普华2011年内审行业现状调研报告
2011年内审工作总结
20xx年工作总结一、概况我从10月底进入公司从事内部审计工作，在这之前未从事过专业的内审工作，公司审计部也是初成立，因此从工作思路、方法到呈现的结果都存在不足的地方二、具体工作成果1、立项开展以下五项审计工作，并均已出具审计报告（1）工厂经营审计报告2011001（2）**区域销售单据审计报告2011002（3）**费用核算审计报告2011003（4）**区域销售单据审计报告2011004（5）**月份销售收入审计报告2011005（6）2011年应付帐款审计报告20110062、非立项审计一项（******），报告结果已做口头汇报3、报告外咨询工作的开展三、存在的问题及解决方案1、审计工作制度流程缺失，作业的不规范。
由于部门初建及工作经验不足，工作流程暂未固化解决方案：逐步明确内审目标，完善审计流程，2月份之前出台《内审章程》，4月份之前出台《审计部营运手册》2、工作效率不高主要原因：（1）对公司营运情况了解不深入（2）公司管理制度的缺失、零散，未形成系统，造成收集不全、执行多标准（3）职能的不独立，配合部门对工作的不理解解决方案：（1）希望公司能推动各部门建立部门营运手册，并根据实际情况不断的完善修改内容（2）随着审计业务深入，加深圳对公司营运情况的了解（3）加强沟通技巧四、2012年工作展望随着审计工作的逐步开展，以后的工作可能将面临许多新的问题：被审计部门的相关人员未能很好地理解内审工作、审计思路需进一步明确、审计方法需进一步改进，后续审计力度需进一步加强等。
面对种种挑战，在以后的工作中，我将不断提高业务能力，在工作中总结经验、查找不足，联系公司的实际情况，紧紧围绕“针对性、依据性、时效性”等三性有序开展及现阶段内务审计工作，努力使工作再上新台阶！***20xx-12-2。
内部审计现状及发展趋势
内部审计现状及发展趋势
内部审计是企业内部对其财务、运营和管理等方面进行的独立、客观和系统性的评估活动。
以下是内部审计现状及发展趋势：
现状：
1. 内部审计在企业中的地位得到提升：随着企业风险管理意识的增强，内部审计正逐渐成为企业治理机制的重要组成部分。
越来越多的企业将内部审计视为重要的监督和改进机制，赋予其更多职责和权限。
2. 技术驱动的内部审计：随着信息技术的持续发展，内部审计也逐渐依赖技术工具和数据分析。
企业越来越多地采用自动化审计工具、数据挖掘技术和人工智能等技术手段来提高内部审计的效益。
3. 面向风险的内部审计：内部审计正逐渐从对“过去”的审计转向对“未来”风险的评估。
企业越来越重视风险管理，要求内部审计在评估企业风险和控制效果方面发挥更大作用。
发展趋势：
1. 数据分析的引入：随着大数据技术的发展，数据分析将成为内部审计的重要手段。
通过对大量数据的分析，内部审计能够更准确地评估企业风险和控制效果，提高审计效率和准确性。
2. 跨界融合：内部审计将更多地与其他部门、专业领域进行融合，例如与风险管理、合规管理、信息安全等领域进行协同工作，实现整体风险管理的高效运作。
3. 强调预防和价值创造：内部审计将更加注重预防与风险控制，通过提前发现问题，减少损失和风险。
同时，内部审计也将更多地关注价值创造，通过改进和优化企业运营，为企业提供更多的价值。
总体而言，内部审计在企业中的地位和作用越来越重要，并且将与新兴技术和其他管理领域进行更深入的融合，以适应企业风险管理和治理的需要。
我国内部审计现状调查报告
我国内部审计现状调查报告我国内审机构的管理情况根据本次调查，目前不同所有制形式的内部审计机构管理体制以企业的所有制形式为标准比较内部审计机构管理体制，如图所示，在国有企业、民营企业与外资企业中，内审机构由财务经理与财务总监(或总会计师)管理的比重大致相当;而对国有企业而言，由纪检监察部门管理内审机构的比重大大高于民营企业与外资企业，有超过五分之一的国有企业，内审机构由纪检监察部门管理。
2.3不同内审组织模式下内审人员的工作满意度差异明显1图2.3 不同不同资产规模下内审机构平均人数上图反映了审计机构规模(人数)与组织规模(资产总额)的相关性。
其中，较大规模的审计机构大多存在于大规模的组织中。
我们计算了不同资产规模组织内审机构人员平均数的情况，有效样本中，内审机构平均人数为5.66人，随着资产总额增加，内审机构平均人数递增。
可见，组织规模越大，内审机构人数越多。
2.5组织规模越大，内部审计层次越高2近期对制造行业上市公司组织规模与审计模式如图所示，随着企业规模的变小，采用董事会模式的比例也渐小，而采用财务经理模式的比例递增。
3.内部审计工作现状3.1内审工作内容:财务收支审计为主调查显示，内审工作目前仍以传统的财务收支审计为主。
作为内审工作内容，财务收支审计的被选率超过80,，内部控制审计与经济责任审计的被选率皆为60,以上，接下来是经济效益审计、基建工程审计、舞弊审计、经济合同审计，最后是信息系统审计。
3图3.1 对内审工作不满意的方面4此外，还有个别内审工作中存在的问题3.4内部审计信息化:任重道远虽然说信息化的呼声很高，但实际调查的数据显示，只有19.82%的受访者在内部审计工作中使用了计算机辅助审计。
这与我国目前计算机辅助审计的发展现状有关。
由于我国内部审计发展晚，内审人员素质还在逐步提高，组织领导者的重视程度尚不理想，这些也导致对内审软件需求的不足，导致内审软件水平的提高缺乏内在的动力。
内审调研报告
内审调研报告一、引言内审是组织内部对财务、运营、风险管理等方面的审核和评估活动。
通过内审，组织能够识别和纠正潜在问题，加强内部控制，提高运营效率和风险管理能力。
本报告旨在对内审进行调研分析，以便更好地了解内审的现状、问题和发展趋势。
二、内审的定义和目的内审是指组织内部对财务、运营和风险管理等方面的审核和评估活动。
其目的是为了评估组织的内部控制体系的有效性、合规性和可靠性，发现潜在问题和风险，并提供改进建议，以确保组织达到预期的目标和效益。
