采购与付款内控管理制度
采购付款流管理制度
采购付款流管理制度一、制度目的为规范和管理公司的采购付款流程，加强对采购资金的使用和监督，防止财务风险，确保采购付款的及时、准确和合规性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有与采购付款流程相关的部门和人员。
三、流程管理1. 采购申请：采购员根据公司需要提交采购申请，包括采购商品或服务的名称、数量、单价、供应商信息等必要内容，并经部门主管审批。
2. 采购合同签订：经过供应商评审后，采购员与供应商签订采购合同，明确付款方式、付款条件、交货时间等内容。
3. 采购验收：采购商品或服务到达后，采购员进行验收确认数量、质量和规格是否符合要求。
4. 付款申请：采购员向财务部门提交付款申请，附上采购合同、验收单等必要资料，并经部门主管审批。
5. 付款审批：财务部门接受付款申请后，进行付款审批，审核申请内容是否符合合同约定，付款金额是否正确。
6. 付款执行：经过付款审批后，财务部门将款项支付给供应商，同时记录相关数据及资料。
7. 付款跟踪：财务部门对每笔付款进行跟踪和记录，确保款项按时足额到账，征得第三方确认。
8. 付款结算：对供应商的付款进行结算，包括制作付款凭证、汇总付款数据等工作。
四、控制措施1. 采购额度限制：各部门对采购金额设定不同的额度限制，超过额度需经部门主管审批。
2. 合同规范：采购合同须清晰明确，包括商品或服务的规格、数量、价格、付款条件、交货时间等，以确保合同的有效性和合规性。
3. 付款审批流程：所有采购付款需经过严格的审批程序，确保申请内容的合理性和准确性。
4. 财务监控：财务部门对采购付款进行监控和核对，及时发现异常情况，不得越权支付。
5. 数据记录：建立完善的付款记录和档案，确保数据的真实性和完整性，方便查阅和审计。
六、违规处理1. 对违反本制度的行为进行责任追究，并根据程度给予相应的处罚，包括警告、扣发工资、停职、辞退等。
2. 对因违规行为造成的经济损失，责任人应承担相应的经济和法律责任。
采购付款制度及流程范本
采购付款制度及流程范本一、制度概述：采购付款制度是为规范和规范化公司的采购付款流程而制定的管理制度，以确保采购款项的合理支付和内部控制的有效实施。
本制度适用于公司内外部采购付款流程。
二、采购付款流程：1. 采购申请：采购部门根据公司业务需求，填写采购申请单，并经相关部门负责人审批。
2. 采购合同签订：采购部门与供应商进行谈判和协商，达成合作意向后，签订采购合同，并确保采购合同的合法性和有效性，并加盖公章。
3. 采购入库验收：供应商按照合同约定进行产品交付，并由仓库进行验收，确认入库数量和质量是否符合采购合同的要求，并填写入库报告。
4. 采购发票开具：供应商按照合同约定开具发票，并提供相关付款凭证、合同、送货单等相关文件。
5. 采购付款申请：采购部门根据采购发票和合同，填写采购付款申请单，并附上相关的发票和付款凭证。
6. 采购付款审批：采购付款申请单经采购部门负责人审批后，提交给财务部门进行付款审批。
7. 付款凭证审核：财务部门对采购付款申请单进行审核，确认发票和付款凭证的合规性，并进行付款凭证的登记。
8. 付款：财务部门根据审核结果，按照合同约定的付款方式和时间，进行付款。
9. 付款确认：财务部门在完成付款后，将付款凭证交由采购部门和供应商进行确认，并归档相关文件。
三、内部控制要求：1. 采购合同必须经过严格审查和签订，并保留合同原件，确保合同的合法性和有效性。
2. 采购发票和付款凭证必须按照规定的流程进行审核和登记，确保发票和凭证的真实性和合规性。
3. 付款凭证必须通过采购部门和供应商的确认，确保付款的准确性和及时性。
4. 采购付款的金额必须与合同的约定一致，并根据合同约定的付款方式进行付款。
5. 对于大额付款和特殊付款，必须进行额外的审核和审批程序，并留存相关的审核和审批记录。
6. 采购付款的记录必须及时更新，并与公司的财务报表进行匹配，确保财务数据的准确性。
四、责任和义务：1. 采购部门负责发起采购申请，并确保采购合同的签订和采购入库验收的合规性。
采购与付款内控流程
采购与付款内控流程
采购与付款内控流程是一种针对企业的采购和付款活动进行监控和管理的流程。
它的目的是确保采购和付款活动的合规性、透明性和有效性，防止欺诈、浪费和错误发生。
以下是典型的采购与付款内控流程：
1. 采购申请：员工需要进行采购时，必须填写采购申请表，并提交给相关部门或采购团队进行审批。
2. 供应商审核：采购团队会对潜在供应商进行审核和评估，包括供应商的信誉、财务状况、产品质量等方面的考察。
3. 采购订单与合同：经过审核的供应商将会与企业签订采购合同，并生成采购订单。
4. 采购执行：根据采购订单，供应商提供商品或服务，并将其交付给企业。
5. 收货与检验：企业收到供应商提供的商品或服务后，需要对其进行检验以确认是否符合合同要求。
6. 发票确认：供应商根据交付的商品或服务提供发票，并将其发送给企业财务部门进行确认。
7. 付款申请：企业的财务部门根据采购合同和发票，填写付款申请，并提交给专责人员进行核对和审批。
8. 付款执行：经过核对和审批的付款申请，企业财务部门会按照约定的付款方式向供应商进行付款。
9. 付款核对：企业财务部门对付款后的相关记录进行核对，确保付款的准确性和完整性。
10. 付款审核：对付款记录进行审计和审核，以确保付款过程的合规性和透明度。
