限分明，形成有效率的组织
结构和工作管理模式。
4. 内部控制的实施方法：行政事业单位内部控制的实施方法包括建立风险管理机制、制定内部控制制度和流程、加强内控审计等。
行政事业单位需要建立完善的风险管理机制，通过风险识别、评估和防范，减少财务风险和不当行为的发生。
制定内部控制制度和流程，加强对内部控制的监督和审计，确保内部控制机制的有效性和合规性。
行政事业单位内部控制的问题涉及组织建设、工作流程和岗位职责、财务管理、人员
管理和信息系统管理等多个方面，需要加强内部控制的建设和实施，完善内部控制制度和
机制，确保组织目标的顺利实现。
行政事业单位内部控制规范课后答案
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
)1.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（）。
A．财务报告的可靠性B．经营活动的效率和效果C．相关法律法规的遵循性D．不发生贪污腐败行为A B C D答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。
)1.内部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保证的作用，而不能做到绝对保证。
（）对错课后考试《行政事业单位内部控制规范（试行）》第三讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
)1.强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（）为中心的资产管理。
A.预算B.决算C.采购D.定期清查A B C D答案解析：资产管理都以预算为中心。
请选择“错”。
)1.单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
（）对错答案解析：《规范》第六条。
课后考试《行政事业单位内部控制规范（试行）》第四讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
)1.中止已开展的行为是（）的一种的形式。
A.风险转移B.风险规避C.风险承受D.风险降低A B C D答案解析：风险规避、风险降低、风险转移和风险承受是最常用的四种风险应对策略。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。
)1.单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估，风险评估应该至少每月一次。
（）对错答案解析：风险评估应该至少每年一次。
课后考试《行政事业单位内部控制规范（试行）》第五讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
)1.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括（）。
会计继续教育行政事业单位内部控制规范解读(整理保过)
会计继续教育行政事业单位内部控制规范解读(整理保过)行政事业单位内部控制规范解读课后练习（点此刷新练习不同题目）判断题：1、可以由建立内部控制和实施内部控制的有关人员进行内部监督。
[题号：Qhx008491]A、对B、错您的回答：B正确答案：B题目解析：内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。
2、会计控制指建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
[题号：Qhx008482]A、对B、错您的回答：A正确答案：A3、内部控制就是帮助单位实现目标。
[题号：Qhx008478]A、对B、错您的回答：A正确答案：B题目解析：内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
4、单位应当单独设置内部控制职能部门，完成内部控制所有工作。
[题号：Qhx008486]A、对B、错您的回答：A正确答案：B 题目解析：单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。
同时，应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。
5、根据制衡性原则，在全面控制的基础上，行政事业单位内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
[题号：Qhx008480]A、对B、错您的回答：B正确答案：B题目解析：根据重要性原则，在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
