金税三期与纳税服务规范

我是金三 我是规范
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基本流程：网上申报— 报送纸质资料（升级后 取消）
上门申报—办税厅接收 资料—核对、受理申报 —征收税款—开具完税 凭证—申报表盖章
路径：申报征收—申报 —通用申报
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1、金三系统通用申报适用于纳税人申报营业税及附征、印花税、土地增值税、 工会经费和残保金。金三系统中有营业税、印花税单独模块申报，操作中暂时未 使用。纳税服务规范中营业税、城建税等应专门的申报，操作中暂未使用 纳税服务规范相关表证单书.doc 国家税务总局关于创新税收服务和管理的意见
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基本流程：相关资料— 办税厅接收资料—征收 税款—开具发票
路径：发票管理—发票 代开管理—通用机打发 票代开申请—发票代开 开具
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1、营业税选择相应征收品目和行业，所得税征收选择相应品目和征收子目。 2、内网金三专题中，按次代开的起征点为500元，按次代开的不累计计算。本月 代开一次不超过500元的，不征收税款。本月再次代开金额为1000元，超过了 500元的按次起征点，此时就应全额征收此次代开发票的税款，仅就个人所得税 按照规定减免。但是金三系统会将本月内上次该纳税人代开的未超500元应缴税 款要求补齐。
目录
一、税 务 登 记 二、发 票 办 理 三、申 报 纳 税 四、优 惠 办 理 五、服 务 规 范
申报纳税-企业所得税
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基本流程：网上申报— 报送纸质资料（升级后 取消）
上门申报—办税厅接收 资料—核对、受理申报 —征收税款—开具完税 凭证—申报表盖章
路径：申报征收--申报 —居民企业所得税申报
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1、居民企业（查账征收）企业所得税月度申报，只需录入本期金额的营业收入 、营业成本、利润总额，其余部分系统自动计算。 2、居民企业（核定征收）企业所得税月度申报，只需录入收入总额。原征收管 理系统录入的是月度收入，金三系统中要求录入本年度累计收入。 3、申报表传递一份给管理部门。
申报纳税-通用申报
发票办理-发票调拨
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路径：发票管理—发票 库存管理—发票库房调 拨申请
发票管理—发 票库存管理—发票柜台 调拨申请（代开岗）
发票管理—发 票库存管理—发票柜台 调拨申请（受理岗）
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1、柜台调拨申请时必须对应发票入库单位名称，代开岗对应代开柜台，受理岗 对应发售柜台。 2、申请事项选择为退库可进行发票回退。
目录
一、税 务 登 记 二、发 票 办 理 三、申 报 纳 税 四、优 惠 办 理 五、服 务 规 范
发票办理-发票票种核定
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基本流程：相关资料— 办税厅接收资料—相关 部门按规定程序处理— 反馈结果—发放发票领 购簿、发票
路径：发票管理—发票 发售管理—发票票种核 定申请
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1、开具外管证前必须先征收纳税人的企业所得税和印花税，可通过预缴开票来征收。 2、外管证在开具完成之后无法修改，所以发现错误的话只能作废重新开具。 3、开具的外管证有效期最多只有6个月，不得超期。并且开具后一个月内必须在外出 经营地主管税务机关报验登记，如不报验将会失效。
4、到外县（市）临时从事生产经营活动的纳税人，在外出生产经营前，持税务登记证 向主管税务机关申请开具外管证。2.0规范中取消了临时外出经营180天的限制。 5、核销外管证，验证其外出活动经营所开具的完税凭证及发票。
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1、由管理部门追缴税款、滞纳金，收缴证照、票证和发票等，若不提前办结此 事项则不能进行注销登记；完成此项后，点击保存，推送至管理部门。
2、如有违法行为，启动稽查调查等程序 3、非正常户管理及扣缴税款登记管理不涉及纳税服务，由以后出台的征管管理 规范规定。
税务登记-证件遗失与增补发
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税务登记-纳税人跨县迁出， 迁入
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基本流程：
迁出，报送资料-办税厅 接收核对资料-录入注销 信息-管理部门检查-办税 厅结清税款、收缴证照 发票等-制作税务事项通 知书-返还注销申请表-通 知迁入地税务机关
迁入，接收核定资料-录 入-资料传递管理部门
暂没有此模块，通过注 销与登记进行