11. 付款登记：完成付款流程后，企业财务部门需要将相关付款记录进行登记和归档，以备将来的审计和查询。
这些流程中的每个环节都需要有明确的责任人和授权程序，并配备适当的内部控制措施，如审核、审批、核对等来确保流程的顺利进行和风险的控制。
采购与付款管理制度
采购与付款管理制度第一章总则第一条为了加强对采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为,防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《企业内部控制基本规范》等法律法规,制定本管理制度。
第二条本规范适用于公司所有外购物资或接受劳务的采购与付款,包括原材料、配套（外协）件等。
第三条各物资采购采购部门可根据本制度，结合本部门业务特点和管理要求建立适合的管理办法，并组织实施。
第四条各部门负责人对本单位采购与付款内部控制的建立健全和有效实施以及采购与付款业务的真实性、合法性负责。
第二章岗位分工与授权批准第五条相关部门要明确相关岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.采购与付款业务不相容岗位至少包括:［一]请购与审批；［二]询价与确定供应商;[三]采购合同的订立与审核；[四］采购与验收；[五］采购、验收与相关记录；［六］付款审批与付款执行.公司不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程.计划部:采购计划管理;确定请购物资清单；跟单采购;协助供应商办理验收手续.成本科：体系优化；签定采购合同；确定采购比例并录入系统；对现结、预付业务办理付款申请手续;小批物资、辅料采购.品技部:对来货质量进行判定，并出具判定结果。
仓库：打印验收单；根据验收单清点物资；办理物资验收、验退；财务部：负责月结业务的对帐、付款；审核所有采购发票；对现结、月结付款价格审核；对签批的资金支付申请进行付款。
其他部门：涉及其他物品采购（如办公用品）的,使用部门为经办部门，提出购买申请，办理付款手续等。
财务部对其进行审核监督。
第六条公司各部门应当配备合格的人员办理采购与付款业务。
办理采购与付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。
第七条公司相关部门应当对采购与付款业务建立严格的批准制度，明确审批人对采购与付款业务的批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务的职责范围和工作要求。
物资采购支付管理制度范本
物资采购支付管理制度范本第一章总则第一条为维护公司财产安全，规范物资采购支付流程，提高采购支付管理水平，制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于公司内各单位、部门和人员的物资采购支付活动。
第三条物资采购支付管理的目的是保障公司物资采购支付的公开、公平、公正，提高采购支付效率，提高使用财务资源的合理性和有效性，防范金融风险，加强资金利用效率。
第四条物资采购支付应遵守国家有关法律法规以及公司的相关规定，严禁违反规定行为。
第五条公司各级单位、部门应建立健全财务管理制度，制定相应的物资采购支付流程，对采购支付过程进行监督和管理。
第六条本制度由公司财务部门负责解释和修改。
第二章采购支付管理流程第七条采购凭证的编制：采购单位应在确认采购合同、订单或协议内容无误后，及时向财务部门提交采购凭证。
第九条支付请求的审批：采购单位应在财务部门审核通过后，提供支付请求给相关审批人员进行审批。
采购单位应提供发票、合同等相关资料，确保支付请求的完整性。
第十条支付单的制作：经过审批的支付请求应按照公司规定的格式制作支付单。
第十一条支付单的支付：公司财务部门根据支付单的金额和到账情况，按时支付给供应商。
第三章监督与管理第十二条监督机构：公司内部设立监督机构，负责对物资采购支付活动进行监督和管理。
第十三条监督内容：监督机构应对采购支付流程的每个环节进行监督，包括凭证的编制、审核、支付请求的审批、支付单的制作和支付，确保流程的规范和合规。
第十四条内部控制：监督机构应制定相关内控制度，加强对物资采购支付活动的内部控制，防止欺诈、浪费等行为。
第四章处罚与奖励第十六条采购支付违规行为：对违反采购支付流程的行为，监督机构将按照公司规定进行处理，包括通报批评、记过、降级、解除劳动合同等处罚措施。
第十七条采购支付规范行为：对按照规定参与物资采购支付活动的单位和个人，给予适当奖励，包括表彰、奖金等。
第十八条违法行为的处理：对涉嫌违法犯罪的行为，公司将依法移交公安机关处理，并追究相关人员的刑事责任。
物资采购支付管理制度(4篇)
物资采购支付管理制度是指为了规范和管理组织机构的物资采购和支付行为，制定的一套规范性文件和制度。
下面是一个常见的物资采购支付管理制度的内容和要点：1. 采购流程管理：- 设定采购计划和需求分析，明确采购物资的种类、数量、质量标准等要求；- 制定采购方案和招标文件，明确采购方式和评标标准；- 发布招标公告，开展供应商招标或询价活动；- 评审供应商的投标或报价，确定供应商，并签订合同；- 监督和管理合同履行情况，确保物资按合同要求提供。