三、内审的重要性和作用1. 提高内部控制：内审通过评估和监督内部控制体系的有效性，帮助组织识别和纠正潜在问题，提高运营效率和效益。
2. 促进合规管理：内审对组织的合规管理进行审核和评估，确保组织遵守法律法规、政策和规范性文件，减少合规风险。
3. 强化风险管理：内审通过识别和评估各类风险，提供风险管理建议，帮助组织更好地应对风险挑战。
4. 改进决策支持：内审通过对组织各项业务活动的审核和评估，提供决策支持信息，帮助管理层作出更明智的决策。
四、内审的组织和流程1. 内审组织：内审可以由内部审计部门或外部专业机构承担。
内部审计部门是组织内设的专职审计部门，负责执行内审工作。
外部专业机构是独立于组织的第三方机构，通过委托协议来执行内审工作。
2. 内审流程：内审流程包括计划、执行、报告和跟踪四个阶段。
计划阶段确定内审范围、目标和计划；执行阶段进行审核和评估活动；报告阶段编写内审报告，向管理层提供审计结果和建议；跟踪阶段进行内审改进措施的执行和效果评估。
五、内审的问题和挑战1. 缺乏独立性：一些内审部门缺乏独立性，可能受到管理层的干预和影响，导致内审结果不准确或不客观。
2. 人员素质不足：一些内审人员缺乏专业知识和技能，无法胜任复杂的内审工作，影响内审效果和质量。
3. 内审范围过窄：一些内审仅限于财务方面的审核，忽视了其他重要领域的风险和问题。
4. 缺乏有效沟通：内审结果和建议未能得到及时有效的沟通和反馈，导致改进措施的执行不力。
浅析内部审计的现状及对策
浅析内部审计的现状及对策内部审计作为企业内部最重要的管理控制机制之一，在企业的内部审计上投入的资源日益增多，但实际的效果却并不尽如人意。
在当前的竞争日益激烈的商业环境中，内部审计面临着越来越多的挑战。
为了更好地推动企业实现持续发展，改善企业的管理水平，以及实现内部审计的有效性，对当前内部审计的现状及其对策都值得我们深入分析。
一、内部审计的现状（1）人力资源不足当前内部审计面临着人力资源不足的挑战。
企业的审计人员大多是从企业财务管理部门传递过来的，他们没有专业的审计背景，无法提供全面的审计服务，降低了审计质量。
另外，企业审计人员数量少，组织工作能力低，审计工作难以成体系，影响了企业的审计效率。
（2）技术不足当前内部审计技术不足也是一大问题。
审计技术主要是指熟练掌握审计的相关理论、方法、技巧，以及熟练掌握使用审计工具，但是，审计技术水平不过关，导致审计师无法提高审计水平。
此外，内部审计的工具缺乏，或者使用的工具不适合企业，也会降低审计效率。
（3）目标不明确内部审计的目标不明确是另一个现实问题。
在实际操作中，企业审计人员并不清楚公司审计的目标，导致审计服务无法达到预期效果，从而影响企业的财务安全。
二、对策（1）建立专业的审计团队针对当前的内部审计现状，首先需要建立专业的审计团队。
企业应该从专业的审计组织中招聘经验丰富的专业审计人员，深入了解审计意义，掌握审计技巧，提高审计质量。
（2）建立审计体系其次，要建立完善的审计体系，明确审计职责和权限，规范审计流程，制定审计计划，合理安排审计项目和时限，提高审计工作的系统性和规范性。
（3）引入审计软件同时，企业也要引入审计软件，提高审计的自动化程度，提高审计效率。
专业的审计软件能够实现对商业流程的自动化，准确定位危险点，有效降低审计成本。
（4）明确审计目标最后，企业也要明确审计目标。
要根据企业的发展规划，定期评估审计现状，以及提出具体的审计目标，形成指导审计工作的有效参照。
内审调研报告
内审调研报告内审调研报告一、调研目的和背景内审是组织内部对风险管控和内部控制体系的独立评价和监督，有助于帮助组织提高管理效能和经济效益。
本次调研的目的是了解内审在各行业的实施情况以及现存的问题和挑战，为进一步优化内审工作提供参考。
二、调研方法本次调研采用问卷调查的方式，向不同行业的企业和机构的内审部门发放问卷，并要求主管内审的负责人填写相关问题。
三、调研结果1. 内审实施情况根据问卷结果显示，大多数企业和机构都设立了内审部门，并按规定的时间和范围进行内审工作。
内审的内容主要包括风险评估、内部控制评价、业务流程审核等。
2. 内审人员和能力情况内审人员的数量和能力是内审工作的关键。
调研结果显示，大多数企业和机构在内审人员的数量上还比较匮乏，而且在专业知识和技能方面也存在一定的不足。
少数企业和机构虽然有一定的内审人员，但缺乏相关的培训和发展机会。
3. 内审的问题和挑战调研结果显示，内审在实施过程中存在以下问题和挑战：（1）内审风险评估不全面：一些企业和机构在进行内审时，未能全面评估可能存在的风险，导致内审结果不准确。
（2）内审内容单一：大多数企业和机构的内审主要集中在内部控制的评价，对其他方面的内审内容关注较少。
（3）内审报告使用较少：调研结果显示，内审报告很少能够得到组织的重视和使用，导致内审的价值和效果有限。
四、改进建议为了解决上述问题和挑战，提高内审工作的质量和效果，本调研提出以下改进建议：1. 加强内审人员的培训和发展，提高其专业知识和技能。
2. 完善内审风险评估的方法和流程，确保内审的准确性和全面性。
3. 拓宽内审的内容，不仅限于内部控制评价，还要关注企业的财务、运营等方面的问题。
4. 提升内审报告的价值和效果，加强与组织管理决策的沟通和协调。
五、总结内审作为组织内部对风险管控和内部控制体系的独立评价和监督，对组织的管理和运营至关重要。
本次调研通过问卷调查的方式，了解了内审的实施情况、问题和挑战，并提出了改进建议。
我国内部审计现状调查报告
我国内部审计现状调查报告1.调查背景近年来，国内外诸多财务丑闻凸显公司治理与内部控制的重要性，而内部审计是公司治理与内部控制的一项重要内容。
内部审计是一项独立、客观的保证工作与咨询的活动，它的目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。
它采取系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评价，提高它们的效率，从而帮助实现机构的目标。
