最新文档-信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件-PPT精品文?
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1.2移植方案概述
1.2.1信贷系统贷款类科目移植 1.2.2核心业务系统新旧科目移植 1.2.3总帐系统数据移植 1.2.4财务管理系统数据移植
Page 9
1.2.1信贷系统贷款类科目移植
目前贷款类科目是按照客户类型、期限、贷款用途、 担保方式和贷款形态设置，而新会计准则下贷款科目以贷 款发放对象和贷款用途来设置，因此根据每笔贷款的业务 品种、客户类型、注册地是否农村、是否农业产业化龙头 企业、是否涉农、贷款用途、委托资金来源七个要素可以 将每笔贷款对应到新会计科目，这些信息都保存在信贷系 统，核心系统保存的信息很难对现有贷款科目进行拆分， 人工拆分工作量非常大。
例如：
旧明细科目 522105 522106
旧明细科目名称 转贴现利息支出 再贴现利息支出
新明细科目 新科目控制字 新明细科目名称
641207
641207 转（再）贴现利息支出
Page 14
1.2.2核心业务系统新旧科目移植
2．新科目如果是多账户科目（转移），根据新旧科目移植对照表 对旧分户直接进行科目转移。
1、移植类别为“1”的，系统自动将该科目下的所有分户余额移植入 新科目中的第一个账户中；此次移植不采用此方法。
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
2、移植类别为“2”的，在柜面增加劈分交易，建立账户与科目对照表， 由系统自动按照以下几种情况（移植类别）完成劈分： 手工劈分账户余额（主要针对旧科目为单账户科目）：柜员通过柜面交 易以手工方式将单个旧分户按一定余额劈分到多个新科目中，形成旧分户 余额与新科目对应关系表，由系统按照新科目自动开立多个新分户账（如 果新科目为单账户时，且账户已存在，无需再开立新账户），根据对应关 系表自动完成移植分户余额劈分，新分户余额合计等于旧分户的余额。
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1.2.3总帐系统数据移植
总账系统是新建系统，在总账系统正式使 用前只需保留所有科目的昨日数据。因此 ，核心业务系统完成会计科目和相关数据 移植工作之后，将明细级的会计科目余额 数据导出，发给总账系统，由总账系统导 入后作为明细科目的昨日余额，同时完成 一级、二级科目余额汇总，生成新科目总 账数据。
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1.2.1信贷系统贷款类科目移植
具体移植方案为：贷款科目移植时，由信贷系统为核心系统提供 由贷款分户账号、业务品种号、客户类型号、注册地号、贷款用 途号、农村龙头企业标志和是否涉农标志等要素组成的数据表， 在核心业务系统中由系统程序按照新会计科目与信贷系统提供的 数据表之间的对应关系进行科目移植，生成新的贷款科目。核心 业务系统移植结束后，将包含新会计科目控制字的贷款分户账数 据导出，发给信贷系统，信贷系统导入后贷款类科目移植工作结 束。 例如：业务品种：住房开发贷款
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1.1会计科目体系
核心系统的科目是仅仅为提供柜面业务核算需要而设 置的部分科目，不是全科目设置。培训资料《新准则会计 科目表》表2《全科目属性表》中最后一列“所属系统”对 每一个明细科目都做了分类。P41页
《科目属性表》选项说明： 科目级别：“1”是一级科目、“2”是二级科目、“3”是三级科目； 借贷标志：“0”是双向、“1”是借方、“2”是贷方； 科目类型：“0”是汇总科目、“1”是单账户科目、“2”是多账户科目； 所属系统：“1”是核心系统科目、“2”是财务系统科目、“3”是公用科目
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第一章 数据移植
1.1会计科目体系 1.2移植方案概述 1.3移植操作流程 1.4上线首日操作流程 1.5移植前准备工作
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第一章 数据移植
按照新会计准则核算要求，在与银监会一级会计 科目保持一致的基础上，结合我省业务实际，构 建了陕西省农村合作金融机构新会计科目体系。 通过分析新旧会计科目核算内容及核算变化，确 定了新旧会计科目的对应关系，并按照科目类型 的不同确定相应的移植方案，通过新旧科目移植 对照表，在核心业务系统进行新旧科目的移植， 用新科目替换旧科目，替换后的旧科目将不再使 用，在一个完整的会计周期后删除。
20190501 201951 乡镇财政库款
2
201902 地方财政库款
20190503 201953 市级财政库款
2
20190601 201961 乡镇财政预算外存款
2
201902 财政预算外存款
20190603 201963 市级财政预算外存款
2
142112
长期投资(金 融债券投资)
15010201 150121 持有至到期央行债券投资成本 15010301 150131 持有至到期政策性银行债券投资成本 15010401 150141 持有至到期商业银行债券投资成本
144101
144101
土地使用权
2
144102
144102
房屋及建筑物
2
129001 待产处 (贷理1款.抵2本.2债金核资)心业1务44系10统3 新旧科14目41移03植
机器机械设备
2
144104
144104
交通运输工具
2
144199
144199
其他抵债资产
2
