存货管理制度15篇

存货管理制度15篇
【第1篇】生产企业存货管理制度（5）
生产企业存货管理制度
一、存货管理的范围
包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。

二、入库管理
1、外购时,首先由用料部门提出用料方案,由分管领导和委派会计审核,交财务部门纳入收支方案,并利用单位内部支付款项,再由供给部门负责实施选购。

2、购回时,由物资质检部门按质按量组织验收,按实际质量仔细填写“入库单”,对“入库单”的外购地、入库时光、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收入库等应逐一填写,不得漏项,对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供选购价,财务据此入账核算,待发票到后再按实际价格调节。

3、运费结算必需在运送发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”,如无运费,应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。

4、产成品入库必需有质检部门验收的“合格证”,由保管员按规格、品种填写成品“入库单”,质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。

5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符合,由选购人负责更换,更
换费用或因此而造成的损失由选购人个人担当,生产产品因质量问题而返修,销售退回所发生的损失由生产部门担当。

三、出库管理
1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续,对非生产用物资领用人应持领用审批手续,办理“出库单”及相关手续,仓库保管员凭“出库单”据实发货。

2、月末,已领用但尚未耗用的物资,应准时退回仓库,便于财务照实核算成本。

3、材料会计在月底时,应将当月的存货出入库按部门分项目汇总,与仓库保管、生产部门核对全都后,报给成本会计。

四、库存管理
1、保管员应设置各种存货保管明细账,并按照出入库单举行账簿记下,常常与财务核对账目,实地盘点实物,保证账账相符,账实相符。

物资要堆放整齐,标签清晰,存放平安,保管员对存货的平安和完整负责。

2、对用量或金额较大,领用次数频繁的物资应每月盘点一次,对于全部存货至少要一年彻底清查一次。

3、盘点时,由供给、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组,对存货举行实地盘点,查找盈亏、积压等缘由,编制盘存表,提出处理看法,参加清查的人员应在盘存表上签字,以示负责。

【第2篇】有限公司存货管理制度
某有限公司存货管理制度
第一条为加强公司存货管理,规范存货的选购、耗用、销售与核算等,
按照国家有关规定,结合公司经营需要,制定本制度。

其次条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分,适用于公司各个部门。

第三条存货的范围确实认,以公司对存货是否具有法定全部权为依据。

凡在盘存日,法定全部权属于公司的一切物品,不论其存放何处或处于何种状态,都应作为公司的存货。

第四条存货的分类:原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。

第五条存货的核算与摊销办法:存货根据实际成本计价,发出的存货成本采纳加权平均法计算确定,低值易耗品普通采纳一次摊销法摊销。

对于价值超过2000元,但不作为固定资产管理的机具和工具,采纳领用和报废时各摊销50%的办法举行摊销。

第六条存货的入库:
购进原材料等存货,入库前必需办理验收入库手续。

1.核对实物规格、型号,生产单位与选购合同全都;
2.观看包装完好程度,并清点实物数量;
3.完成实物品质检查;
4.完成上述工作后填制'入库单'一式三份。

验收中发觉溢余时填制'溢余货物单'。

验收中发觉毁损短缺时填制'毁损短缺货物处理单'。

按实收数量入库,并记录实物账卡。

第七条存货的出库:
按照调拨单、领料单等发货指令发出存货之前,必需填制'出库单',出
库单是报告仓库已按发货指令将存货发出,并办妥交接签字手续的程序性凭据。

凡未办理出库单手续者,一律不得发货。

出库单以仓库为主体,分年度编写和挨次编号,并按下列程序运作:
1.本单一式四份;
2.完成出库单所有内容,空白行应盖'以下空白'章;
3.发货并经清点完毕,应盖'存货已所有发出'章。

4.仓库内全部存货,没有调拨指令,均不准出库,禁止以白条抵库。

第八条仓储要求
库房设施必需符合防火、防盗、防潮、防尘标准,货架应达到平安要求。

仓库物资必需严格根据规定存放,每种存货应挂卡片,标明品名、规格、型号、产地、单位等,并标明现存数量。

仓库保管员应履行以下基本职责:
1.严格禁止无关人员进入仓库;因业务工作需要进入仓库的有关人员,保管人员必需亲手伴随;
2.定期检查消防器材,更新、补充消防物料;
3.保持库房清洁卫生,库容整齐、美观;
4.注重门锁平安,贵重物品应设内库存放;
5.常常核对账、卡、物,发觉异样状况,准时上报处理。