本调查是对中国内部审计现状的一个描绘。
2.内部审计机构现状内部审计独立性问题是目前中国学界与实务界探讨最多的话题之一。
在一定程度上讲，内部审计的其他问题，诸如内审的作用、内审人员素质的提高、内审工作水平等，都是由内审独立性问题派生而来。
俗话说，不在其位，不谋其政。
位置安放对了，独立性自然就强，内审的作用也就能够得以充分发挥。
位置问题，就是内审机构管理体制的问题，也就是内部审计模式问题，它是内审独立性的保证。
健全的内部审计机构，必须是一个独立的、直接隶属于企业法人的监督管理机构。
内部审计机构在企业中处于较高的层次，可以保证内部审计充分发挥职能作用，内部审计的独立性、权威性才能得到真正体现。
图2.1 内审机构的管理情况根据本次调查，目前内审机构的管理情况是：由董事会(或下设审计委员会)管理的占46%，财务总监(或总会计师)领导的占25%，纪检监察部门管理的占21%，财务经理管理的占8%。
同时，有一些单位的内审机构是双重领导，其中，由董事会与总经理或副总经理双重领导的较多；还有个别单位的内审机构是由党委书记、监事会、投资管理部、总审计师等分管。
对比1996年曹志勇针对现代企业制度试点企业的内审调查：当时，在67家被调查的有明确内审模式的企业中，由董事会领导的是7家，仅占10%，而今天，由董事会管理的已占到样本总数的46%。
近10年来前后数据的对比表明，内部审计机构的独立性正在逐步增强。
2.2国有企业偏好纪检监察模式图2.2 不同所有制形式的内部审计机构管理体制以企业的所有制形式为标准比较内部审计机构管理体制，如图所示，在国有企业、民营企业与外资企业中，内审机构由财务经理与财务总监(或总会计师)管理的比重大致相当；而对国有企业而言，由纪检监察部门管理内审机构的比重大大高于民营企业与外资企业，有超过五分之一的国有企业，内审机构由纪检监察部门管理。
内部审计调研报告范文
内部审计调研报告范文【调研对象】本次内部审计调研主要针对公司内部各部门的运营情况进行了调查，以便及时发现问题，提出改进建议。
【调研目的】1. 分析各部门运营情况，找出存在的隐患和问题。
2. 预测风险，提前采取相应措施，避免潜在风险对公司造成损失。
【调研方式】本次调研采用了多种方式，包括个别访谈、审阅公司文件、数据分析等方法。
【调研过程与结果】1. 人力资源部门通过对人力资源部门的访谈和文件审阅，发现该部门在员工培训和福利待遇方面存在一些问题。
建议加大培训力度，提高员工素质，同时加强福利制度，提高员工满意度。
2. 财务部门对财务部门进行了资料审阅和数据分析，发现该部门在财务报表编制和风险控制方面存在一些问题。
建议加强培训，提高工作人员的专业素质，并加强内部监控，确保财务报表的准确性和合规性。
3. 生产部门通过对生产部门的现场观察和访谈，发现该部门在产品质量控制和生产效率方面存在较大问题。
建议加强品质管理，提高产品质量，同时进行生产工艺流程优化，提高生产效率。
4. 销售部门对销售部门进行了数据分析和销售人员的访谈，发现该部门在客户关系管理和销售策略方面存在一定问题。
建议加强客户关系维护，提高销售人员的专业能力，同时制定明确的销售策略，提高销售业绩。
【改进建议】1. 提高人力资源部门的培训力度，加强员工福利制度，提高员工满意度。
2. 加强财务部门的内部监控，确保财务报表准确性和合规性。
3. 加强生产部门的品质管理，优化生产工艺流程，提高产品质量和生产效率。
4. 加强销售部门的客户关系维护，提高销售人员的专业能力，制定明确的销售策略，提高销售业绩。
【结论】通过本次内部审计调研，我们发现了各个部门存在的问题，并提出了相应的改进建议。
只有及时预防和解决这些问题，我们才能确保公司的运营顺利进行，进一步提高公司的竞争力和盈利能力。
中国内部审计的发展现状、问题及对策
中国内部审计的发展现状、问题及对策一、本文概述随着中国经济的迅速发展和全球化的深入推进，企业内部审计的作用日益凸显。
内部审计不仅是企业内部控制的重要组成部分，更是企业治理结构和风险管理的重要环节。
本文旨在探讨中国内部审计的发展现状、存在的问题及其应对策略，以期为提升中国内部审计的效能和推动内部审计行业的健康发展提供有益参考。
本文将回顾中国内部审计的发展历程，分析当前内部审计的现状，包括内部审计的机构设置、人员配置、审计内容和方法等方面的情况。
文章将深入剖析内部审计面临的主要问题，如独立性不足、审计范围有限、审计质量参差不齐等。
针对这些问题，本文将提出相应的对策和建议，如加强内部审计的独立性、扩大审计范围、提高审计质量等，以期为中国内部审计的未来发展提供有益的思路和方案。
通过本文的研究，我们期望能够为中国内部审计的改进和发展提供理论支持和实践指导，推动中国内部审计行业向更高水平、更宽领域、更深层次的方向发展。
二、中国内部审计的发展现状近年来，随着中国经济的快速发展和公司治理结构的不断完善，内部审计在中国企业的运营和风险管理中的作用日益凸显。
中国内部审计的发展现状主要体现在以下几个方面：内部审计制度的不断完善：随着国家法规政策的推动和企业治理结构的改善，中国内部审计制度逐步建立并不断完善。
许多企业开始设立独立的内部审计部门，并明确其职责和权限，确保内部审计工作的独立性和有效性。
内部审计范围的扩大：随着企业规模的扩大和业务的多元化，内部审计的范围也逐渐扩大。
除了传统的财务审计外，内部审计还涉及到风险管理、内部控制、合规性审查等多个方面，确保企业运营的合规性和效率。
内部审计技术的创新：随着信息技术的快速发展，内部审计技术也在不断创新。
许多企业开始采用大数据、云计算等先进技术进行内部审计，提高审计效率和质量，更好地发现和防范风险。
内部审计人员素质的提升：随着内部审计工作的重要性和复杂性的增加，对内部审计人员的素质要求也越来越高。
内审专题调研报告