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手工劈分账户：柜员通过柜面交易以手工方式将多个旧分户 劈分到不同的新科目中，形成旧分户与新科目对应关系表， 由系统自动根据对应关系表自动完成移植，如果是新科目是 单账户科目，则需要合并账户余额。
新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共 业务变化
新会计准则改扩建项目组——核心业务系统组
目录
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第一章 数据移植 第二章 存款业务 第三章 结算业务 第四章 股金业务 第五章 现金管理 第六章 公共业务
第一章 数据移植
核心业务系统实施新会计准则及系统优化功能的 总体方案，是按照“小核心、大外围”的思想，从现 在的综合业务系统中把针对内部管理和后台核算的业 务剥离出来，只保留面向客户的业务，减轻核心业务 系统的压力和负载，提高柜台业务办理速度和效率。 根据新会计准则下会计科目核算内容和业务类型对核 心业务系统中的业务进行了剥离，划分了核心系统和 财务系统的科目，在新旧科目和数据移植后，将财务 系统使用科目数据划转至财务系统，核心业务系统只 保留自身所需会计科目和业务种类。
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1.2移植方案概述
1.2.1信贷系统贷款类科目移植 1.2.2核心业务系统新旧科目移植 1.3.3总帐系统数据移植 1.2.4财务管理系统数据移植
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1.2.4财务管理系统数据移植
账务数据移植 核心业务系统对内部账移植完成之后，根据财务管理 系统使用科目将财务管理系统所需账户数据导出来， 发给财务管理系统，由财务管理系统导入系统，再根 据自身系统的账号生成规则，重新生成账号。 登记薄数据移植 核心业务系统只保留了固定资产登记薄，但是此登记 薄不太完整，因此在给财务管理系统移植登记薄时没 有使用核心系统的登记薄。只能根据手工台账以手工 数据移植方式逐笔录入财务管理系统中。
3 3
11320196 113216 贸易融资应收利息
3
11320197 113217 垫款应收利息
3
11320198 113218 其他贷款应收利息
3
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
4. 移植类别为“4”的科目，年末无余额，不做移植： 例如损益类科目在年终决算后进行移植时，无余额，
例如：
旧明细科目 旧明细科目名称 新明细科目 新科目控制字 新明细科目名称
112301 112302 112303 112304 112305
存放工行款项 存放中行款项 存放建行款项 存放交行款项 存放商行款项
101101
101101 存放商业银行
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
一对多科目的移植，主要有4种方式，对应到移植对照表中的移植 类别；
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
新旧会计科目移植原则：
1、对私、对公、部分内部账户及表外账户，以及可以一一对应的科目， 采取机器自动移植，不产生流水，总账发生额不反应移植金额。 2、对于其它一些科目，该类科目涉及账户数少，旧科目数据需要劈分、 合并到新科目的移植，采用增加人工交易调整，不生成流水账、不在总 账中反应账务。 3、在移植客户账科目时，只需按照新旧科目移植对照表修改客户账中的 科目控制字，账号不变。 4、在移植内部账科目时，先按照“一对一”、“多对一”、“一对多” 等三种情况确定的科目移植规则对内部账的科目控制字进行修改，然后 按照新科目控制字生成新账号。
新明细科目 11320191
新科目 控制字
113219
新明细科目名称 农户贷款应收利息
移植类别 3
11320192 113212 农村经济组织贷款应收利息
3
11320193 113213 农村企业贷款应收利息
3
132101
各项贷款 应收利息
11320194 11320195
113214 非农贷款应收利息 113215 信用卡透支应收利息
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第一章 数据移植
1.1会计科目体系 1.2移植方案概述 1.3移植操作流程 1.4上线首日操作流程 1.5移植前准备工作
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1.2移植方案概述
新会计科目的变化涉及到核心业务系 统、信贷系统和财务（总账）系统的数据 移植问题，各个系统的数据移植规则由各 个系统确定，并提交给核心业务系统，核 心业务系统统一由程序完成会计科目移植 工作，核心业务系统移植完成之后将数据 导出给相关系统使用。
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
一对一科目采用转移的方法：
新科目与旧科目一一对应，根据新旧科目移植对照表直接把分户账的 科目控制字修改成新的科目控制字，相当于旧科目的余额完整移植到 新科目中。
多对一科目采用转移或合并的方法：
1．新科目如果是单账户科目（合并），根据新旧科目移植对照表先 对旧分户进行科目转移，然后开立新科目的单账户（产生新账号）， 再对转移后的旧分户的余额进行合计，将合计数计入新科目的单账户 余额中，相当于多个旧科目中的余额划转至一个新科目中去；
不需要进行移植。12月4日试运行时由系统自动移植。 5．现金科目的移植：
系统会进行检查，如果这个现金账号是主出纳和综合 柜员同时使用的，将此现金账号下的余额移植到库存现金 明细科目下；如果这个现金账号只是由营业类柜员使用， 将此现金账号下的余额直接移植到尾箱现金科目下；如果 现金帐号为ATM或CDM柜员使用，将此现金帐号下的余额 移植为自助设备占款科目下。