第九条实物账务
存货明细账是记录实物的收入、发出、结存状况的重要账册,必需按品种、规格记下,妥当保管,年终装订成册,至少保存五年。

记账应有合法依据,凭证必需完整无缺,并遵守以下记账规章:
1.按照入库单记收入,出库单记发出,有关指令资料作为其附件,分离挨次编号,作为记账索引号,按月装订成册,以便日后查询;
2.账页不准撕毁,遇有改错,可以划红线加盖私章纠正。

账面记录,严禁挖、补、刮、擦和用涂改液;
3.账面记录采纳'永续盘存制',每次发生增减变动,准时计算结存余额;
4.启用账簿,应在账簿封面载明公司名称、年度,在启用页内载明账簿名称,启用日期,由记账人员签名或盖章,并加盖公章。

调换记账人员时,应注明交接日期,并由移交人、交接人签名或盖章。

5.废损处理
存货在库保管期间,因为各种缘由发生存货毁损、变质、霉烂造成损失时,必需郑重、仔细、准时填制'废损报告单',上报审批。

按照审批看法,仓库方可作削减账务记录;财务部方可作有关账务处理。

第十条存货盘点根据《中通建设股份有限公司财物盘点制度》规定执行。

第十一条本制度由财务部制定,解释权、修改权归财务部。

第十二条本制度自20**年1月1日起实施。

【第3篇】c餐饮存货管理制度
餐饮存货管理制度
第一章总则
第一条为加强公司存货管理,提升流淌资产的使用效益,特制订本制
度。

其次章存货管理范围
其次条存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、产成品的入出库及库存的管理。

第三章入库管理
第三条公司应严格执行存货管理制度,账实分管,相互牵制。

存货出入库要有严格的手续,经办人员应签字确认。

第四条存货选购应依据选购方案合理支配选购进度,防止因盲目选购而导致材料的积压。

第五条外购时,首先由选购部会同营运部召开订货会,提出选购方案,由营运部经理审核,交财务部门纳入财务收支方案,再由选购部门负责实施选购。

第六条购回时,由出纳开二联单,交由仓库保管人员和相前部门负责人按质按量组织验收,按实际质量仔细填写“入库单”,对“入库单”的入库时光、产品名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写,不得漏项。

二联单,一联交财务,一联留存。

第七条商品入库必需严格验收,原材料的验收单必需有仓管、厨房或店长经理共同验收;入库后仓库保管员应严格履行货物保管职责。

第八条入库后应将该“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。

第九条对于外购物资数量短缺、品种质量不符的,由选购部负责更
换,更换费用或因此而造成的损失由选购人个人担当;销售后因质量问题而返修、销售退回所发生的损失由后厨部门担当。

第四章出库管理
第十条商品或原材料由出纳先打印”出库单”,再交由仓管办理“出库”手续,按使用部门据实发货,发货后由使用部门和仓管在出库单上签字确认。

第十一条月末,已领用但尚未销售出去的,应准时退回仓库,便于财务照实核算成本。

第十二条仓库负责人应该天天记录出入库明细,每十天,由出纳按软件里的数量打印出当月的存货出入库明细表,仓库将签好字的出入库单据先与出纳的出入库明细表核对,核对无误后交给公司财务人员举行账务处理。

