现行公立医院内控制度现状及对策思考
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医院内部缺乏对员工执行内控制度的激励机制，员工对执行内控 制度的积极性不高。
沟通不畅
医院内部各部门之间沟通不畅，导致内控制度执行不力。
内控制度监督缺位
监督机制不健全
01
部分公立医院内控制度监督机制不健全，无法及时发现和纠正
内控制度执行中的问题。
监督力度不足
02
医院内部审计部门或监督机构对内控制度的监督力度不足，未
加强公立医院内控制度建设，对于提高医院管理水平和风险防范能力，保障医院 可持续发展具有重要意义。
研究目的和方法
研究目的
通过对当前公立医院内控制度的现状进行深入分析，探讨存在的问题及其原 因，提出相应的对策建议，以期为完善公立医院内控制度提供参考。
研究方法
采用文献综述和案例分析相结合的方法，收集国内外相关文献资料，对公立 医院内控制度的建设情况和存在问题进行分析，并结合实际案例进行深入探 讨。
内控制度执行情况
01
02
03
执行力度不够
由于缺乏有效的监督和考 核机制，部分医院的内控 制度执行力度不够，无法 保证制度的落地实施。
员工参与度低
某些医院的内控制度缺乏 员工参与和认同，导致员 工对制度的执行积极性不 高。
信息化程度不足
部分医院的内控管理信息 化程度较低，影响制度执 行效率和准确性。
强化制度建设的风险导向
在制度设计中应充分考虑可能出现的风险点，并制定相 应的风险控制措施，确保内控制度能够有效防范和控制 风险。
加强内控制度执行力度
1 2 3
提升员工内部控制意识
通过培训和教育，提升员工对内部控制制度重 要性的认识，使其能够自觉遵守制度规定。
加强制度执行的考核和监督
通过对制度执行情况的考核和监督，发现和纠 正制度执行中的问题和偏差，促进制度的严格 执行。
02
公立医院内控制度现状
内控制度建设情况
制度不健全
部分公立医院的内控制度建设 不够完善，缺乏科学性和系统 性，导致在实际工作中无法有
效指导Hale Waihona Puke Baidu践。
制度更新不及时
随着医疗行业的快速发展，部分 医院的的内控制度未能及时更新 ，无法适应新的业务需求和管理 要求。
制度可操作性不强
某些医院的的内控制度过于笼统， 缺乏具体实施细则和操作指南，导 致实际执行难度较大。
内控制度监督情况
监督机制不健全
部分医院的内控制度监督机制不够完善，无法对制度的执行情况进行有效监督和 反馈。
监督力度不够
由于监督机制的缺陷和执行力度不足，部分医院的监督部门对内控制度的监督力 度不够，无法充分发挥监督作用。
03
现行公立医院内控制度存 在的问题
内控制度设计缺陷
缺乏全面性
现行公立医院内控制度往往只 关注某一环节或部门，而未从 医院整体角度进行设计，导致 内控制度无法覆盖全院运营过
公立医院内部控制活动存在漏洞和 缺陷，部分业务流程缺乏标准化操 作。
公立医院风险评估机制不健全，缺 乏有效的风险预警和应对措施。
公立医院内部控制监督和评价机制 不完善，缺乏有效的问责机制。
建议
完善公立医院风险评估机制，建立科学有效 的风险预警和应对措施，提高医院对内外风
险的防范能力。
建立健全公立医院内部控制监督和评价机制 ，强化内部审计和外部监督的作用，对违规
能充分发挥监督作用。
监督人员独立性不足
03
部分监督人员独立性不足，存在利益关系或人情关系等问题，
影响监督效果。
04
对策思考
完善内控制度设计
增强制度的实际操作性
内控制度的设计应充分考虑公立医院的实际情况，包括 业务流程、人员素质、外部环境等因素，以确保制度具 有实际可操作性。
重视制度更新和完善
随着公立医院业务发展和外部环境变化，内控制度也需 要不断更新和完善，以适应新的业务需求和管理要求。