2. 采购支付管理：- 确定支付权限和流程，明确支付相关人员的职责和权限；- 建立支付凭证审核制度，确保支付凭证的真实性和合法性；- 设立支付审批流程，确保支付审批的合规性和正确性；- 建立支付记录和报账制度，完整记录支付情况和相关凭证；- 加强财务管理和监督，审查支付情况并及时报告。
3. 内部控制和审计：- 建立内控制度，规范内部业务流程和操作规范；- 强化采购内部协调和沟通，保证采购需求的准确性和及时性；- 加强内部审计，对采购过程进行跟踪和检查；- 配备专业人员，进行专项审计和风险控制。
4. 诚信和廉洁原则：- 强调采购人员的诚信和廉洁行为，禁止任何形式的贪污、受贿等行为；- 建立举报和监督机制，保护举报人的合法权益；- 加强职业道德教育，提高采购人员的法律意识和职业道德修养。
以上是一个常见的物资采购支付管理制度的要点，具体内容可以根据组织机构的实际情况进行调整和完善。
物资采购支付管理制度（2）一、总则为规范和加强企业物资采购支付管理，确保资金使用的合理性、安全性和便捷性，提高企业的运营效率和效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业的物资采购支付管理，包括但不限于采购申请、采购审批、支付操作等环节。
三、采购预算和预算控制1. 每年度初，企业根据经营计划和发展需要制定采购预算，并按部门、项目进行划分。
2. 部门负责人根据采购预算编制采购计划，提前进行采购申请，并在部门预算控制范围内进行采购。
采购付款流程规章制度范本
采购付款流程规章制度范本第一章总则第一条为规范企业的采购付款流程，明确责权利，加强内部控制，提高工作效率，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于企业内部所有采购付款活动，具体包括但不限于采购审批、付款操作、发票管理等。
第三条财务部门为本规章制度的主要执行主体，其他相关部门需积极配合财务部门的工作。
第四条企业员工在执行采购付款活动时，应严格遵守本规章制度，未遵守规定造成的损失由责任人承担。
第五条相关部门在执行采购付款工作时，应当密切配合，及时沟通，确保采购付款流程的顺利进行。
第二章采购审批流程第六条采购需求的提出（一）采购申请人应根据实际需求，填写《采购申请单》，明确物品名称、数量、规格、要求交付时间等信息。
（二）采购申请单需加盖部门负责人签字，方可提交至采购部门。
第七条采购部门审核（一）采购部门收到采购申请单后，应核对相关信息，并进行审批。
（二）采购部门需在规定时间内完成审核，并将审核结果反馈给申请人。
第八条采购计划编制（一）采购部门根据审核结果，制定采购计划，包括采购物品清单、采购方式、预算金额等。
（二）采购计划需经过部门负责人批准后方可执行。
第九条采购商务谈判（一）采购员根据采购计划，与供应商进行商务谈判，达成采购合同。
（二）采购员应及时将商务谈判结果上报给采购部门，并提交采购合同。
第十条采购合同审批（一）采购部门收到采购合同后，应进行合同审批，确保合同内容与采购计划一致。
（二）采购合同需经过部门负责人批准后方可签订。
第三章付款流程第十一条付款申请提交（一）采购员收到供应商的货物或服务后，应填写《付款申请单》，并附上相关证明材料。
（二）付款申请单需加盖部门负责人签字，方可提交至财务部门。
第十二条付款审核（一）财务部门收到付款申请单后，应核对相关信息，并进行审核。
（二）审核通过后，财务部门将付款申请单送至审批人处审批。
第十三条付款审批（一）审批人应在规定时间内审批付款申请单，如有异议应及时与财务部门沟通。
股份公司采购与付款内控制度
XX股份有限公司采购与付款内控制度第一章总则第一条为了加强对XX股份有限公司（以下简称“公司”）采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据《企业内部控制基本规范》及配套指南、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规章、规范性文件和公司相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及控股子公司。
控股子公司是指公司持有其50%以上的股份，或者能够决定其董事会半数以上成员的当选，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司。
第三条本制度所称采购与付款业务，是指本公司外购原材料、商品【含半成品及外购件】、劳务、固定资产、无形资产等物资或劳务并支付货款的行为，具体包括采购计划、需求提出、采购申请、询比价、采购合同订立与订单发送、验收入库、对账结算与发票开具、登记应付账款与支付货款等一系列活动。
第四条公司应当加强对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；（三）采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应有明确规定；（四）付款方式、程序、审批权限和与供应商的对账方法应当明确。
第二章职责分工与授权批准第五条公司应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
公司采购与付款业务的不相容岗位至少包括：（一）请购与审批。
（二）询价与核价、确定供应商。
（三）采购合同的订立与审核。
（四）采购、验收与相关会计记录。
商品的采购人不能同时担任商品的验收工作。
商品的采购、存储和使用人不能同时担任账务的记录工作。