单选题：1、单位应当根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员；单位应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
这属于内部控制控制方法中的（）。
[题号：Qhx008504]A、财产保护控制B、会计控制C、单据控制D、信息内部公开您的回答：A正确答案：B题目解析：会计控制是指建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
谈行政事业单位内部控制规范：问题与建议
谈行政事业单位内部控制规范：问题与建议作者：张磊来源：《经济技术协作信息》 2018年第23期随着2017年新版行政事业单位内部控制管理规范的更新，只有在新形势下审视行政事业单位内部管理控制的问题，制定完善的内控制管理控制体系，才能满足行政事业单位的发展需要，达到合理有效内控的目标。
一、行政事业单位内部控制规范的主要问题l对内部控制认知不足。
行政事业单位提高内部控制水平，加强财政管理的规范性和标准化水平，是新时期行政事业单位管理改革的重点。
但是，一些行政事业单位没能认识到内部控制的重要性，不能围绕着行政事业单位改革发展的需要建立有效的内部控制制度。
首先，行政事业单位没能充分的加强对财政资金的管理，不能围绕着行政事业单位承揽的职能和公益必性加强财政资金的分配使用。
其次，在国有资产监管与合理配置政府投资方面管理不足，没能采用有效的政府采购与公共资源转让的管理方式。
2监督管理作用不突出。
当前我国行政事业单位还处在改革的关键期，与行政事业单位内部控制规范相关的财务人员配置、风险防范机制、外部审计制度措施等还处在完善当中，这使得行政事业单位内部监管不足，监督管理有效性相对较低。
首先，行政事业单位内部控制管理机制执行的时间相对较短，而行政事业单位改革的速度较快，涉及的社会事业日益复杂多样．给内部控制监督提出了较多难题，虽然行政事业单位内部控制规范明确了方向、内容和重点等，但内控制度在具体操作中还需要抓好本行业的实际特点，形成完善的内部控制监督体系，并且在广泛参考国内外经验的基础上进一步完善设计相关规范。
首先，行政事业单位还要据本行来的实际情况进行有效的内控管理机制，全面加强对现有财务行政的风险防范评估，着力根据本行业、本单位的特点进行专门陆的制度建设。
提高行政事业单位管理制度的操作性，做到广泛涉及备层面业务，从而达到管理有效目标。
其次，加强对行政事业单位内部组织运行结构的评估，当前行政事业单位内控制不足的主要原因就是内部结构复杂，内控工作没能与具体岗位人员结合，财务数据信息的运转不及时，财务管理有效性不足，没能全面有效的统计预算管理情况、收支情况和政府采购情况。
关于行政事业单位内部控制的几个问题
制定风险应对措施
针对不同的风险类型和程度，制定 相应的应对策略，如规避、降低、 承受和分担风险。
建立风险预警机制
通过建立预警指标体系，实时监控 风险状况，及时发现并应对可能出 现的风险。
完善内部控制措施
制定内部控制制度
结合单位实际情况，制定完善的 内部控制制度，明确各项业务活
动的流程和标准。
加强资金管理
行政事业单位内部控制的重要性
提高财务管理水平
通过内部控制可以规范财务行为，加强财务管理，确保资金使用 的合法性和规范性。
防范腐败和舞弊风险
内部控制可以发现和纠正各种舞弊行为，防止腐败和舞弊的发生， 保障公共资源的合规性和安全性。
提高公共服务效率
通过内部控制可以优化行政事业单位的资源配置和管理流程，提高 公共服务的效率和质量。
严格遵守财政纪律和规定，完善 资金使用审批、报销和核算制度 ，确保资金使用的合法性和规范
性。
强化资产管理
建立健全资产管理制度，规范资 产的采购、使用、维修和报废等 环节，确保资产的安全和完整。
加强内部审计与监督机制
建立内部审计机构
设立独立的内部审计部门，负责对本单位的内部 控制制度进行监督和评价。
未来研究可以进一步丰富内部控制理论体系、完善研究方法，以更好地指导实践 工作。同时，可以加强与其他学科的交叉融合，引入新的研究视角和方法，推动 行政事业单位内部控制研究的创新和发展。
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背景介绍
为了加强教育系统的财务管理和监督机制，该市教育 系统于2018年开始实施内部审计与监督机制建设。
成果与效果
经过两年的实施，该教育系统的内部审计与监督机制 建设取得了显著的成果。内部审计部门的独立性和权 威性得到了提高，审计质量和效率也得到了明显提升 。同时，通过监督机制的建立，有效防止了腐败现象 的发生。
行政事业单位内部控制的几个问题
行政事业单位内部控制的几个问题