第十三条其他物资出库需凭经总经理或其授权人批准的领用单,由仓库保管员核对数量、品名、规格后发货。

第五章库存管理
第十五条保管员应设置各种存货进销存明细账,并依据出入库单举行账簿记下,常常与出纳的软件数据核对账目、实地盘点实物,保证账账、账实相符。

物资要堆放整齐、标签清晰、计量精确、存放平安。

保管员对存货的平安和完整负责。

第十六条对于各种物资每月月底由出纳会计打印进销存报表与仓库负责人盘点核对.,每月底盘点一次。

第十七条仓库保管员应做好仓库的日常环境卫生管理,检查库存物
资的平安保障状况,消退平安隐患。

发觉状况准时汇报,以利于准时落实措施予以解决。

仓库保管员工作失责而导致货物毁损的,应按成本价做出赔偿。

第十八条存货应定期盘点。

每月末,仓库管理员应对所管理的物资举行核对检查,使账、卡、物全都,并上报各类存货的收发存状况。

每年末,公司举行一次全面存货盘点。

盘点人应分清存货库龄,对盘盈、盘亏、毁损、报废等状况准时查明缘由,并区分状况,落实责任,报告有关领导,经批准后准时处理。

第十九条存货的取得采纳实际成本计价,存货的发出采纳加权平均法计价,期末存货采纳成本与可变现净值孰低计价。

年末,公司应对剔除有问题库存后的存货余额按单个存货项目举行分析,由物资管理部门结合市场行情和期末存货实际,比较期末账面价值与期末可变现净值,编制存货跌价状况表,经主管领导审核后送财务部门,财务部门据此编制存货跌价预备提取计划,报公司财务负责人审核、总经理批准后提取存货跌价预备。

【第4篇】某酒店存货库存盘点管理制度
酒店存货库存盘点管理制度
为了加强公司的存货管理,规范存货的库存保管及存货各环节的监督与核查行为,现按照酒店管理公司经营管理的需要,特制定本制度作为财务管理制度的补充以共同遵守。

存货详细包括:
1、原材料:餐饮业各种制作的基础性原材料,如、鱼、肉、燕鲍翅、
蔬菜等,以及干货调料等;
2、库存商品:存放于仓库及水吧的香烟、酒水、饮料等出售商品;
3、物料用品:清洁用品、日用品、客房一次性用品和经营性辅助设备;
4、燃料:指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料等。

一、存货的领用管理
1、各部门原则上应指定特地的领料人,部门负责人有权签字授于领料人对本部门日常所需物质举行领用;超出领料范围且没有总经理或财务主管签字的,仓库有权否决发货。

2、特别状况下的急件领用,由部门经理口头或书面授权仓库保管员,仓库保管员方可发货,但领料单位负责人必需在1日内到仓库办理签字手续;若在领货后的1日内没有办理签字手续的,由当值仓库保管员向财务上报,对领料人处以至少5元的罚款;若当值仓库保管员没有上报,而2日内领料单仍没有签字的,对当值仓库保管员处以至少5元的罚款。

二、存货的库存管理
1、酒店仓库及各部门实物管理责任人,对各库存的物品,必需根据《五常法》的要求分类或特地存放,严禁将不同属性和不同存放要求的物品混存。

2、库存实物的进库和发出,严禁无单、无手续的物品进库和发放;办妥物品进库和发放手续后,记下实物库存保管账,电脑输单操作。

并定期举行库存物品的账实核对盘点工作,发觉差异,准时查明缘由,予
以解决,无法解决的,报财务部负责人处理;对超过保质期和有质量问题的货品,不得对外发放,并准时填制《报损单》,经部门负责人审核签字,送交财务部稽核人员核实后,报财务部负责人处理。

各实物管理责任人当所保管的实物库存临近或达到最低库存储备量时,应准时主动地向部门负责人或相关部门提出选购申请方案。

3、各实物管理责任人在发放各物品时,必需严格根据先进先出的原则发放实物。

先进先出:是指根据物品购进的先后挨次和物品保质期的短长挨次,举行物品的发放。

即先购进和保质期短的物品先发放,后购进和保质期长的物品后发放。

三、各部门详细规定:
1、各营业部门吧台:吧员及实物库管员于每月应对实有库存举行实物盘点,与对应的实物保管账期末结存实物数量举行核对,发觉问题,准时查清解决;同时,依据当月《领料单》,汇总填制《本月部门物品领、用、存报告表》,经部门负责人审核签字后,报送财务部。