接受各种劳务的部门或主管这些业务的人员应恰当的同账簿记录人分离。
公司日常付款管理制度范本
公司日常付款管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司日常付款管理，规范付款行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司日常经营活动中发生的各项付款业务，包括但不限于采购付款、员工报销、租金支付等。
第三条公司财务部门是日常付款管理的归口部门，负责制定和落实付款流程、审批权限、核算和监督等工作。
第二章付款流程第四条付款申请1. 发生付款事项时，相关业务部门应填写付款申请表，并提供相关合同、发票、报销单据等证明材料。
2. 付款申请表应明确付款金额、付款对象、付款原因等信息，并经部门负责人审核签字。
第五条付款审批1. 财务部门对付款申请表及提供的证明材料进行审核，确保款项的合法性、合规性和合理性。
2. 付款金额在一定额度以下的，由财务部门负责人审批；超过一定额度的，需提交给公司领导层审批。
3. 审批通过后，财务部门负责将款项支付给相应对象。
第六条付款核算1. 财务部门根据付款申请和审批结果，进行会计核算，确保账务处理的准确性。
2. 财务部门应按照规定的期限，对付款情况进行汇总和分析，为公司决策提供依据。
第三章付款管理要求第七条严格控制付款风险1. 公司应建立健全付款内控制度，确保付款流程的合规性和安全性。
2. 财务部门应加强对付款业务的监督和检查，防范贪污、挪用等风险。
第八条强化付款凭证管理1. 所有付款申请必须附有合法、完整的凭证，包括合同、发票、报销单据等。
2. 财务部门应加强对凭证的审核，确保付款的合理性和准确性。
第九条加强银行结算管理1. 公司应选择信誉良好、安全性高的银行作为主要结算银行。
2. 财务部门应加强对银行账户的管理，确保账户的安全和合规性。
第四章违规处理第十条对于违反本制度的，公司有权责令改正，并对相关责任人进行通报批评、罚款、降职等处理；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
第五章附则第十一条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
采购与付款的财务制度
采购与付款的财务制度一、总则为规范企业的财务管理，有效控制采购与付款环节的风险，制定本制度。
二、采购管理1. 采购流程（1）需求确认：部门提出采购需求，经过审批后，向采购部门提交采购申请。
（2）供应商筛选：采购部门根据需求确定供应商名单，进行供应商资质审核。
（3）询价比价：采购部门向供应商询价，比较不同供应商的报价，选择性价比高的供应商。
（4）签订合同：采购部门与供应商签订采购合同，明确交付时间、数量、质量标准等内容。
（5）验收入库：采购部门接收货物，进行验收，并及时入库。
2. 采购审批采购金额超过一定限额的需经过公司领导层审批才能进行采购。
3. 采购付款采购部门在验收入库后，提供相关资料给财务部门，由财务部门负责付款事宜。
4. 采购记录采购部门要做好采购记录，包括采购申请、报价比价表、合同、验收记录等，便于日后查阅。
三、付款管理1. 付款流程（1）财务审核：财务部门收到采购部门提供的资料后，进行审核，确认付款金额、账号等信息准确无误。
（2）付款审批：财务部门提交付款申请给公司领导层审批，经审批后方可进行付款。
（3）付款执行：财务部门根据审批后的付款申请进行付款操作，出具付款凭证。
（4）付款记录：财务部门做好付款记录，包括付款申请、付款凭证、银行回单等。
2. 付款方式公司的付款方式包括电汇、支票、现金等，根据不同情况选择适当的支付方式。
3. 付款控制对供应商的付款进行控制，确保资金安全，避免误操作或欺诈行为。
四、审计与监督公司应定期对采购与付款环节进行审计，确保财务管理规范，避免风险发生。
同时，建立监督机制，加强内部控制，避免腐败行为的发生。
五、违规处理对于违反采购与付款财务制度的行为，将按照公司规定进行处理，包括警告、罚款、停职、辞退等措施。
六、附则本制度内容需经公司领导层审定后方可实施，定期进行修订与更新，确保适应企业的发展和变化。
以上为采购与付款的财务制度内容，希望能够对企业的财务管理工作有所帮助。
采购付款安全管理制度
采购付款安全管理制度1. 引言采购付款是企业运营中不可或缺的环节，而采购付款安全管理制度是确保采购付款过程安全可靠的重要手段。
本文档旨在建立一套完善的采购付款安全管理制度，以保护企业的财产安全和利益。
2. 安全管理目标我们的采购付款安全管理目标如下：•确保付款信息的保密性和完整性；•确保付款流程的透明性；•预防和减少采购付款中的风险和误操作。
3. 采购付款安全管理制度3.1 付款信息保密•所有与付款相关的信息应被视为机密，并仅限于授权人员访问。
•要求采购付款相关的电子文件和纸质文件在使用过后进行安全销毁。
3.2 付款流程权限控制•严格控制对采购付款流程的访问权限，确保只有授权人员可以进行付款操作。
•采用双人原则，即至少需要两个责任人员的授权才能完成付款操作。
3.3 内部控制和审计•建立完善的内部控制机制，包括对供应商和合同的审查、对付款条件的确认等。
•定期进行内部审计，核对采购付款流程的合规性和有效性。
3.4 付款信息验证•在进行付款操作之前，对付款信息进行验证，包括供应商名称、付款金额、付款账户等。