行政事业单位是指由国家、地方政府或根据法律、法规授权或控制行政权力的其他组织设立和管理的非营利性单位，其内部控制是保障其正常运转和高效管理的重要手段。
下面将分析行政事业单位内部控制中的几个常见问题。
行政事业单位内部控制的法律依据不够完善。
我国行政事业单位内部控制的法律法规主要是《会计法》、《行政事业性收费法》等，但对具体实施的细则和规定相对不够明确，导致内部控制实施过程中容易出现模糊和不一致的情况，给内部控制的有效性和规范性带来影响。
第二，行政事业单位内部控制的制度建设不够完善。
内部控制制度是行政事业单位内部控制的核心，包括内部控制目标、责任分工、权限制度、信息反馈、监督与审计等方面的规定。
但目前很多行政事业单位的内部控制制度还不够健全，内部控制的各项要素往往没有明确的制度规定和操作规程，容易导致内部控制的执行和监督不到位，从而影响内部控制的效果。
第四，行政事业单位内部控制的信息系统剖分不够明确。
信息系统是内部控制的重要组成部分，具体体现为信息采集、加工和传递等环节。
但很多行政事业单位对信息系统的剖分和管理不够明确，导致信息系统的运作容易出现问题。
信息的采集和加工环节缺乏有效的规范和监督，信息的传递环节存在泄密和传输安全风险等。
行政事业单位内部控制相关问题探讨
行政事业单位内部控制相关问题探讨
行政事业单位是政府组织的一种形式，与企业不同，其主要目
的是为履行政府职能服务，不以营利为目的。
因此，内部控制的重
点在于确保公共资源的合理使用和公共服务的高效性。
以下是行政事业单位内部控制的相关问题：
1. 预算编制和执行控制：行政事业单位需要按照政府的规定编
制年度预算，并在预算执行过程中控制支出，防止浪费和滥用。
2. 资产管理：行政事业单位需要实施规范的资产管理制度，保
护固定资产，防止损失、丢失或滥用。
3. 人力资源管理控制：行政事业单位要对人事管理进行规范化，确保人员招聘、培训、管理、调整等各个环节都符合相关制度和规定，避免犯错和失误。
4. 采购和合同管理：行政事业单位在采购和签订合同方面需要
确保合法合规，防止出现腐败和滥用公权的行为。
5. 绩效管理：行政事业单位需要建立科学的绩效考核制度，控
制绩效的测评、结果，为单位的发展提供基础数据。
6. 财务管理控制：行政事业单位需要建立健全的财务制度，确
保财务预算和支出的合规、准确和及时性。
7. 内部审计控制：行政事业单位需要进行内部审计，对内部管理、资产等进行定期检查，发现问题及时整改。
总之，行政事业单位内部控制对于实现政府职能和保护公共资
源具有重大意义，建立完善的内部控制制度，对于促进机构管理和
提高服务效能具有至关重要的作用。
行政事业单位内部控制的几个问题
行政事业单位内部控制的几个问题行政事业单位是指由国家权力机关依照法律授权设立，具有独立法人资格的以提供公共产品和服务为主要职能，并通过行政手段实现的事业单位。
行政事业单位作为公共部门的一种组织形式，在其内部控制过程中也存在一些问题。
本文将重点分析并探讨行政事业单位内部控制中的几个常见问题。
一、人员纵容或参与违规行为问题行政事业单位中的人员纵容或参与违规行为是内部控制中常见的问题之一。
由于行政事业单位的工作特点和特殊的权力结构，一些职工可能存在不良行为的动机。
比如通过行贿、内外勾结等手段谋取私利。
由于内外部监督不完善，一些人员可能对单位的规章制度不重视，对违规行为视而不见，甚至积极参与其中。
这些问题一旦出现，将严重威胁行政事业单位的正常运行和社会公信力。
二、内部控制制度和流程不健全问题内部控制制度是行政事业单位保障内部运行规范的基础。
在一些行政事业单位中，存在着内部控制制度和流程不健全的问题。
部分行政事业单位的内部控制制度过于简单、模糊，无法有效约束和规范人员行为；部分单位的制度一旦建立，往往只是形式上的，缺乏实际操作和执行。
由于行政事业单位的规模庞大、职能繁杂，流程复杂，一些单位的内部控制流程未能及时跟进，导致了信息反馈不及时、反应滞后等问题。
三、财务管理问题财务管理是行政事业单位内部控制中的重点和难点。
由于行政事业单位的预算主要来自于政府拨款，缺乏市场化的财务管理机制，容易产生一些财务管理问题。
资金管理不规范、审计监督不到位、财务报表虚报等问题。
一些行政事业单位在资金使用方面也存在问题，例如滥用公款、违规使用专项资金等。
这些问题一旦发生，将严重损害行政事业单位的财务状况及其声誉。
四、监督机制不完善问题行政事业单位作为公共部门的一种形式，其行为应受到内部及外部监督的约束。
在一些行政事业单位中，监督机制不完善，容易产生一些问题。
内部监督机制不完善，例如一些单位的纪检机构存在部分失职、监察体系不健全等问题；外部监督不到位，例如一些单位的审计监督力度不强、社会监督机制不成熟等。
关于行政事业单位内部控制的几个问题
关于行政事业单位内部控制的几个问题1. 引言1.1 什么是内部控制内部控制是指行政事业单位内部管理机构按照法律法规、制度规定和内部管理规定，对其组织结构、职责权限、人员配备、资产财产、活动过程等方面进行有效管理和控制的一种管理制度。