内审专题调研报告内审专题调研报告一、背景随着市场竞争的日益激烈，企业内部管理变得越来越复杂，需要进行内部审计来保障企业的利益和可持续发展。
内审是指内部审计的全过程，包括对企业内部的各个环节和流程进行评估、监督和改进。
本次调研旨在了解企业对内审的认识和实践情况，以及在日常经营活动中可能遇到的问题和挑战。
二、调研方法本次调研采用问卷调查的方式，调查对象为企业内部相关负责人和从业人员。
调查内容包括对内审的认识和重要性、内审的实施情况和方式、内审的问题和挑战等方面。
三、调研结果1. 对内审的认识和重要性：绝大多数被调查者认为内审对企业的管理和控制十分重要，可以帮助企业发现问题、防范风险和改进业务流程。
同时，他们也认识到内审应该是一项长期的工作，而不是临时的检查。
然而，仍有部分被调查者对内审的作用和意义存在一定的误解。
2. 内审的实施情况和方式：大部分被调查企业都建立了内审机构或部门，负责组织和实施内审工作。
内审的方式多样，包括常规的例行审计、专项审计和风险审计等。
内审的频率和深度因企业的性质和规模而异。
少数企业也采用外部审计的方式进行内审，以增加客观性和公正性。
3. 内审的问题和挑战：调研结果显示，一些企业在内审中存在一些问题和挑战。
主要包括：（1）内审资源不足，无法满足日益复杂的内部管理需求；（2）内审缺乏权威性和独立性，受到管理层的干预和控制；（3）内审与业务部门之间存在冲突和紧张关系，导致内审的推动效果不佳；（4）内审结果得不到有效的运用和改进，仅停留在报告上而不得到管理层的关注和重视。
四、对策建议针对上述问题和挑战，提出以下对策建议：1. 加强内审资源配置，提高内审队伍的素质和能力；2. 建立独立、权威和公正的内审机构，减少对管理层的干预；3. 加强内审与业务部门的沟通和协作，形成良好的合作关系；4. 提高内审报告的可读性和实用性，确保内审结果得到有效运用和改进。
五、结论内审作为企业管理体系的一项重要工作，对企业的利益和可持续发展有着重要影响。
中国内部审计的发展现状、问题及对策
中国内部审计的进步现状、问题及对策内部审计是指企业或组织内部的一种独立、客观、审慎的评判和咨询活动，旨在对企业或组织的内部控制体系和风险管理效果进行评估。
随着中国经济的飞速进步，内部审计在企业管理中的作用和地位日益重要。
本文将从中国内部审计的进步现状、问题以及对策方面进行探讨。
2.中国内部审计的进步现状内部审计在中国的进步经历了三个主要阶段：起步进步期、迅速进步期和转型升级期。
起步进步期（1978-1995）是中国内部审计的初始阶段，主要是借鉴国外的阅历和实践，初步建立内部审计机构。
迅速进步期（1996-2010）是中国内部审计工作建立和不息进步的阶段，形成了一系列关于内部审计的法律法规和规范制度。
转型升级期（2010至今）则是内部审计在管理模式、技术手段以及国际合作方面的进一步进步。
目前，中国内部审计取得了巨大的进步成就。
内部审计机构遮盖了各行各业，审计人员的数量和水平不息提高。
审计范围从传统的财务审计扩展到运营风险、合规性审计以及全面风险管理。
内部审计的报告也越来越重要，成为企业决策、改进管理的重要依据。
3.中国内部审计面临的问题虽然中国内部审计取得了很大的进步，但仍面临一些问题。
起首，内部审计在内外部认同度方面存在问题。
一些企业认为内部审计只是与外部审计重复或多余，导致其工作受到限制。
外部审计认为内部审计可能会干涉其工作，造成不必要的冲突。
这些认知问题导致内部审计无法充分发挥作用。
其次，内部审计人员的素养还需提高。
尽管内部审计机构的规模不息扩大，但整体素养和能力还有待提高。
一些审计人员在专业知识和技术应用方面存在不足，无法准时应对复杂的审计需求。
再次，内部审计的独立性和职业道德问题比较突出。
一些内部审计机构或个人存在利益冲突、不公正行为等问题，缺乏独立、客观、公正的审计态度。
最后，内部审计的监管和合作机制不够完善。
内部审计机构和外部监管机构之间的合作不够紧密，监管工作存在漏洞。
与国际审计组织和外国内部审计机构之间的合作也需要进一步加强。
内部审计现状调研报告范文
内部审计现状调研报告范文内部审计现状调研报告一、背景和目的近年来，随着企业管理的日益复杂化和竞争的加剧，内部审计在企业中的重要性日益凸显。
本次调研的目的是了解当前企业内部审计的现状，为进一步提高内部审计工作的质量和效益提供参考和建议。
二、调研方法本次调研采用问卷调查的方式。
我们选择了10家不同行业、规模不同的企业作为样本进行调查，共发放了150份问卷。
通过对问卷收集的数据进行统计和分析，得出了本次调研的结果。
三、调研结果1. 内部审计的设立情况在我们调查的企业中，有80%的企业设立了内部审计部门，20%的企业没有设立内部审计部门。
2. 内部审计的工作范围根据调查结果显示，内部审计的工作范围主要包括财务风险管理（70%）、业务流程审计（60%）、合规性审计（50%）、信息系统审计（40%）等方面。
3. 内部审计的成效评价根据调查结果，有60%的企业对内部审计的成效表示满意，30%的企业认为成效一般，10%的企业对内部审计的成效表示不满意。
4. 内部审计的挑战和困难根据调查结果，内部审计面临的主要挑战和困难有：人员技能和素质不足（40%）、对内部审计的认识和重视度不高（30%）、内部审计的资源投入不足（20%）、组织和沟通不畅（10%）等问题。
四、调研结论通过本次调研，我们得出了以下结论：1. 大部分企业已经设立了内部审计部门，但仍有一部分企业没有设立该部门，需要加强对内部审计重要性的宣传和推广。
2. 内部审计的工作范围较为广泛，涉及财务、业务流程、合规性等方面，但仍有一些企业的内部审计仅限于财务方面，需要加强对其他方面的审计工作。
3. 大部分企业对内部审计的成效表示满意，但仍有不满意的情况存在，需要针对性改进工作。
4. 内部审计面临的主要挑战和困难主要包括人员技能和素质不足、对内部审计的认识和重视度不高、资源投入不足、组织和沟通不畅等问题。
需要企业加强培训和人员选拔、提高内部审计的认识和重视度、增加资源投入、改善组织和沟通机制等方面的努力。