•对异常情况进行识别和核实，避免误付款或欺诈行为的发生。
3.5 采用安全支付渠道•优先选择安全可靠的支付渠道，如银行转账、电汇等。
•避免使用不可追溯的支付方式，如现金支付、第三方支付平台等。
3.6 培训和意识提升•对参与采购付款流程的员工进行培训，使其熟悉采购付款安全管理制度，并充分认识到其重要性。
•定期开展安全意识提升活动，加强员工对采购付款安全的重视和意识。
4. 风险管理和应急预案4.1 风险识别和评估•定期进行采购付款流程的风险识别和评估，包括供应商风险、合同风险、内部操作风险等。
•针对不同风险制定相应的控制措施，以减少潜在风险的发生。
4.2 应急预案和应对措施•制定应急预案，以应对采购付款过程中的突发事件和风险。
•确定应对措施，包括停止付款、冻结付款账户等，以最大程度保护企业利益和财产安全。
xx公司采购付款管理制度
xx公司采购付款管理制度一、制度目的为规范XX公司采购活动及付款程序，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于XX公司所有涉及商品和服务采购的支付活动，包括但不限于原材料购买、设备购置、办公用品供应等各项业务。
三、职责划分1. 采购部门负责制定采购计划，选择合格供应商，并进行价格谈判。
2. 财务部门负责审核采购合同及相关单据，安排付款事宜，并做好账务处理。
3. 审计部门或相关监督机构负责对采购及付款过程进行监督检查。
四、采购流程1. 采购需求提出：各部门根据实际需要，填写采购申请表，明确采购物品的种类、数量、预计单价等信息。
2. 审批流程：采购申请须经过部门负责人审核，并由财务部门进行预算核对后，提交给总经理批准。
3. 供应商选择：采购部门依据审批后的采购计划，选择合适的供应商，并就价格、交货期等条款进行协商。
4. 合同签订：与供应商达成一致后，双方签订正式的采购合同，明确货物或服务的具体细节及违约责任。
五、付款程序1. 收货验收：收到供应商提供的货物或服务后，相关部门需及时进行验收，并出具验收报告。
2. 付款申请：验收合格后，采购部门应向财务部门提交完整的付款资料，包括发票、验收报告等。
3. 财务审核：财务部门负责核对付款资料的真实性和合规性，并确保合同条款得到履行。
4. 付款执行：审核无误后，财务部门按照合同约定的时间和方式进行付款。
六、异常处理对于不符合要求的商品或服务，应及时通知供应商进行处理。
如发生争议，应通过协商或法律途径解决。
七、监督与考核建立定期的采购和付款审查机制，评估供应商的履约情况，以及内部管理的有效性。
对于违规操作，要追究相关人员的责任。
八、制度的修订和完善本制度应根据国家相关法律法规的变化以及公司实际情况的发展，不断进行修订和完善。
九、其他事项对于特殊或紧急的采购项目，可以根据实际情况适当调整流程和程序，但必须保证审批的严格性和资金的安全。
采购与付款内控管理制度
采购与付款内控管理制度采购与付款内控制度第1章总则第1条为加强公司对采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据国家有关法律法规，制定本制度。
第2条本制度所指的采购业务包括采购计划、采购订单、合同订立、价格评审、物资入库、购货、登记应付账款和支付货款等业务。
第3条本制度适用于公司以及各成员单位。
第4条单位负责人对本单位采购与付款内部控制的建立健全和有效实施负责，主管采购业务的负责人和财务负责人对采购与付款业务的真实性、合法性负责。
第2章岗位分工与授权批准第5条公司应当建立采购与付款业务的岗位责任制、明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离，制约和监督。
采购与付款业务不相容岗位至少包括：1、请购与审批；2、询价与确定供应商；3、采购合同的订立与审计；4、采购与验收；5、采购、验收与相关会计记录；6、付款审批与付款执行。
不得由同一部门或小我管理采购与付款业务的全进程。
严禁未经授权的机构或人员管理采购与付款业务。
第6条公司的物流部是负责采购和付款的直接责任单位，其他部门和小我管理采购和付款业务时，必须经采购部经理批准，并执行本制度规定的执行程序和办法。
第7条公司应当配备及格的人员管理采购与付款业务。
管理采购与付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。
第8条公司的物流部门应树立内部的职责分工权限，确保采购与审批人员分开，采购与货物验收或保管员分开。
第9条公司应根据具体情况对办理采购与付款业务人员进行岗位轮换。
第10条采购部门除对采购及付款的真实性和合法性负责外，还应对公司的存货的安全性和计量的准确性负责。
第11条物流部门要保证对已采购的生产材料及低值易耗品的价值计量准确，以便于成本核算的准确性。
第12条公司物流部门在办理采购业务时应按如下程序执行：根据生产部门下达的采购计划做采购准备，对采购计划进行审核，然后进行询价、比价，由质量管理部审核、主管副总审批后确定供应商，签订合同，采购、办理验收入库，登记账簿、支付采购货款。
采购付款业务流程管理制度
采购付款业务流程管理制度第一章总则第一条为规范公司采购付款业务流程，加强财务风险管理，提高财务管理效率，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有采购付款业务流程管理工作。