内部控制是为了使行政事业单位达到组织目标，保证其运行的有效性、效率和合法性而建立的一种管理制度。
内部控制包括行政事业单位内部的人、制度、方法、程序和措施等各方面的安排和组合，通过这些安排和组合，保证行政事业单位的各项业务能够按照法律法规和规章制度进行。
内部控制的建立可以有效地防止和减少风险，并提高管理水平和执行效率，保障行政事业单位的财产安全和法律合规。
内部控制不仅是行政事业单位管理和监督体系的重要组成部分，也是其正常运转和发展的必要条件。
只有不断完善和加强内部控制，行政事业单位才能更好地履行其职能和使命，提高其整体竞争力和可持续发展能力。
行政事业单位内部控制的建立和完善至关重要，必须得到充分的重视和持续的改进。
1.2 内部控制的重要性内部控制是行政事业单位管理中至关重要的一环，其重要性不可忽视。
内部控制的重要性体现在以下几个方面：内部控制有助于规范和规范行政事业单位的各项活动。
通过建立健全的内部控制机制，可以确保行政事业单位的各项活动按照规定和程序进行，从而提高工作效率，减少错误和失误的发生。
内部控制是保障行政事业单位财务信息真实性和完整性的重要手段。
健全的内部控制机制可以有效预防和发现财务风险，保护行政事业单位的财产安全，确保财务信息的准确性和可靠性。
内部控制还有助于提升行政事业单位的整体管理水平。
通过加强内部控制，可以明确各部门和人员的责任和权限，建立科学的管理制度和流程，实现信息的及时传递和沟通，提升组织的运作效率和效益。
内部控制在行政事业单位的管理中具有重要的作用和意义。
只有充分重视内部控制的建设和完善，才能保证行政事业单位的稳健发展和良好运行。
加强内部控制的建设和监督是当前行政事业单位管理的重要任务和挑战。
关于行政事业单位内部控制的几个问题
关于行政事业单位内部控制的几个问题行政事业单位是指承担政府职能、依法管理公共事务并具有相对独立财务预算、人事管理权的机构。
作为政府的一部分，行政事业单位具有重要的管理职能，为了保障其运行的规范和有序，内部控制显得尤为重要。
下面将从几个方面探讨行政事业单位内部控制存在的问题。
行政事业单位内部控制中常见的一个问题是权责不清。
由于行政事业单位的机构设置较为庞大，工作分工较为细化，因此往往存在权责不清的情况。
这就容易导致工作推诿、责任不落实等问题。
在这种情况下，一旦出现管理失误或不当行为，往往会出现责任不明、互相推诿的现象，不利于问题的及时解决和整改。
行政事业单位需要重视权责的明确，建立健全的责任制度，明确各部门各岗位的职责权限，保证工作的有序推进。
行政事业单位内部控制中存在的问题是制度不健全。
由于行政事业单位的机构性质和管理方式的特殊性，很多单位在制度建设方面存在不完善的情况。
尤其是在财务管理、人事管理、绩效考核等方面，由于制度的不健全，容易导致管理漏洞，造成资源的浪费和管理混乱。
行政事业单位需要加强制度建设，健全各项管理制度，确保规章制度能够覆盖到位，为单位的管理提供有力的制度保障。
行政事业单位内部控制中存在的问题是人员素质不高。
由于政府部门的工作性质比较特殊，很多人员的素质水平低下会给单位的内部控制带来隐患。
一些单位存在工作不负责任、纪律不严格、廉洁意识淡薄等问题，这些都会给单位的内部控制带来隐患。
行政事业单位需要重视人员素质的提升，通过加强培训、定期考核等方式，提高人员的综合素质，为内部控制提供坚实的保障。
行政事业单位内部控制中存在的问题是信息化水平较低。
随着信息技术的迅猛发展，信息化已经成为管理的重要手段，但是很多行政事业单位的信息化水平较低，这就给内部控制带来了不小的挑战。
一些单位存在信息不对称、数据规范不统一、信息安全隐患等问题，这些都给单位的管理工作带来了负面影响。
行政事业单位需要加强信息化建设，提高信息化水平，确保信息的准确性和安全性。
关于行政事业单位内部控制的几个问题
关于行政事业单位内部控制的几个问题【摘要】在本文中，我们首先介绍了内部控制的概念和行政事业单位内部控制的重要性。
接着，我们分析了行政事业单位内部控制存在的问题和不完善性，以及外部环境对其影响。
然后，我们提出了一些改进措施，包括加强内部控制评估的有效性。
我们强调了加强行政事业单位内部控制的重要性，规范指导方针，并促进其完善和改进。
通过本文的讨论，我们可以更好地认识行政事业单位内部控制的重要性，并提出具体的改进措施，以确保其有效性和可持续性。
【关键词】行政事业单位、内部控制、问题、不完善性、外部环境、改进措施、评估有效性、加强、规范、指导方针、促进、完善、改进。
1. 引言1.1 内部控制的概念内部控制是指组织内部制定的一系列措施、规章制度和程序，旨在保护组织资产、确保财务信息的真实性和完整性，促进业务目标的实现，并预防和发现潜在的错误和不正当行为。
内部控制是组织自身制定和实施，是由组织内部的管理层和员工共同参与的。