行业内部审计调研报告
行业内部审计调研报告行业内部审计调研报告一、调研目的行业内部审计是为了评估和改进组织的内部控制制度，保证企业财务报告的准确性和完整性。
本次调研旨在了解企业内部控制的情况，分析存在的潜在风险并提出改进建议。
二、调研方法本次调研采用了问卷调查和个别访谈相结合的方式。
问卷调查主要针对企业各部门的员工，了解他们对内部控制制度的了解程度和操作情况。
个别访谈主要针对企业高层管理人员，了解他们对内部控制制度的评估和改进意见。
三、调研结果1. 内部控制制度的了解程度：大部分受访的员工对内部控制制度的了解程度较低，仅有少部分员工对其有较深入的理解。
2. 内部控制操作情况：大部分员工表示在日常工作中会遵守内部控制规定，但存在一些员工对内部控制规定存在漠视或无视的情况。
3. 潜在风险分析：通过问卷调查和个别访谈，发现企业内部存在部分潜在风险，主要包括资金管理风险、人员差错风险、信息安全风险等。
4. 改进建议：针对潜在风险，提出了以下改进建议：- 加强内部控制制度的宣传和培训，确保员工对内控制度有清晰的了解和正确的操作。
- 落实内控制度的执行责任，建立明确的内控责任体系，并建立相应的考核和激励机制。
- 定期进行内部审计，对内部控制制度的实施情况进行评估和监督，并及时发现和解决问题。
- 强化信息安全管理，加强对信息系统的保护和安全审计，防止信息被非法获取和滥用。
四、总结通过本次调研，我们了解到企业内部控制制度的情况，分析了存在的潜在风险，并提出了相应的改进建议。
希望企业能够重视内部控制制度建设，加强内部审计工作，确保企业财务报告的准确性和完整性，提高企业管理水平和竞争力。
希望本次调研能够为企业的内部控制改进提供一定的参考和指导。
内审工作调研报告
内审工作调研报告一、调研目的本次内审工作调研的目的是为了了解公司内部各部门在内审工作中的情况，以及探索如何优化内审流程和提高内审效果，为公司的风险控制和管理提供更好的支持。
二、调研方法本次调研主要采用了问卷调查和座谈会相结合的方法。
问卷调查主要围绕内审工作的流程、方法和难点等方面展开，座谈会则邀请了各部门的内审负责人，就内审工作中的问题进行深入交流和探讨。
三、调研结果3.1 内审工作流程根据问卷调查结果显示，公司内部各部门的内审工作流程基本相同，包括确定审计范围、收集相关数据、制定审计计划、实施内审、发现问题并提出改进意见等步骤。
但在实际操作中，很多部门反映在制定审计计划和实施内审过程中存在一定的困难和障碍，容易导致审计结果不准确或审核工作无法顺利推进。
3.2 内审工作方法大部分部门在内审工作中采用了文件审查、数据分析和现场调查等方法。
然而，少部分部门反映对于数据分析和现场调查技术的应用尚不够成熟，这导致了内审结果的局限性以及部分问题的漏审。
因此，建议在内审工作中进一步加强对数据分析和现场调查技术的培训和应用。
3.3 内审工作难点问卷调查和座谈会的讨论中，多个部门都提到了内审工作中的难点。
其中，最常见的难点包括：审计计划难以制定合理、内审人员技能和知识有限、内审时间不足以覆盖全部范围、内审报告不够具体和系统性。
此外，还有少部分部门反映由于各自内审要求和流程的不一致，导致内审结果的一致性不够，难以进行综合性的分析和报告。
四、调研总结通过本次内审工作调研，我们了解到公司内部各部门在内审工作中普遍存在一些困难和障碍。
为了优化内审工作流程和提高内审效果，我们提出以下建议：1. 加强内审计划的制定和执行，确保覆盖全部范围，并且与部门的工作目标相一致。
2. 加强内审人员的培训和技能提升，特别是数据分析和现场调查技术的应用。
3. 合理分配内审时间，确保充分覆盖和审核各项工作。
4. 内审报告要具有具体性和系统性，不仅需指出问题，还需提供改进意见和建议。
行业内部审计调研报告模板
行业内部审计调研报告模板行业内部审计调研报告模板一、报告目的与背景本报告根据行业内部审计调研的实际情况，总结和分析行业内部审计的现状、问题以及解决方案，旨在为行业内部审计的改进与提升提供参考。
二、调研方法本次调研采用问卷调查和访谈相结合的方法进行。
通过问卷调查了解行业内部审计的基本情况和存在的问题，通过访谈获取行业内部审计从业人员的真实意见与建议。
三、行业内部审计的现状1.行业内部审计的基本情况：调查结果显示，行业内部审计在大部分企业中都已经得到了广泛应用。
2.行业内部审计的目标与职责：行业内部审计的目标主要包括保障企业资源使用的合理性与经济效益，及时发现和解决风险与问题，提供决策支持等。
3.行业内部审计的组织和运行机制：调查发现，行业内部审计在大部分企业中由专门的内部审计部门负责，通常依托于企业的管理层，具有独立性和专业性。
四、行业内部审计存在的问题1.资源配置不合理：部分企业在行业内部审计的资源配置上存在不合理现象，导致内部审计效果不佳。
2.缺乏独立性：部分企业的内部审计部门缺乏独立性，容易受到其他部门的干扰或压力。
3.审计方法滞后：行业内部审计的方法和工具相对滞后，未能充分应用信息技术等先进手段。
4.缺乏绩效评估：部分企业对行业内部审计的绩效评估不够科学，导致内部审计的实际效果难以评估。
五、行业内部审计的改进与提升方案1.优化资源配置：企业应合理配置行业内部审计的资源，确保内部审计的专业性和效益。
2.加强独立性保障：企业应建立完善的内部审计制度，明确内部审计部门的独立地位和职责，避免干扰与压力。
3.更新审计方法和工具：企业应积极引入信息技术等先进工具，提升行业内部审计的效率和准确性。
4.建立绩效评估机制：企业应建立科学的绩效评估机制，定期评估内部审计的成果和效果，并根据评估结果进行调整和改进。
六、总结与结论行业内部审计在保障企业运营的合规性和经济效益方面发挥着重要作用，但在实践过程中还存在一些问题。
内部审计工作的调查报告
关于企业内部审计工作的调查报告企业内部审计作为一种自律机制,在建立现代企业制度中起着重要的作用。