第三条公司采购付款业务流程管理应遵循“合规、便捷、高效”的原则，确保资金安全，规范业务操作。
第四条公司各部门应严格执行本制度，确保采购付款业务流程合规、有序、高效进行。
第五条公司财务部门负责制定和修订采购付款业务流程管理制度。
各部门应积极配合，落实本制度。
第六条公司财务部门应定期对采购付款业务流程管理制度进行检查，并及时修订完善。
第七条公司财务部门应加强员工培训，提高员工业务素质和专业技能，确保业务流程管理规范有序进行。
第八条公司财务部门应建立健全内控体系，加强对采购付款业务流程的监督和检查，发现问题及时纠正。
第二章采购付款业务流程管理制度第九条财务审批权限1. 财务部门设置财务审批权限，明确各级别审批人员权限范围。
2. 财务审批权限需经公司领导层批准，纳入公司内控体系。
第十条采购付款申请1. 各部门需按照公司采购管理制度流程，提出采购需求，并经相关负责人审批。
2. 各部门应填写采购付款申请单，包括供应商名称、付款金额、付款方式等信息，并在申请单上盖章。
第十一条采购付款审批1. 财务部门应对采购付款申请进行审核，确保申请的完整性和准确性。
2. 财务部门按照审批权限对采购付款申请进行审批。
第十二条付款操作1. 验收部门应及时对采购的物品或服务进行验收，确认无误后，通知财务部门进行付款操作。
2. 财务部门在审批后，按照付款方式进行付款操作，确保资金的安全和及时到账。
第十三条采购付款记录1. 财务部门应建立完整的采购付款记录，包括供应商信息、付款金额、付款日期等内容，并做好备份。
2. 各部门应确保采购付款记录的真实性和完整性，做到记账清晰明确。
第十四条采购付款报销1. 部门应及时报销采购费用，并提供相应的费用凭证。
2. 财务部门对采购费用进行审核和报销操作，确保费用的合规和及时报销。
采购内控管理制度
采购内控管理制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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采购付款财务制度
采购付款财务制度一、制度目的为了规范公司的采购付款流程，加强财务管理和风险控制，保证公司的资金流动合规、有效、安全，特制定本制度。
二、制度适用范围本制度适用于公司内所有部门的采购付款活动。
三、制度执行主体1. 财务部门：负责制定采购付款相关流程和规定，监督并核实付款流程的合规性和准确性。
2. 采购部门：负责采购活动的组织和执行，提供相关采购文件和凭证。
3. 部门经理：负责部门内的采购活动的审核和审批。
4. 付款单位：负责执行付款操作，确保付款准确、合规。
五、采购付款流程1. 申请付款：采购部门向财务部门提交付款申请，包括采购凭证、发票等相关文件。
2. 资金审批：财务部门接收付款申请后，进行资金审批，确保公司有足够的资金支付采购款项。
3. 部门审核：部门经理对付款申请进行审核，确认采购活动合规且符合公司政策。
4. 付款执行：财务部门根据资金审批、部门审核的结果进行付款操作，将款项支付给供应商。
5. 记账核对：财务部门根据付款信息进行记账核对，确保付款信息准确无误。
6. 付款记录：财务部门将付款操作记录在付款台账中，建立完整的付款记录。
六、支付方式1. 银行转账：优先选择银行转账方式支付采购款项，确保资金安全和准确到账。
2. 支票支付：在无法使用银行转账的情况下，采用支票支付方式，注意保存好支票凭证。
3. 现金支付：尽量避免使用现金支付方式，仅适用于特殊情况，需要经财务部门同意。
七、风险控制1. 严格的制度执行：各部门必须严格按照本制度执行采购付款流程，不得私自改变流程和规定。
2. 资金安全保障：财务部门需建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和合规。
3. 信息保密：所有与付款相关的信息必须保密，不得外泄。
4. 报销限额：对于较大金额的采购付款，需经过严格审批，确保合理性和合规性。
八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，根据情节轻重，公司将采取相应的处罚措施，包括警告、停职、解聘等。
2. 违规行为造成公司经济损失的，责任人应当承担相应的赔偿责任。
采购与付款内控管理制度
采购与付款内控管理制度目录1.0 目的 (1)2.0 范围 (1)3.0 参考文件 (1)4.0 定义 (1)5.0 职责权限 (1)6.0 流程图 (1)7.0 程序 (1)8.0 记录 (6)9.0 附件 (6)1.0 目的为了加强对公司采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，降低采购成本，根据国家有关法律法规，制定本制度。
2.0 范围本规范适用于公司及所属子公司采购与付款的内部管理。
3.0 参考文件4.0 定义5.0 职责权限单位负责人对本单位的采购与付款业务的真实性、合法性负责。
采购业务要按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单或采购合同协议、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。
为实现采购与付款业务内部会计控制目标，各子公司要建立以请购单、合同、验收单、入库单等结算凭证为载体的业务记录控制系统。