内部控制的核心目标是保障组织的利益，提高工作效率，及时发现和纠正问题，保护组织的声誉和利益。
内部控制可以分为财务内部控制和业务内部控制两大类。
财务内部控制主要关注财务报告的真实性和合法性，确保财务信息的准确和可靠；而业务内部控制则涉及到组织运作的方方面面，包括企业的运营、风险管理、合规规范等方面。
内部控制的建立和完善对于行政事业单位来说具有重要意义，可以帮助单位提高管理效率，减少风险和损失，提升工作质量和效益，增强组织竞争力和持续发展能力。
行政事业单位应该高度重视内部控制的建设，不断完善和加强内部控制体系，确保组织运转的顺畅和健康。
1.2 行政事业单位内部控制的重要性行政事业单位内部控制是组织管理工作中至关重要的一个环节。
它涉及到人员、财务、物资和信息等各方面的管理，是确保行政事业单位正常运转和有效管理的基础。
内部控制不仅仅是简单的管理手段，更是一种组织文化和制度环境的体现。
行政事业单位内部控制的重要性在于有效防范和减轻各类风险。
关于行政事业单位内部控制的几个问题
关于行政事业单位内部控制的几个问题随着社会的不断发展，行政事业单位在日常运作中面临着种种管理挑战和风险，为了保障单位的正常运转和公共利益的实现，内部控制成为了至关重要的一环。
内部控制是指单位内部各种制度、规章、制度、程序以及各种管理措施之间的协调和整合，通过明确规定和约束，以期达到保护资产、保障财务报表的可靠性、推动经济活动的效率和效益、实现合规经营与管理目标等目的。
行政事业单位内部控制也存在着一些问题，本文将探讨几个与行政事业单位内部控制相关的问题，并提出相应的解决建议。
第一，行政事业单位内部控制尚未完善。
事业单位存在于各级政府机构之中，其内部控制体系与企业单位有着一定的差异。
由于事业单位的性质和功能不同，其内部控制目标和实施方法也会有所不同。
在实际运作中，一些事业单位的内部控制尚未完善，存在着制度不健全、执行不到位等问题，容易导致财务管理不够规范、过程不够透明、风险控制不够有效等现象。
针对这一问题，可以通过以下几个方面加以解决：加强内部控制规章制度的建设，明确各项管理职责和权限，建立科学合理的内部控制体系；鼓励事业单位加强内部审计和自查自纠工作，及时发现和纠正内部管理中的漏洞和不足；加强对事业单位内部控制体系建设的指导和督促，促使其逐步健全、完善内部控制体系。
第二，行政事业单位内部控制存在着信息化管理的不足。
随着信息技术的不断发展和普及，信息系统在行政事业单位的运作中起到了越来越重要的作用。
一些行政事业单位在信息化管理方面存在着不足，如信息系统安全性不佳、信息资源利用不合理等问题，给内部控制带来了一定的风险。
为了解决这一问题，可以采取以下措施：加强信息系统安全管理，建立健全的信息系统安全保障措施，确保信息系统的安全可靠运行；推动信息资源共享和利用，加强信息资源的整合和开发利用，提高信息资源的利用效率和管理水平；建立信息化管理体系，规范信息系统的建设和管理，促进信息化管理水平的提升。
行政事业单位内部控制执行力度不够。
行政事业单位内部控制问题探讨
行政事业单位内部控制问题探讨随着社会的不断发展和进步，行政事业单位在社会生活中扮演着越来越重要的角色。
一些行政事业单位在管理过程中存在着诸多内部控制问题，这些问题不仅可能会影响到单位本身的正常运转，还可能会对社会带来负面影响。
对行政事业单位内部控制问题进行深入探讨，对于促进行政事业单位健康发展和提高行政效率具有重要意义。
一、内部控制问题的表现在行政事业单位中，内部控制问题主要表现在以下几个方面：1. 财务管理方面的问题行政事业单位的财务管理是其运营的核心部分，但是一些单位在财务管理上存在着诸多问题。
财务预算编制不合理、资金使用程序不规范、财务报表不真实、财务失窃等问题。
这些问题严重影响了单位的财务状况和资金使用效率，甚至可能导致单位财务风险。
2. 人力资源管理方面的问题行政事业单位的人力资源管理是保障单位正常运转的重要环节，但是一些单位在人力资源管理上存在着问题。
人事招聘过程不规范、人事任免程序不合理、人事档案管理不完善等问题。
这些问题可能会造成单位人才流失、工作效率降低等严重后果。
3. 绩效评估方面的问题行政事业单位的绩效评估是对单位工作成效的一种直接评价，但是一些单位在绩效评估方面存在着问题。
绩效考核标准不清晰、绩效考核程序不公正、绩效考核结果不真实等问题。
这些问题可能会导致单位工作成效评价不准确，甚至会影响到单位的长期发展。
1. 制度不健全一些行政事业单位在内部控制制度方面存在着漏洞，相关管理制度不够完善、操作流程不够规范等问题，导致内部控制问题的发生。
2. 人员素质不高一些行政事业单位人员素质较低，缺乏相关专业知识和管理经验，导致在管理过程中出现诸多问题。
3. 考核机制不完善一些行政事业单位的工作考核机制不够完善，导致工作任务不明确、目标不突出等问题，进而导致内部控制问题的发生。