企业内部审计工作是促进企业建立健全内部约束机制,维护国家的财经法规和企业规章制度贯彻落实的必要保证。
笔者近期对一些企业的内部审计状况进行了调查分析。
目前,一般企业中的内部审计,从内容上已围绕信息的可靠性与完整性,政策、计划、程序、法律和规定的遵循,保护资本的安全,资源的节约和有效使用,经营目标的完成等方面来展开工作。
但内部审计从目前的普遍成效来说还未发挥出应有的支持内部管理的作用,更无法适应现代企业内部控制制度的目标要求。
一、当前企业内部审计工作现状一企业经营管理者对内部审计的认识不足。
受长期计划经济的影响,部分企业领导人片面认为内部审计就是检查内部经济问题,会影响企业职工的团结和稳定,有的认为内部审计限制了自己的经营自主权,削弱了自己的权威,有的将内审机构形同虚设,使内审人员无职无权。
二审计处于低级阶段且专业知识不足。
目前内部审计的职能应是查错防弊型与管理服务型紧密结合。
但现状是由于基础管理的缺陷,一般企业的内部审计人员还要每月度将大量精力用于复核纠正会计科目及经营管理数据的正确性上,然后才能将部分精力投入到数据的真实性、合法性的查证及生产经营的监督,加上目前内审人员普遍是现代企业管理知识匮乏,审计理论与方法钻研不精,因此更难对企业经营管理作出有效的审计分析、评价和管理整改建议,审计的对象主要是会计报表、账本、凭证及其相关资料,工作都集中在财务领域的浅表层次,对企业经营管理中的资本运作、投资、成本管理、产品定价方案评审与选择等重要领域,一般都无能力和条件开展审计工作。
三内部审计缺乏充分的独立性,削弱了内部审计决策的质量。
独立性是内部审计的基本原则,是内部审计人员开展审计工作的基本前提,内部审计人员应该和他们所审计的活动保持独立,这样才能做出公正、无偏见的判断。
所以,内部审计能否充分发挥作用与内部审计机构和人员是否具备充分独立性有关。
内部审计调研报告
内部审计调研报告概述本文旨在对公司内部审计的相关情况进行调研，并提供一份全面的报告，以评估内部审计的有效性和可行性。
通过对公司内部审计的现状进行全面调查和分析，我们将对内部审计制度的质量和效果进行评估，并提出一些建议，以提高公司的内部控制和风险管理。
一、内部审计的意义内部审计在现代企业中扮演着至关重要的角色。
其主要目的是为公司提供独立、客观、全面的评估，以确保公司的运营和管理活动达到高效、透明和合规的要求。
通过对公司制度、流程和政策的审查，以及对风险管理、内部控制和合规性的评估，内部审计有助于发现潜在的问题和漏洞，并提供解决方案，以避免和减少风险。
二、内部审计的现状1. 审计流程和方法目前，公司的内部审计流程和方法相对完善。
审计周期以及相关步骤已经得到明确规定，并且采用了标准化的工作模板和审计程序。
同时，审计团队与公司各个部门进行充分合作，确保信息的完整性和准确性。
尽管如此，仍有一些改进的空间，例如进一步优化审计程序，提升审计的效率和质量。
2. 风险管理和内部控制公司已经建立了一套相对完善的风险管理和内部控制机制。
然而，对于风险的识别和评估仍需要加强，以便更好地发现和应对潜在的风险。
此外，内部控制的执行力度和效果也需要进一步提高，以确保合规性和防范风险。
3. 审计报告和改善措施公司的内部审计报告具有一定的可行性和执行力度，但在某些方面仍存在一些问题。
首先，报告的内容和格式需要更具可读性和操作性，以便各级管理层更好地理解和应用。
其次，改善措施的监督和跟进应得到加强，以确保问题的解决和整改。
三、建议和改进措施基于对公司内部审计的调查和分析，我们提出以下建议和改进措施：1. 优化审计流程和程序，进一步提高审计的效率和质量。
可以考虑采用先进的信息技术工具，如数据分析工具，以提高审计的准确性和速度。
2. 加强风险管理和内部控制的建设。
加强对风险的识别和评估，及时采取相应的措施进行管理和控制。
同时，对内部控制的执行进行监督和评估，及时发现和解决问题。
浅析企业管理中的内审工作现状及完善
浅析企业管理中的内审工作现状及完善随着市场竞争的加剧，企业管理越来越重视内部审计工作的重要性。
内审工作作为一种重要管理手段，是企业保障健康发展的重要环节。
本文将从内审工作的现状出发，分析内审工作中存在的问题，并提出完善内审工作的措施。
一、现状分析内审工作的主要任务是评估和监察企业各个方面的运作，发现问题和不足，并提出改进建议。
目前，企业内审工作存在以下问题：1. 内审体系不完善。
某些企业缺乏完整的内审体系，审计人员也缺乏专业知识和技能，导致内审工作不严密，难以有效地发现问题。
2. 内审工作缺乏独立性。
企业内审机构隶属于企业管理层，审计人员的工作群体和领导层产生利益关系，影响了内审工作结果的独立性。
3. 内审工作弱化对风险管理的关注。
某些企业的内审工作仅关注企业的财务状况和合规性，而忽视了风险管理的重要性。
4. 内审工作缺乏透明度。
某些企业的内审工作结果不公开，内部和外部利益相关者难以获取内审信息，影响了内审结果的可信性。
二、完善内审工作的措施为了有效地解决上述问题，完善内审工作需要以下措施：1. 完善内审体系。
企业需要建立完整的内审体系，确保内审人员具备专业知识和技能，增强内审工作的准确性和可靠性。
2. 加强内审工作的独立性。
企业内审机构应该独立于企业管理态势，人员的任命应该有独立程序，从而确保内审结果的独立性和客观性。
3. 增强内审工作对风险管理的关注。
企业内审工作应该从财务状况和合规性出发，关注企业的风险管理，特别是关注企业的经济。
人员安排不能过于集中，防范灰漠等。
4. 加强内审工作的透明度。
企业需要通过公开内审信息，提高内审结果的可信性，增强内部和外部利益相关者对企业管理的信任度。
三、结论内审工作作为企业管理的重要环节，影响着企业的健康发展。
本文从内审工作的现状出发，分析了内审工作存在的问题，并提出了完善内审工作的措施。
企业应该建立完整的内审体系，保证内审过程的独立性，注重风险管理，以及通过公开信息增加内审结果的可信性。
内部审计调研报告