6.0 流程图略7.0 程序编制采购预算：采购业务从预算开始，包括需求计划和采购计划。
需求部门需根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划，采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后，统筹安排采购计划，并按规定的权限和程序审批后执行。
建立采购申请制度：采购业务要归口管理，需求及相关部门参与，涉及专业的事项由需求部门主导，采购部门全程参与。
采购由需求部门提出申请，采购部门对需求部门提出的采购需求进行审核，对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。
具备相应审批权限的部门或人员审批采购申请时，应重点关注采购申请内容是否准确、完整，是否符合生产经营需要，是否符合采购计划，是否在采购预算范围内等。
对不符合规定的采购申请，应要求请购部门调整请购内容或拒绝批准。
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采购与付款内控制度第1章总则第1条为加强公司对采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据国家有关法律法规，制定本制度。
第2条本制度所指的采购业务包括采购计划、采购订单、合同订立、价格评审、物资入库、购货发票、登记应付账款和支付货款等业务。
第3条本制度适用于公司以及各成员单位。
第4条单位负责人对本单位采购与付款内部控制的建立健全和有效实施负责，主管采购业务的负责人和财务负责人对采购与付款业务的真实性、合法性负责。
第2章岗位分工与授权批准第5条公司应当建立采购与付款业务的岗位责任制、明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离，制约和监督。
采购与付款业务不相容岗位至少包括：1、请购与审批；2、询价与确定供应商；3、采购合同的订立与审计；4、采购与验收；5、采购、验收与相关会计记录；6、付款审批与付款执行。
不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。
严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务。
第6条公司的物流部是负责采购和付款的直接责任单位，其他部门和个人办理采购和付款业务时，必须经采购部经理批准，并执行本制度规定的执行程序和办法。
第7条公司应当配备合格的人员办理采购与付款业务。
办理采购与付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。
第8条公司的物流部门应建立内部的职责分工权限，确保采购与审批人员分开，采购与货物验收或保管员分开。
第9条公司应根据具体情况对办理采购与付款业务人员进行岗位轮换。
第10条采购部门除对采购及付款的真实性和合法性负责外，还应对公司的存货的安全性和计量的准确性负责。
第11条物流部门要保证对已采购的生产材料及低值易耗品的价值计量准确，以便于成本核算的准确性。
第12条公司物流部门在办理采购业务时应按如下程序执行：根据生产部门下达的采购计划做采购准备，对采购计划进行审核，然后进行询价、比价，由质量管理部审核、主管副总审批后确定供应商，签订合同，采购、办理验收入库，登记账簿、支付采购货款。
第13条物流部门负责编制请购单、询价与价格谈判、签定合同、采购物资、请求付款等。
第14条财务部门负责结算采购款项，登记存货及应付款项账。
第15条财务部门在确保采购业务的真实性、合理性以及符合付款手续后，积极组织资金付款。
第16条付款及审批执行公司的货币资金管理制度：1、采购资金支出需要先编制物资采购计划，经主管副总、财务副总和总经理审批后履行借款审批程序。
2、经手人负责填写借款单进行资金支出申请，要求填明资金借款的数量、原因、使用部门和数量及支付方式（现金、支票、电汇）,要求经手人本人签字确认。
3、物流经理负责审核采购物资数量和价格的合理性及是否需要采购的适用性，对采购物资的质量进行供应商选择把关，对采购渠道进行审核。
对资金支付的风险负责。
4、主管副总负责审批程序的合理性和采购效益性，是否有采购计划、是否符合公司规定标准，采购方的选择及价格是否合理，超标准使用资金需要特殊说明。
5、财务副总负责审核采购审批程序是否健全，对资金的支出计划做出审批。
对往来款项进行账目核对，对采购资金进行合同核对，对资金的支出风险进行审批。
6、总经理可对上述的所有审核提出质疑并要求解释。
7、因特殊情况审批单审批手续不健全的，由财务副总负责对总经理进行沟通，财务副总不在，由主管会计负责对财务副总及总经理进行沟通并在借款单中标明沟通结果，并请授权人补批签字。
8、采购资金支付严格按公司审批权限审批。
审批人应当根据采购与付款业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
9、财务部出纳员接到审批健全的借款单负责支付资金，对于审批不健全的借款单拒绝支付。
10、要求现金和支票当天支付，电汇在24小时内支付。
因资金控制或资金协调调整，财务部有权决定进行一次性支付或分批支付。
11、原则上不允许使用现金进行物资采购，特殊情况需要财务副总审批，并作特殊说明。