行为进行严厉问责。
建立健全公立医院内部控制环境，明确组织 架构和职责划分，强化高层管理者的内部控 制意识。
优化公立医院内部控制活动，制定标准化的 业务流程操作规范，加强关键环节的风险控 制。
感谢您的观看
THANKS
内部审计机构应定期开展内部审计工作，检查内控制度的执行情况， 发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。
03
与外部审计机构合作
公立医院可以与外部审计机构合作，借助外部审计力量，对内控制度
进行全面、客观的评估和监督，提高内控制度的有效性和可靠性。
05
结论和建议
结论
公立医院内部控制环境薄弱，组织 架构和职责划分不明确。
建立激励机制
通过建立激励机制，鼓励员工积极参与内部控 制工作，为内部控制制度的执行和改进提供有 益的建议和意见。
建立有效的内控制度监督机制
01 02
建立内部审计机构
内部审计机构是监督内控制度执行情况的重要力量，应建立相应的内 部审计机构或配备专职内部审计人员，负责对内控制度的监督和审计 。
加强内部审计工作
现行公立医院内控制度现状 及对策思考
2023-11-03
目录
• 引言 • 公立医院内控制度现状 • 现行公立医院内控制度存在的问题 • 对策思考 • 结论和建议
01
引言
研究背景和意义
公立医院作为我国医疗卫生服务体系的重要组成部分，承担着保障人民健康的重 要使命。
近年来，公立医院规模不断扩大，业务类型不断增加，同时也暴露出一些管理上 的问题，其中内控制度的建设和执行是一个关键环节。
程。
缺乏适应性
部分内控制度与医院实际情况 脱节，无法有效应对突发事件 或特殊情况，缺乏灵活性。
缺乏细化措施
内控制度中缺乏具体操作细则 和实施步骤，导致实际执行中
难以落实。
内控制度执行不力
人员素质不高
部分公立医院员工对内控制度认识不足，执行过程中存在敷衍、 随意等情况，甚至有部分员工违规操作。
缺乏激励机制
沟通不畅
医院内部各部门之间沟通不畅，导致内控制度执行不力。
内控制度监督缺位
监督机制不健全
01
部分公立医院内控制度监督机制不健全，无法及时发现和纠正
内控制度执行中的问题。
监督力度不足
02
医院内部审计部门或监督机构对内控制度的监督力度不足，未
加强公立医院内控制度建设，对于提高医院管理水平和风险防范能力，保障医院 可持续发展具有重要意义。
研究目的和方法
研究目的
通过对当前公立医院内控制度的现状进行深入分析，探讨存在的问题及其原 因，提出相应的对策建议，以期为完善公立医院内控制度提供参考。
研究方法
采用文献综述和案例分析相结合的方法，收集国内外相关文献资料，对公立 医院内控制度的建设情况和存在问题进行分析，并结合实际案例进行深入探 讨。
内控制度执行情况
01
02
03
执行力度不够
由于缺乏有效的监督和考 核机制，部分医院的内控 制度执行力度不够，无法 保证制度的落地实施。
员工参与度低
某些医院的内控制度缺乏 员工参与和认同，导致员 工对制度的执行积极性不 高。
信息化程度不足
部分医院的内控管理信息 化程度较低，影响制度执 行效率和准确性。
强化制度建设的风险导向
在制度设计中应充分考虑可能出现的风险点，并制定相 应的风险控制措施，确保内控制度能够有效防范和控制 风险。
加强内控制度执行力度
1 2 3
提升员工内部控制意识
通过培训和教育，提升员工对内部控制制度重 要性的认识，使其能够自觉遵守制度规定。
加强制度执行的考核和监督
通过对制度执行情况的考核和监督，发现和纠 正制度执行中的问题和偏差，促进制度的严格 执行。
02
公立医院内控制度现状
内控制度建设情况
制度不健全
部分公立医院的内控制度建设 不够完善，缺乏科学性和系统 性，导致在实际工作中无法有