内部审计调研报告内部审计调研报告一、调研目的：本次调研旨在了解公司内部审计的情况，包括组织架构、工作内容、流程、效果等方面的情况，以便对其进行评估和改进。
二、调研方法：1. 定性分析：通过访谈公司内部审计部门的工作人员，了解其工作内容、工作方式、难点和问题等。
2. 定量分析：通过收集公司内部审计部门的工作报告和统计数据，进行工作效果的分析。
三、调研结果：1. 组织结构：本公司内部审计部门属于财务部门下属的一个独立的机构，由一名部门经理和数名审计员组成。
2. 工作内容：内部审计部门的主要工作内容包括对公司业务流程、财务状况和内部控制制度的审核和评估，以及发现并报告潜在的风险和问题。
3. 工作流程：内部审计部门按照预定的计划进行工作，包括确定审计目标、制定工作计划、收集并分析数据、撰写报告、反馈结果和监督跟踪等。
4. 工作效果：内部审计部门的工作效果较好，经常能够及时发现并解决潜在的风险和问题，对公司的稳定运营起到了积极的推动作用。
四、调研结论：1. 内部审计部门的组织结构合理，工作内容具体明确。
2. 内部审计部门的工作流程规范化，能够有效地发现和解决问题。
3. 内部审计部门的工作效果较好，对公司的经营管理起到了积极的推动作用。
4. 建议对内部审计部门进行一些改进和提升，包括加强与其他部门的沟通合作，提高审计人员的专业能力和业务水平，完善工作报告和统计数据的分析和整理。
五、改进措施：1. 加强内部审计部门与其他部门的沟通合作，建立良好的工作关系，确保信息的及时流动和问题的及时解决。
2. 提高内部审计人员的专业能力和业务水平，通过培训和学习，提升他们的审计技能和知识水平。
3. 完善内部审计部门的工作报告和统计数据的分析和整理工作，确保报告的准确性和可操作性。
六、总结：通过本次调研，我们对公司内部审计部门的工作情况有了更加全面的了解。
内部审计部门在公司的运营管理中具有重要的作用，能够发现和解决潜在的风险和问题，为公司的稳定运营提供重要的保障。
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92%的西欧地区的CEO们对其亚洲业务 的增 长 一 致 看好，而只有4 8 % 的 C E O 们 对其欧洲业务的增长同样持乐观态度。 类似的，亚太和拉美地区的CEO也更期 待 其所属地区的 增 长 。这似乎已打 破了 以往以发达国家为主拉动世界经济增长 的局面。1
合并和收购 企业内生性增长 合资和/或战略联盟 新产品或新服务研发
新地域市场
¹ 若适用
不参与 部分参与
32% 53% 35% 52% 37% 52% 38% 49% 47% 42%
重点参与
15% 13% 11% 13% 11%
6
灯光，镜头，各就各位，预备 …… 一部反映全新时代内审行业的剧本正将开拍
图2：内审工作计划中对以下项目的关注程度在未来三年中是否会改变
/
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新信新息控技制术环系境统审流或计程流优程化/提企升业营风运险效管率理/缩制项减定目战略计营划运与控程制序、职现业有道信德息和技合术法规控律审制合计审规计审计海外分支机构审项计调查 专
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审规合案来自法利斯
-奥克审计
斯表
班 萨
报 务
如上 所 述，我 们 访谈了一 些 首席 审计师 以了解 他 们 对 这 些 挑 战 的应 对 之 道 。 大部分的受访者一致认为成功的关键在 于 有 效 沟 通，即在 公司领 导层和 审计委 员会主 席之 间 建 立 强 有力纽带，以 及管 理 层内、外 部 合 作 方 的 能力。同时 我 们 也注意到优秀的专业内审人员正酝酿在 复杂多变的商业环境中发挥更重要的作 用。
重塑信心
2 011年第14 届全 球 C E O 调 研 结果 显 示 出在面临企业新发展契机时，CEO们表 现出了十足的 信心，以及 对改革 和 进 一 步缩小 技能差距的重 视。8 4%的C E O 认 为新兴市场的强 劲 增 长 趋势 是 他 们 改 变 企 业 战 略 的 首要因素，其中三分之 一的CEO认为这些战略变化是“根本性 的”。
随着企业更强调增长发展的多元化，内 审部门也必将义不容辞地关注与这些发 展战略决策所息息相关的风险。我们的 调研结果表明只有少部分内审职能为此 相应地将工作重心调整到这些领域。而 某些首席审计师与我们的进一步访谈中 表明，超前的内审职能一直视企业战略 决策为制定审计计划和风险评估的重中 之重。
图1 内审部门在以下领域的参与程度. ¹
• 通过以下途径在监控风险中担当首 要角色：定期和持续的实地视察，对 重要财务和业务标准体系实施远程审 查，参与实施培训课程，与在总部、地 区和分支机构层面的公司管理层定期 沟通等。
新兴市场
对很多行业而言，新兴市场的增长前景 是 相当 乐 观 、且 具 有 吸引力的。我 们 与 那些表现优秀的内审部门进行深入讨论 后 发 现 ，在 策 划内审 工作 重心时，不 仅 要考虑到到被审对象的规模、重要性， 更要考虑其本身是否处于高风险的地 理区域。而通常在这些高风险区域中最 受 关注的 方面包 括 销售与收 款、资 金 管 理、采购、资本支出以及法律合规等。
• 担任交易完成后整合小组的咨询顾 问。工作范围包括：流程和控制设计， 信息系统整合，数据迁移，数据质量， 数据安全，成本效益的证实和跟踪， 协助项目管理等。
革新和新产品研发
通常企业一旦发现经济复苏的迹象，都 会非常迫切地想知道应该怎么做才能成 为首批受益者。
在很大程度上，答案是革新和新产品研 发 。这 两 者既 能 使 企 业 获 取 效率 ，又 能 缩减和保持成本，提高绩效，并且在日益 自动化的业务环境中提升竞争优势。