12、财务部将采购资金分别按供应商挂“应付账款”，个人领用的备用金或现金零星采购挂申请人“其他应收款”。
13、采购物资要求必须使用税务正规发票。
14、发票报销的手续：已经借款报帐的，要求经手人签字、部门经理审核，财务总监审批；未借款直接报账，要求经手人签字、部门经理审核，然后按公司的审批权限执行本。
15、经手人凭发票冲回自己的资金欠据或要求财务部核销往来。
没有往来的由财务部付。
16、个人往来欠款超出3个月期限的，财务部有权从其工资中清回欠款，必要时追究资金的使用利息。
17、对不能收回的欠款，由经手人承担连带责任；审批人承担审批责任。
18、负责为成员单位采购物资的采购员按采购物资索要发票。
要求发票户名为成员单位名头，走公司审批程序。
将审批后的发票传递到成员单位，成员单位认证采购的物资与发票是否相符，如相符，由成员单位回一张转账财务收据，采购人凭收据到财务部门核销自己的往来款项申请。
如果接到货物与发票不相符，需要成员单位财务部门同采购部门采购员协商解决。
第3章货物采购验收控制第17条加强采购与验收环节的管理，对采购方式确定、供应商选择、验收程序等做出明确规定，确保采购过程的透明化。
第18条应当根据物品或劳务等的性质及其供应情况确定采购方式。
公司及各成员单位大宗原材料采购由公司物流部统一负责。
一般物品或劳务等的采购应采用订单采购或合同订货等方式，小额零星物品或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。
公司应当制定例外紧急需求的特殊采购处理程序。
第19条应当充分了解和掌握供应商的信誉、供货能力等有关情况，采取由物流、使用等部门共同参与比质比价的程序，并按规定的授权批准程序确定供应商。
小额零星采购也应由经授权的部门事先对价格等有关内容进行审查。
第20条采购物资到达后，采购人员尽可能的做初步检查，检查物资与合同是否相符，然后由质检人员对采购物资质量进行检查。
第21条采购人员及质检员检查后，应及时送交仓库。
仓库保管人员接到物资后，须检查所购物资是否附有供方合格证，到货数量是否正确，是否有破损，经检查无误，在《到货登记簿》上进行登记。
交货人员要在登记簿上签字。
第22条检查合格的物资，仓库保管员要及时填写材料物资入库单，入库单一式三联，第一联，存根联，仓库记账用，第二联，财务联，财务记账用，第三联，稽核联，采购员报账用。
材料物资入库单必须连续编号管理。
第23条入库单的传递程序如下：1、仓库保管员接到检验合格的货物后，由保管员填制材料入库单，由质检员签字，保管员填写入库单时，应确保一个供货商的原辅材料，一名采购员采购的原辅材料填到一张收料单上。
2、保管员填写入库单时，要填写供货单位、材料名称、规格、计量单位、数量及金额。
3、保管员根据填好的入库单第一联登记入账。
4、材料入库单经采购部门经理签字后，将第二联联同供货商发票一同返给财务报账，第三联留给物流部门统计用。
5、入库单第二联留财务部门做登记材料明细账用；月末成本会计需要去库房稽核，核对材料入库单和保管账是否相符。
第24条保管人员要根据收料单及时登记仓库物资保管账，保证会计人员及时进行稽核。
对于检验不合格的物资，要及时通知采购人员，由采购人员与供应商联系，办理换货或退货等事宜。
第4章应付账款入账第25条财务主管会计负责应付账款入账，应付账款的入账必须取得的凭证有：供货单位的发票（增值税发票包括发票联和抵扣联）、物流部门的请购单及入库单等；对于材料已入库发票未到的采购业务，财务部根据材料入库单暂估价入账，待发票回来时用红字冲回原来暂估入账数，按发票金额重新入账。
财务部在做暂估入账时，根据材料入库单上的购买厂家登记应付账款明细账，以便随时掌握应付款情况、采购员报账情况以及供货方开发票情况。
第26条财会部门在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收证明、入库单据等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
第27条会计人员对所收到的购货发票及相关凭证按规定检查无误后，方能进行会计处理。
第28条公司财务人员、采购人员应定期和供应商核对应付账款往来账。
第29条公司应当加强应付账款和应付票据的管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。
已到期的应付款项须经有关授权人员审批后方可办理结算与支付。
第5章监督检查第30条公司应当建立对采购与付款内部控制的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。
采购与付款内部控制监督检查的内容主要包括：1、采购与付款业务相关岗位及人员的设置情况。
重点检查是否存在采购与付款业务不相容职务混岗的现象。
2、采购与付款授权批准制度的执行情况。
重点检查大宗采购与付款业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为。
3、应付账款和预付账款的管理。
重点审查应付账款和预付账款支付的正确性、时效性和合法性。
5、有关单据、凭证和文件的使用和保管情况。
重点检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全。
6、使用和保管制度是否存在漏洞。
对监督检查过程中发现的采购与付款内容控制中的薄弱环节，公司应当采取措施，及时加以纠正和完善。