4. 监督管理不到位一些行政事业单位的监督管理措施不够到位，导致内部管理存在漏洞，进而导致内部控制问题的产生。
关于行政事业单位内部控制的几个问题
关于行政事业单位内部控制的几个问题随着社会的不断发展，行政事业单位在社会生活中扮演着越来越重要的角色。
行政事业单位内部控制是保障单位运作有效性和效率性的重要手段，其重要性不言而喻。
随着社会和经济环境的不断变化，行政事业单位内部控制也面临着一系列的挑战和问题。
本文将就行政事业单位内部控制中存在的几个问题展开讨论。
一、权责不清行政事业单位内部控制中存在的一个问题就是权责不清。
在一些单位中，由于管理人员不够的规范、责任不落实等原因，导致权责不清，有些人员在工作中往往采取了推脱责任、推诿责任的态度。
这样就导致了工作效率低下和工作任务无法落实的情况。
行政事业单位应当加强管理人员的规范，明确各个岗位的职责和权限，从而确保权责清晰，提高工作效率。
二、信息不透明在一些行政事业单位内部控制中，信息不透明是一个很大的问题。
一些单位的管理人员对单位的经济状况、工作情况等信息掌握不够全面，导致决策不够准确和及时。
信息不透明也容易造成单位内部的腐败和不正当行为。
行政事业单位应当建立健全信息公开和信息披露制度，及时公开单位的重要信息，确保管理人员和职工对单位的经济状况、工作情况等信息有清晰的了解，避免信息不透明带来的问题。
三、内部监督不到位在一些行政事业单位内部控制中，内部监督不到位也是一个较为突出的问题。
一些单位的管理人员对单位的内部监管不够严格，导致一些违纪行为得不到及时发现和处置。
这样就容易造成单位内部的腐败问题，影响单位的形象和发展。
行政事业单位应当加强内部监督，建立健全的内部控制制度，对单位的经济管理、行政管理等进行全面监督，及时发现和处置违纪行为，确保单位的正常运转。
四、应对外部环境的不确定性随着社会和经济环境的不断变化，行政事业单位内部控制也面临着外部环境的不确定性。
一些外部环境的变化可能对单位的运作造成一定的影响，如经济形势的变化、政策法规的变化等。
而一些行政事业单位对外部环境的变化没有及时进行风险评估和处理，导致单位的运作受到一定的影响。
关于行政事业单位内部控制的几个问题
关于行政事业单位内部控制的几个问题1. 引言1.1 背景介绍行政事业单位内部控制是指管理者对机构内部活动进行监督和检验的一种管理方法，其目的是保证组织达成目标并有效运作。
在现代社会中，随着行政事业单位规模的不断扩大和组织结构的不断复杂化，内部控制也变得越发重要。
随着全球化的发展，行政事业单位的管理面临着越来越多的挑战。
传统的管理方法已经无法适应快速变化的环境，行政事业单位内部控制成为保障组织可持续发展的重要手段。
当前我国许多行政事业单位对内部控制的重视程度还不够，存在许多问题和不足之处。
有必要深入研究行政事业单位内部控制的若干问题，以提高管理水平，增强竞争力。
行政事业单位内部控制的重要性不容忽视，它直接影响着组织的管理效益和运作效率。
通过改进内部控制，可以提高组织的透明度和责任制度，减少管理风险，增强对外部环境的适应能力。
加强对行政事业单位内部控制的研究，有助于提升我国行政事业单位的管理水平，促进其可持续发展。
1.2 研究意义在行政事业单位内部控制方面的研究意义主要体现在以下几个方面：1.提高工作效率和质量：良好的内部控制可以有效规范行政事业单位的各项工作流程，确保工作有序进行，提高工作效率和质量。
2.防止财务风险：内部控制的建立可以有效防范财务风险，减少财务损失，保障行政事业单位的财务安全。
3.促进规范运作：内部控制规范了行政事业单位内部管理制度和业务流程，有利于单位各项工作按规定进行，减少管理混乱和失误。
4.提升管理水平：内部控制涉及到行政事业单位的各个方面，有助于提升领导者和管理者的管理水平，推动单位改进和发展。
5.符合法律法规要求：良好的内部控制是行政事业单位依法依规运行的基础，有助于保证单位各项工作符合法律法规的要求。
研究行政事业单位内部控制的意义在于提高工作效率和质量、防范财务风险、促进规范运作、提升管理水平，同时符合法律法规要求，对于行政事业单位的健康发展具有积极的促进作用。
2. 正文2.1 行政事业单位内部控制的定义行政事业单位内部控制是指行政事业单位为实现组织目标，保障资产安全、提高经济效益和合法合规运营所制定和执行的管理措施和程序。
关于行政事业单位内部控制的几个问题
关于行政事业单位内部控制的几个问题随着社会的不断发展和进步，行政事业单位在不断壮大的同时也面临着越来越多的挑战和问题。
为了更好地履行其职责，保障各项工作的顺利进行，行政事业单位必须加强内部控制，健全机制，有效地管理和监督各项工作。
但是在实际工作中，我们也会发现一些问题存在。
下面我们就来谈一谈关于行政事业单位内部控制的几个问题。
第一，内部控制制度不完善。
内部控制制度是行政事业单位管理的重要组成部分，它涉及到各项工作的规范和有序进行。