但是，2011年内部审计行业现状调研也 显示出绝大多数的内审部门很少涉足新 兴市场发 展、跨境 收 购、建 立 新 合资 企 业 或 者战略联 盟相关的风险 领 域 。当问 及内审工作的工作范围、力度在 未 来 三 年中是否有所增减时，近80%受访者认 为将大 力投 身 于企 业的战略 性 决 策、项 目，57 %的受访者会扩大 对 海 外 分支 机 构的审计范围（见图2），另外仅36%的 受访者认为需要增加自身的跨国审计经 验。（见图7）
在 我 们 看 来 ，在 新兴市 场发 展 业务，进 行技 术 革 新保 持 竞争力，以快 速 应 对不 断变化的法律法规环境，是应对企业所 面临商业风险的关键所在。若内审部门 能 理 解 、掌 握 这 些 风 险 领 域 ，培 养 并展 现 控 制 这 些 风 险 的 能力，主动出击，就 必能在为企业创造价值的同时于企业决 策环节中获得一席之地。
灯光，镜头，各就各位，预备... ... 一部反映全新时代内审行业的剧本 正将开拍
2011年内部审计行业现状 调研报告
目录
核心问题
2
焦点：增长与风险
深度探讨
4
勾绘全新时代内审行业的发展蓝图
新增长，新风险
5
新兴市场
7
兼并与收购
8
革新和产品研发
8
新兴技术之利弊
9
ERP实施及升级
10
社会媒体，移动科技以及云计算
3
深度探讨
勾绘全新时代内审行业的 发展蓝图
内审部门正试图实现职能转型，即从传 统的财务报告监督上升到更高层面的战 略、业务以 及合 规 风 险 的 监 控职 能 。这 其中的关键在于通过展现相关领域的能 力和 技 术 ，以取得 公司管 理 层的高度信 赖。那 些尚未参 与过公司重要战略 性 决 策的内审部门，不妨反省自问，是因为真 的缺乏 相应的知识、技 能 还是尚未找 到 更充分进行自我展示的工作舞台？
财
增加 减少
90% 10%
82% 18%
79% 21%
78% 22%
73% 27%
63% 37%
60% 40%
57% 43%
47% 53%
38% 62%
• 与其他风险和合规职能部门建立当 地 或 者区域性的从 属或合伙 关 系，以 逐步加深对分支机构本土商业实践、 法规标准以及文化的理解，这些都是 成功掌控风险环境的关键。成功的内 审机构通过建立跨国协助外包模式， 扩大地域范围，增强处理能力以便更 好界定审计风险。
内审领导者还可以协助审计委员会和管 理层理解动态变化的复杂风险环境，以 帮助企业更好地适应飞速发展的经济环 境。内审部门如能把握机会并成功加以 实 践，必 将大 大有助于 提 升自我 价值， 反之则将面临与企业发展脱节的风险。
内审师的回应
2011年内部审计行业现状调研问卷对 内审部门如何应对不断变化的风险环境 做了深入研究。调研结果以及我们随后 对某些专业内部审计师的深入访谈总结 出了三个 值得 注 意的关注领 域：战略 性 发展、新兴技术以及不断强化的法律法 规。调研也同时反映出内审部门对于这 三个领域的处理能力尚缺乏信心。
• 对新兴市场中发现的审计问题形成定 期管理层报告，以确保有效地沟通和 理解并在跨境业务中引以为鉴。
• 熟练掌握美国反海外腐败法 （FCPA），英国反贿赂法以及其他国 家地区的反贪污腐败法规。通过阐述 这些法规对新兴市场增长战略的影 响，加深管理层和审计委员对这些法 规的有关认识。
7
兼并与收购
通 过 兼 并收 购实 现的外生性 增长在 加 速企业发展的同时亦蕴含了相当多的风 险。内审部门可协助公司界定并评估这 些 风 险 。在 兼 并 收 购 交易 完 成 后，内审 部门可通过控制合理化等方式协助管理 层实现协同优势、提高成本效益，从而 担当起举足轻重的关键角色。卓越的内 审部门会从收购前的尽职调查就开始参 与此 项 活 动，直 到交易 完 成 后的 一系列 整合。他们通常负责开展以下工作：
• 开展收 购 前评 估。评 估内容 包 括： 收 购目标公司的 法 人 治 理 ，风 险，控 制 环 境，主营业务 的 流 程 控 制，信息 系统，合 规事 项，风 险 和 控 制 文化等 等。
• 评估审计一体化的可能性，并制定整 合审计计划。包括开展：内部审计，萨 班斯-奥克斯利合规性审计，风险管理 以 及 其 他合 规性 审计。了解 各 家公司 的 审计 和风 险 管 理 在 策 略、方 法、文 化 上 的 差 异，借鉴 他 山之 石，取长补 短，以巧补拙。
但是，还 有很 多人认 为经济增 长 趋势 仍 处不均衡状态，因此在反复衡量与商业 伙伴及政府密切合作的优势之余，他们 也开始重新审视、调整诸如企业人才和 技术革新等方面的战略性问题。由于不 断变化的增长前景需要及时相应调整的 应对方案，因此企业仍将继续在技术方 面的投资，以提高内部效率，并大力借助 于大 众 媒 体 ，电子移动设 备和云计 算等 前端新兴技术的应用。
• 与管理层协作形成目标和改进措施以 便为新兴市场的业务建立可接受的内 控 环 境 。确 定管 理 层、审计委员会 以 及内审部门是否对实现成熟控制标准 的时间期限达成共识。
• 推进企业领导团队和审计委员会对新 兴市场风险的研讨。在审计委员会日 程计划中突出新兴市场增长及其相应 风险。对特定国家进行风险评估时， 考虑 其 政 治 稳 定性，文化 差 异，监 管 环境以及有效资源的可供性。
此 外，企 业的 权 力平 衡点也 将 继 续 转 移。利益相关者和立法者要求更高的透 明度及责任制，并开始积极参与到管理 层和董事会决议中。不断更新的法律法 规，更详尽的财务披露要求以及更严格 的强制执行力正强烈地冲击着全世界的 商业经济模式，其影响波及包括银行资 本市场、公共医疗、私募股权在内的几乎 所有行业。
重新定位新发展方向
CEO们密切注视着经济变化趋势，并积 极拓展新市场、寻求新伙伴、招揽新客户 以获得更可观的实现商业利润的机会。 与此同时，内审部门应该配合响应，积极 辅佐CEO带领企业更上一层楼。企业对 外发 展 的同时，内审 部门 应扩 大 风 险分 析的范围以覆 盖多样 化的风 险类 型，并 协同各利益相关者打破传统，进军崭新 的工作领域。