期间随时无条件的接受财务的定期及不定期抽查盘点。

2、酒店仓库:仓库库管员于每月应对实有库存举行实物盘点,做到日清月结,与对应的实物保管账结存实物数量举行核对,发觉问题,准时查清解决。

3、财务部:
财务部稽核人员应定期不定期抽查酒店各仓库的实物库存是否与其实际账存数量相符;各项库存实物的管理是否符合相关规定,发放实物是否严格根据先进先出的原则执行;
每月末,财务部稽核人员应参加各仓库库存的实物盘点工作,一方面,核实库存实物的账实状况;另一方面,核查库存实物的质量和各品种库存是否合理;同时,对各部门填制的《本月部门物品领、用、存报告表》列数据举行核实和确认;发觉问题,准时查明缘由,界定责任,报财务部负责人处理。

财务部负责人收到各种报告时,应准时依据酒店的相关规定举行处理,或会同各部门负责人商议后,报酒店总经理处理。

四、库存管理责任:
1、对库存实物发生的质量问题,属验收把关不当造成的,能要求供给商退换的,应尽量要求供给商退换,同时,追究验收责任人的工作责任;不能退换造成的损失,由验收责任人负责赔偿;属保管不当造成的,直接追究保管责任人的责任,并由其担当全额的损失。

2、对库存实物发生短损、霉变、变质的,属定额内的,直接计入当月成本;定额外的部分,直接追究保管责任人的责任,并由其担当全额的损失,物品被盗原价赔偿。

3、财务部稽核人员稽核工作不到位,对应稽核、监控的方面不予稽核、监控,应发觉
的问题未予发觉,或对发觉的问题不予上报,事后被查出的,直接追究稽核人员的责任,并郑重处理。

4、库货属于公司资产,任何人不得借出、或出库给他人,
5、特别状况,报酒店总经理处理;十分状况,可直接上报酒店管理公司讨论处理。

五、罚则:
在盘点过程中如发觉物品与账实不符,多余部份调增物品库存,短少部份按价赔偿详细如下:
1、账实不符品种在1-5个之间的。

每个品种给于10元罚款。

2、账实不符品种在5-10个之间,每个品种给于15元罚款
3、账实不符品种在10个以上的除每个品种给于20元罚款外,保管员自动离职。

库货属于公司资产,任何人不得借出、或出库给他人,如发觉未经公司总经理书面同意授权外保管人擅自借出或出库给他人。

除保管人如数赔偿外还将赋予乙类过失处理。

六、附则:
1、在财务主管盘点结果抽查过程中如发觉物品账实不符,未准时发觉的处理的。

除对当事人以上处罚外,还将对于材料会计及仓库主管20元罚款过失处理。

2、在总经理盘点结果抽查过程中如发觉物品账实不符,未准时发觉的处理的。

除对当事人以上处罚外,还将对于财务主管20元罚款过失及材料会计及仓库主管20元罚款过失双倍处理。

本规定自颁发之日起采取。

【第5篇】公司存货管理制度范例
公司存货管理制度范本
1.目的:为加强存货的正确核算,提高对存货管理的有效性,防止存货的损失,特制定本方法
2.适用范围:本规定适用于公司及分子公司。

分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则,并同时将实施细则报公司财务部备案。

3.存货的构成及计价办法
3.1存货包括各类原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成品、产成品、以及辅料、外购商品等。

为了反映和监督存货资金增减变动状况,必需对每一种存货举行货币计价。

3.2存货的实际成本构成
3.2.1外购材料
外购材料包括原材料、包装物、辅料、燃料、低值易耗品以及外购的半成品,商品等。

其实际成本包括:进货原价;运送、包装、仓储和保险费用;运送途中的合理损耗;入库前加工收拾及选择费用;
3.2.2自制材料和产品
自制材料和产品,包括自制的材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。

其中实际成本包括自制过程中所耗用的原材料的实际成本和应负担的工资、燃料动力费及创造费用等。

3.2.3托付加工材料
托付外单位加工的材料,包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。

其中实际成本包括托付外单位加工的材料实际耗用的成本,支付的加工费、来回运杂费、保险费、以及应由托付方负担的工商税收等;
3.2.4股东投入的存货
应招聘中介机构举行资产评估,依据其资产评估报告所确认的价值
计价;
3.2.5捐赠的存货
捐赠的存货,可按捐赠的实物发票、报关单和有关协议,以及同类实物的国内或国际市场价格等资料确定其价值,并据以入帐;
3.2.6盘盈存货
根据同类存货的实际成本作价入帐。