效指导Hale Waihona Puke Baidu践。
制度更新不及时
随着医疗行业的快速发展，部分 医院的的内控制度未能及时更新 ，无法适应新的业务需求和管理 要求。
制度可操作性不强
某些医院的的内控制度过于笼统， 缺乏具体实施细则和操作指南，导 致实际执行难度较大。
内控制度监督情况
监督机制不健全
部分医院的内控制度监督机制不够完善，无法对制度的执行情况进行有效监督和 反馈。
监督力度不够
由于监督机制的缺陷和执行力度不足，部分医院的监督部门对内控制度的监督力 度不够，无法充分发挥监督作用。
03
现行公立医院内控制度存 在的问题
内控制度设计缺陷
缺乏全面性
现行公立医院内控制度往往只 关注某一环节或部门，而未从 医院整体角度进行设计，导致 内控制度无法覆盖全院运营过
公立医院内部控制活动存在漏洞和 缺陷，部分业务流程缺乏标准化操 作。
公立医院风险评估机制不健全，缺 乏有效的风险预警和应对措施。
公立医院内部控制监督和评价机制 不完善，缺乏有效的问责机制。
建议
完善公立医院风险评估机制，建立科学有效 的风险预警和应对措施，提高医院对内外风
险的防范能力。
建立健全公立医院内部控制监督和评价机制 ，强化内部审计和外部监督的作用，对违规
能充分发挥监督作用。
监督人员独立性不足
03
部分监督人员独立性不足，存在利益关系或人情关系等问题，
影响监督效果。
04
对策思考
完善内控制度设计
增强制度的实际操作性
内控制度的设计应充分考虑公立医院的实际情况，包括 业务流程、人员素质、外部环境等因素，以确保制度具 有实际可操作性。
重视制度更新和完善
随着公立医院业务发展和外部环境变化，内控制度也需 要不断更新和完善，以适应新的业务需求和管理要求。
行为进行严厉问责。
建立健全公立医院内部控制环境，明确组织 架构和职责划分，强化高层管理者的内部控 制意识。
优化公立医院内部控制活动，制定标准化的 业务流程操作规范，加强关键环节的风险控 制。
感谢您的观看
THANKS
内部审计机构应定期开展内部审计工作，检查内控制度的执行情况， 发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。
03
与外部审计机构合作
公立医院可以与外部审计机构合作，借助外部审计力量，对内控制度
进行全面、客观的评估和监督，提高内控制度的有效性和可靠性。
05
结论和建议
结论
公立医院内部控制环境薄弱，组织 架构和职责划分不明确。
建立激励机制
通过建立激励机制，鼓励员工积极参与内部控 制工作，为内部控制制度的执行和改进提供有 益的建议和意见。
建立有效的内控制度监督机制
01 02
建立内部审计机构
内部审计机构是监督内控制度执行情况的重要力量，应建立相应的内 部审计机构或配备专职内部审计人员，负责对内控制度的监督和审计 。
加强内部审计工作
现行公立医院内控制度现状 及对策思考
2023-11-03
目录
• 引言 • 公立医院内控制度现状 • 现行公立医院内控制度存在的问题 • 对策思考 • 结论和建议
01
引言
研究背景和意义
公立医院作为我国医疗卫生服务体系的重要组成部分，承担着保障人民健康的重 要使命。
近年来，公立医院规模不断扩大，业务类型不断增加，同时也暴露出一些管理上 的问题，其中内控制度的建设和执行是一个关键环节。
程。
缺乏适应性
部分内控制度与医院实际情况 脱节，无法有效应对突发事件 或特殊情况，缺乏灵活性。
缺乏细化措施
内控制度中缺乏具体操作细则 和实施步骤，导致实际执行中
难以落实。
内控制度执行不力
人员素质不高
部分公立医院员工对内控制度认识不足，执行过程中存在敷衍、 随意等情况，甚至有部分员工违规操作。
缺乏激励机制