然而在实际工作中，我们常常会发现一些行政事业单位的内部控制制度并不完善，存在着种种漏洞。
有的单位在财务管理方面存在着审核流程不严密，审批制度不规范等问题；有的单位在人事管理方面存在着干部选拔任用程序不透明，选拔标准不公平等问题。
这些问题的存在严重影响着行政事业单位的正常运转，也损害了其形象和信誉。
我们必须意识到内部控制制度的不完善已经成为了制约行政事业单位发展的重要因素，必须采取措施加以改进和完善。
第二，内部控制管理不到位。
内部控制制度的实施需要有相应的管理和监督机制，只有这样才能保证内部控制制度的有效性和可行性。
但是在实际工作中，我们发现一些单位内部控制管理不到位，缺乏有效的监督和管理机制。
在一些单位，管理人员对内部控制的重要性认识不足，对内部控制制度的执行不够重视，导致内部控制失去了效力。
而一些单位因为缺乏相应的监督机制，在内部控制方面存在一些歪门邪道，造成了一些不好的影响。
这些问题的存在，严重影响了行政事业单位的管理效率和工作质量，也损害了其形象和信誉。
我们必须加强内部控制管理，建立健全的内部控制管理机制，保证内部控制制度的有效执行。
行政事业单位内部控制存在着一些问题，我们必须认真加以解决。
只有这样，才能更好地保障行政事业单位的正常运转，也能更好地提高其管理效率和工作质量。
希望各级部门和单位能够引起足够的重视，加强内部控制建设，为行政事业单位的发展创造更好的环境。
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行政事业单位内部控制规范答疑（2013年12月）
访谈内容
∙徐女士
∙向倪伟民提问：请问，事业单位是否要设立独立的内部控制职能部门？ 2013-12-23 09:22:00
∙倪伟民
∙单位应根据本单位“三定方案”（所谓的“三定”：一是定单位的职能，二是定内设机构，三是定人员编制）的有关规定，确定是否设立独立的内部控制职能部门。
2013-12-24 14:16:18
∙会计1
∙向倪伟民提问：有没有内部控制手册模板供大家参考 2013-12-18 11:17:05
∙倪伟民
∙内部控制的工作一般根据内部控制的基本原理来实施的，但是各个单位的内部控制制度还是要根据财政部内部控制规定的有关要求，结合单位的实际情况来建立和实施的。
目前财政部门并没有发布有关内部控制手册参考模板。
2013-12-24 14:19:32
∙会计1
∙向倪伟民提问：请问小单位，只有2名财务人员，会计主管兼任会计。
在这种情况下，制单、复核、记账、会计主管4个角色，如何牵制。
如果制单、记账、主管由会计担任，出纳可以担任复核角色吗？如不能，应如何分配呢？ 2013-12-18 11:10:00
∙倪伟民
∙根据会计法的有关规定：出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
因此，单位要根据会计法规定，结合单位会计业务需要的实际情况，设置会计机构或者有关机构中设置有关人员，指定有关会计主管人员。
2013-12-24 14:47:35
∙网友1004
∙向倪伟民提问：哪些单位应执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》？ 2013-12-24 14:29:25
∙倪伟民
∙概括地讲，所有各级各类行政事业单位都应当执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》。
其中，行政单位包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关以及人民团体；事业单位分类改革完成之前，所有事业单位都应当执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》，但是，纳入企业财务管理体系的事业单位和事业单位附属独立核算的生产经营单位不执行。
2013-12-24 14:57:23
∙网友1004
∙向倪伟民提问：单位建立和实施内部控制的主要工作步骤有哪些？ 2013-12-24 14:29:59
∙倪伟民
∙单位应当根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关要求，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施，单位开展内部控制工作的主要步骤包括：一是梳理单位各类经济活动的业务流程，明
确业务环节；二是系统分析经济活动风险，确定风险点；三是选择风险应对策略；四是根据国家有关规定，制定有针对性、操作性的各项单位内部控制管理制定；五是采取有效监督措施，督促相关工作人员认真执行，切实保障各项内部控制制度得到贯彻落实；六是对内部控制的建立和实施情况进行评价，不断完善。
2013-12-24 14:58:32
∙范先生