3.3确定实物存货的数量
公司确定帐面实物存货数量的办法采纳:一是帐面盘存法,即永续盘存制,即按存货项目设置库房明细帐,逐笔逐日记下收发数额并随时结出结存数,二是按照公司内部控制要求对实存货物举行定期盘点,核对帐面记录,以保证帐实相符。

3.4存货采纳方案成本计价的核算
3.4.1公司对产成品采纳方案成本计价核算。

设置'库存商品''材料成本差异'科目反映产成品增减变化状况;
3.4.2方案成本一经制定,普通在一个会计年度内不予变更;
3.4.3采纳方案成本计价核算的,月终利用'材料成本差异'分摊差异,调节为实际成本。

3.5、存货采纳实际成本计价的核算
公司对原材料、包装物、辅料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采纳实际成本核算。

3.6存货领用或发出的计价办法
公司对采纳方案成本核算的产成品按方案价成本计价,对采纳实际
成本核算的原材料、包装物、辅料、燃料等,计价办法普通采纳加权平均法。

计价办法一经确定,在一个会计年度内不能变更。

3.7存货跌价预备
每年中期末或年度终了,应对存货举行全面清查盘点,因为存货所有或部份陈旧过时或销售价格低于成本等缘由,使存货成本不行收回的部份,根据成本与可变现净值两者中孰低者计价,当存货成本高于可变现净值时,在期末按单个存货项目的成本与可变现净值孰低额计提'存货跌价预备'。

4.存货的转移、收发和领退管理
4.1原材料、包装物入库单由选购员准时、仔细填制,要求字迹清晰,填明入库日期、名称、规格、数量、质量、供货来源、单价、总价、运杂费、包装费等,经仓库保管员验收入库。

入库单采取一料一单制。

4.2仓库保管员对入库的实物,要仔细清点数量、检查质量和核实价格,做好材料的验收、监督和保管工作。

对于原材料、包装物等入库,必需经质检部检验,出具物品检验合格的检验报告书后,方可入库。

发觉入库数量、质量、价格不符合合同规定时,应暂不办理入库手续,并准时报告主管领导处理;材料已入库,但因故未办理入库手续或需退货时,保管员应妥当保管,准时报告主管领导处理;生产车间已领材料因故需退料,在材料未使用和未损坏的状况下可办理退料手续。

4.3自制半成品、产成品入库,由生产车间填写'入库单',并持质检部门检验合格报告,一并交库管员验收。

库管员验收时,要对品名、规格和数量、质量,对入库单填列内容逐一检查核实。

符合规定的签字入库,
不符规定的退回生产车间,不能办理入库手续。

4.4发出库存材料、包装物必需从严控制,要按年度目标成本对产品单位产量物耗的要求,分离对原材料、辅料、包装物、燃料、低值易耗品等加以控制。

能以实物定额控制的,采取单位产量实物耗用定额领、发料;难于按实物耗用定额控制的,则采取单位产量金额耗用定额控制领发料。

力求从发出材料起就控制监督材料的耗费,降低单位产品材料费用。

4.5发出库存原材料、包装物等,采取领用制。

使用单位领用材料时填制领料单,经公司领导签字后,凭单领料。

领料单执行一料一单制。

公司需退料时,仍使用领料单,以红字填列。

4.6生产部门每月末,必需对各车间当月实际领料举行汇总,并同当月定额方案比较,编制出各单位材料耗用执行状况表,交公司有关部门存查、考核。

4.7自制半成品、产成品的发出,由医药公司填制销售发货申请单,经指定负责人批准,从成品库房领出,由医药公司按照销售合同举行发货。

4.8为了防止库存存货的过期和积压报废,库存货物的发出,本着:'先进先出'的原则,严格按生产批号发出,仓库管理人员违背此原则,造成积压、过期、报废应担当相应经济责任。

4.9对库存产品有效期举行监控,并采取预警制度。

仓库管理部门定期向销售和财务管理人员报送存货状况表和退货状况表,对有效期过半和近效期的存货予以报警,提出处理建议看法,督请有关单位加快处理。