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基本流程：纳税人报送 资料—办税服务厅接收 —录入遗失信息—打印 挂失报告表签字确认— 重新发放税务登记证件
报送资料：1、税务登 记证件挂失报告表2、 登报声明遗失的报刊
增补路径：管理服务— 税务登记证件管理—证 件增补发
挂失路径：管理服务— 税务登记证件管理—税 务证件挂失
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1、证件挂失前，应将丢失的证件登报声明报送整份报纸而非版面，然后填写证 件挂失报告表，再进行挂失，挂失模块就可以直接打印新的税务登记证件。 2、增补适用于税务登记证的换新补打。
发票办理-发票代开-建筑业发票
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基本流程：相关资料— 办税厅接收资料—征收 税款—开具发票
路径：发票管理—发票 代开管理—建筑业统一 发票代开申请—发票代 开开具
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找我吗？我在下一页
1、辖区内纳税人可直接填开申请，勾选是否提取税费种认定后带出所需税种， 工程项目名称填写完整。 2、同一县局其他乡所主管纳税人跨区开具发票，需先进行建筑项目登记（管理 服务—税源管理项目登记—建筑业项目登记及变更），然后在代开申请页面选择 其工程项目编号。 3、外地企业在我地代开发票需要注册地开具外出经营管理证明，报验后进行代 开。 4、总分包合同代开发票时，首先对总包纳税人和分包纳税人分别进行建筑项目 登记，在登记过程中要注意必须将建设方名称填写相同，承包方式对应总承包与 分承包，工程项目其他信息录入发包方与分包方信息，这样就可以将二者关联在 一起。 5、代开发票可用税款维护（发票管理—发票代开管理—发票代开可使用税款维 护），该模块适用于⑴、代开发票过程中发票信息有误而完税证无误的，作废发 票后重新代开申请；⑵、已完税代开，已完税代开需要先进行历史税票审批（申 报征收—申报征收迁移数据补偿—历史入库数据税票录入），完成审批即可形成 可用税款。
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基本流程：纳税人报送 资料—办税服务厅接收 —即时办结—资料传递 下一环节
报送资料：1《变更税 务登记表》、2 工商登 记原件及复印、3 变更 内容证明原件及复印件 、4 税务登记证及副本 。
变更路径：管理服务— 税务登记--变更税务登 记
修改路径：管理服务— 税务登记--修改设立税 务登记信息
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基本流程：相关资料— 办税厅接收资料—发票 验旧–违章查看-- 发放 发票
报送资料：税务登记证 副本、领购人身份证、 发票领购簿
路径：发票管理—发票 发售管理—发票领用
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1、发票领用时，达到起征点的双定户请查验是否已经缴纳本期税款，否则不予 发售。
2、注意打印行数，避免打印领购簿时打印重叠。 3、税务登记证及领购人身份证可以有效的规避风险 3、房地产企业分项目领取销售不动产自开发票，票种核定及发售都对应纳税人 的主电子钥匙，纳税人自行对照分电子钥匙进行再分配，即可实现分项目自开。
金税三期与纳税服务规 范
2024年2月1日星期四
目录
一、税 务 登 记 二、发 票 办 理 三、申 报 纳 税 四、优 惠 办 理 五、服 务 规 范
税务登记-登记
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基本流程：纳税人报送 资料—办税服务厅接收 —即时办结—资料传递 下一环节
报送资料：不要求房屋 租赁协议或经营场地证 明
税务登记-停业、注销
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基本流程：纳税人报送 资料—办税服务厅接收 —管理部门注销检察-结清税款、滞纳金—收 缴发票、领购簿及税务 登记证—税务事项通知 书
资料报送：只需停、复 业报告书 2份
停业路径：管理服务— 税务登记—停复业管理 —停业登记 注销路径：管理服务— 税务登记—注销税务登 记受理
路径：管理服务—设立 税务登记—单位纳税人 、个体纳税人、临时纳 税人办理登记--税务登 记信息补录
报送资料：要求房屋租 赁协议←←1、设立税务登记中录入基本信息后，点击保存，此时可以打印税务登记证正本及副本 ，打印时请注意打印顺序。
2、在制发证照之后并不表示税务登记环节完成，还需要进行税务登记信息补录，若不 进行补录环节则无法推送至税管员进行下一步环节。
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1、变更税务登记适用于税务登记证上的内容发生改变的业务。如变更法人，经 营地址，经营范围等，选择变更项目会自动带出原内容，填写需变更内容。需要 重新制发新的税务登记证同时收缴旧的证照。 2、修改设立税务登记信息适用于非税务登记证内容改变的业务。如更改办税人 员、联系电话等。无需制发新的税务登记证。 3、金三系统暂未提供免填单业务，所以在变更修改过程中视情况进行表单填写 。