∙向倪伟民提问：是不是一定要内部控制手册 2013-12-24 14:38:42
∙倪伟民
∙单位应当根据内部控制规范，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，应组织实施。
这个内部控制体系涵盖了单位各类经济活动的业务流程、业务环节、风险点，以及针对风险所采取的控制措施和执行程序。
上述控制措施和执行程序的汇编可以理解为内部控制手册。
2013-12-24 15:08:46
∙会计2
∙向倪伟民提问：感觉这个规范，有点和审计规定的风险防范职能重叠，2个部门都在做这个事情，要打架的，请问具体2个职能部门在做这个事情时该如何分工，谢谢 2013-12-24 14:34:33
∙倪伟民
∙业务部门的风险防范和管控主要是针对经济活动过程中出现的风险，而内部审计部门它的职责主要是监督检查和评价内部控制各项制度建立的合法合规性、完整性、执行的有效性，因此两个部门的职能是不重叠。
2013-12-24 15:13:28
∙mqh
∙向倪伟民提问：规范规定单位应当单独设置内控职能部门或牵头部门，那现在一般就是计划财务牵头，审计部门是配合吗？ 2013-12-24 14:18:34
∙倪伟民
∙按照内部控制规范规定，单位应当单独设置职能部门或者牵头部门。
一般情况下，行政事业单位单独设置财务机构的内控工作一般由财务部门牵头，未单独设置财务机构的一般由办公室牵头。
内部审计部门主要是负责单位内部控制各项制度建立健全情况和实施情况。
2013-12-24 15:17:33
∙单先生
∙向倪伟民提问：倪老师，您好。
请问：根据事业单位财务管理的未来发展趋势，一般单位是否需要配备管理会计人员岗位，谢谢。
2013-12-24 15:14:49
∙倪伟民
∙单位应根据会计法的有关规定，结合单位会计业务需要的实际情况，设置会计机构或者有关机构中设置有关人员，指定有关会计主管人员，同时可以根据财务管理的需要设置相关的会计人员岗位。
2013-12-24 15:19:45
∙网友1004
∙向倪伟民提问：什么是行政事业单位内部控制？ 2013-12-24 14:28:57
∙倪伟民
∙行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标不，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
上述定义包括静态和动态两个方面。
从静态上讲，内部控制是行政事业单位为防范和管控经济活动风险而建立的内部管理系统，具体体现为各项内部管理制度以及落实所需的控制措施和执行程序。
从动态上讲，内部控制是行政事业单位通过制定制度、实施措施和执行程序，为履行职能，实现控制目标的自我约束和规范的过程。
同时，内部控制还是一个循环往复、不断优化完善的过程。
2013-12-24 15:20:34
∙网友1670
∙向倪伟民提问：什么是归口管理、单位具体应该怎么做？ 2013-12-24 15:21:08
∙倪伟民
∙归口管理是指行政事业单位按照管控事项的性质与管理要求，结合单位职责、组织机构和岗位设置，在不相容岗位相互分离和内部授权控制的前提下，明确单位内部各个业务的归口管理责任单位的控制方法。
归口管理控制要求单位根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实施统一管理。
如：单位成立预算管理委员会，并由财会部门牵头组织预算相关工作。
又如，单位将法律部门或办公室作为合同归口管理部门，负责参与重大合同的签订和相关活动，统一管理合同专用章和授权委托书，并对合同履行实施有效控制。
2013-12-24 15:31:10
∙网友3057
∙向倪伟民提问：什么是不相容岗位？单位具体应该怎么做？ 2013-12-24 15:37:15
∙倪伟民
∙如果单位中处理某些业务事项的岗位由一个部门或人员担任，这些岗位发生错误、舞弊甚至腐败的可能性就会增大，同时，该部门或人员又可能利用岗位职能与分工重合的便利，采取各种手段掩盖错误，舞弊和腐败，那么，这些岗位就是不相容岗位。
不相容岗位相互分离控制集中体现了相互制衡的原则，其核心是“内部牵制”。
不相容岗位相互分离控制要求单位全面系统地分析、梳理单位组织层面和业务活动中涉及的不相容职务，科学划分机构职能与分工，合理设置内部控制关键岗位，明确不同部门或岗位的职责权限，实施相互分离的措施，从而形成相互制约、相互监督的工作机制。
2013-12-24 15:38:01
案例：仪征化纤"严格控制" 下的硕鼠公行
■1999-2005年，公司营销部财务人员挪用5000万元
? 仪征化纤有严格的内部管理制度？
1. 一年审计4次I
2. 超过2000元的招待费由公司负责人签字
3. 二级单位业务人员出差，飞机票由公司主要负责人审核
■这是偶然事件？
1. 6年5000万
2. 10年未换岗。