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发票办理-发票兑奖
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基本流程：报送资料— 办税厅接收核定资料— 需缴纳个人所得税的征 收税款--兑付奖金
路径：发票管理—发票 使用管理—有奖发票兑 奖申请
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1、规范2.0中不在强调当场兑付奖金。
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发票办理-发票真伪
基本流程：报送资料— 办税厅接收核定资料— 鉴定 →＿→
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1、发票票种核定原来是由税管员核定，金三系统中权限划归大厅办理，就发票 种类、数量以及单张发票限额等仍需要与管理部门沟通。 2、核定通用机打发票或销售不动产自开发票时，若单张发票限额不在可选范围 内，则选其他然后手工输入金额。 3、推送流程结束后，先保存然后发放发票领购簿，打印信息。
发票办理-发售发票
税务登记-外埠纳税人经营地 报验与核销
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基本流程：相关资料— 办税厅接收资料—报验 /核销外管证—资料传 递—税源管理部门实地 查验
路径：管理服务—税务 登记—外埠纳税人经营 地报验管理 –报验登记/ 外出经营活动情况申报
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1、外管证报验时，注意隶属关系、经营地街道乡镇是否与所在地一致；外出经 营劳务名称是否与合同一致。 2、如果是外省的外管证，因为金三暂不与外省相连所以需要手工录入，有的省 份在开具外管证的时候并不征收企业所得税和印花税，所以发现过有些纳税人造 假，当有外省外管证的时候，最好可以与当地税务机关电话协查。 3、外管证开具金额大于发票代开金额，可先进行项目登记，方便监控。 4、金三系统中没有税源管理部门查验环节。
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2.1版更新事项：基本流程取消返《注销审批表》，取消通知迁入地税务机关
税务登记-跨区税源登记
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不关我事 →＿→
路径：管理服务—税务 登记—设立税务登记— 跨区税源登记
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1、跨区税源登记是同一个公司在两地分别缴纳税款，公司无需迁移。实际操作 中代理保险公司代扣代缴车船税，需要对其代理的保险公司先进行跨区税源登记 。 2、跨区税源登记后，若个人所得税代扣代缴登记及其他可代扣代缴的税种登 记需要进行扣缴税款登记。如不进行此操作，则在税种认定的过程中征收代理方 式无法选择代扣代缴。
发票办理-发票代开-销售不动产发票
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基本流程：相关资料— 办税厅接收资料—征收 税款—开具发票
路径：发票管理—发票 代开管理—销售不动产 发票代开申请—发票代 开开具
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1、房源编号双击可带出房源信息，亦可手工输入。 2、销售不动产代开多为二手房过户，所需税种为营业税及附征（房屋超五年减 免）、个人所得税（卖方唯一一套住宅则减免）、印花税（住房减免）、土地增 值税（住房减免）。
路径：发票管理—发票 使用管理—发票真伪鉴 定申请
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1、金三系统中发票代开环节没有税控码，会有纳税人有疑问，应做好解释工作 ，如要求查验，可依规范流程发起鉴定。
2、如果本级未能鉴定，转下一环节处理；有行政执法部门要求鉴定发票真伪， 鉴定结果出具书面鉴定结果。
发票办理-发票代开-通用发票
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税务登记-外管证开具与缴销（核销）
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基本流程：相关资料— 办税厅接收资料—开具 外管证/缴销（经营地 核销）—资料传递 报送资料：税务登记证 副本、外出活动证明情 况说明、合同原件及复 印件
路径：管理服务—税务 登记—外出经营税收管 理 –开具/核销 报送资料：合同原件及
复印件是查验项而非必 报项
3、金三系统中不提供免填单业务，所以在登记过程中视情况进行表单填写。 4、国家税务总局关于创新税收服务和管理的意见.doc 5、规范2.0中，将“从事生产经营的纳税人外出经营，在外出县（市）从实际经营或提 供劳务之日起连续12个月内累计超过180天的办理临时税务登记”规定删除
税务登记-变更与修改
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