客户类型：法人企业 注册地是否在农村：是 农村产业化龙头企业标志：是 对应新科目：130302农业产业化龙头企业固定资产贷款
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1.2移植方案概述
1.2.1信贷系统贷款类科目移植 1.2.2核心业务系统新旧科目移植 1.2.3总帐系统数据移植 1.2.4财务管理系统数据移植
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
新旧会计科目移植方法： 除贷款科目外，将其他会计科目的分户数据分为
“一对一”、“多对一”、“一对多”三种类型进行 会计科目的数据移植。详见培训资料《新准则会计科 目表》附表三《新旧科目移植对照表》
P87页是“一对一”和“多对一”移植对照表 P103页是“一对多”移植对照表
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第一章 数据移植
1.1会计科目体系 1.2移植方案概述 1.3移植操作流程 1.4上线首日操作流程 1.5移植前准备工作
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1.3移植操作流程及交易
1.3.1 帐务划转 1.3.2 机构合并 1.3.3 手工劈分 1.3.4 数据移植 1.3.5 帐务劈分
单账户科目系统自动开户，多账户科目系统不自动开户，有余额的 在系统移植时开户，账号变为新帐号，户名不变。无余额的多账户科目 系统不自动开户，使用时由柜员在内部帐开户交易中手工开户。 5、新增的会计科目，与旧科目无对应，不需要数据移植。
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1.2移植方案概述
1.2.1信贷系统贷款类科目移植 1.2.2核心业务系统新旧科目移植 1.3.3总帐系统数据移植 1.2.4财务管理系统数据移植
Байду номын сангаас2 2 2
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
3. 移植类别为“3”的，根据账户内条件，由程序自动移植，主要 指应收利息、应付利息科目，系统中建立有登记簿，对每个分户 逐笔登记计提的利息，因此在移植时系统可根据贷款的种类和存 款的期限这些要素去区分，自动进行移植。
旧明细 旧明细科 科目 目名称
1.2移植方案概述
1.2.1信贷系统贷款类科目移植 1.2.2核心业务系统新旧科目移植 1.2.3总帐系统数据移植 1.2.4财务管理系统数据移植
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1.2.1信贷系统贷款类科目移植
目前贷款类科目是按照客户类型、期限、贷款用途、 担保方式和贷款形态设置，而新会计准则下贷款科目以贷 款发放对象和贷款用途来设置，因此根据每笔贷款的业务 品种、客户类型、注册地是否农村、是否农业产业化龙头 企业、是否涉农、贷款用途、委托资金来源七个要素可以 将每笔贷款对应到新会计科目，这些信息都保存在信贷系 统，核心系统保存的信息很难对现有贷款科目进行拆分， 人工拆分工作量非常大。
例如：
旧明细科目 522105 522106
旧明细科目名称 转贴现利息支出 再贴现利息支出
新明细科目 新科目控制字 新明细科目名称
641207
641207 转（再）贴现利息支出
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
2．新科目如果是多账户科目（转移），根据新旧科目移植对照表 对旧分户直接进行科目转移。
1、移植类别为“1”的，系统自动将该科目下的所有分户余额移植入 新科目中的第一个账户中；此次移植不采用此方法。
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
2、移植类别为“2”的，在柜面增加劈分交易，建立账户与科目对照表， 由系统自动按照以下几种情况（移植类别）完成劈分： 手工劈分账户余额（主要针对旧科目为单账户科目）：柜员通过柜面交 易以手工方式将单个旧分户按一定余额劈分到多个新科目中，形成旧分户 余额与新科目对应关系表，由系统按照新科目自动开立多个新分户账（如 果新科目为单账户时，且账户已存在，无需再开立新账户），根据对应关 系表自动完成移植分户余额劈分，新分户余额合计等于旧分户的余额。
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1.2.3总帐系统数据移植
总账系统是新建系统，在总账系统正式使 用前只需保留所有科目的昨日数据。因此 ，核心业务系统完成会计科目和相关数据 移植工作之后，将明细级的会计科目余额 数据导出，发给总账系统，由总账系统导 入后作为明细科目的昨日余额，同时完成 一级、二级科目余额汇总，生成新科目总 账数据。
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1.2.1信贷系统贷款类科目移植
具体移植方案为：贷款科目移植时，由信贷系统为核心系统提供 由贷款分户账号、业务品种号、客户类型号、注册地号、贷款用 途号、农村龙头企业标志和是否涉农标志等要素组成的数据表， 在核心业务系统中由系统程序按照新会计科目与信贷系统提供的 数据表之间的对应关系进行科目移植，生成新的贷款科目。核心 业务系统移植结束后，将包含新会计科目控制字的贷款分户账数 据导出，发给信贷系统，信贷系统导入后贷款类科目移植工作结 束。 例如：业务品种：住房开发贷款
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1.1会计科目体系
核心系统的科目是仅仅为提供柜面业务核算需要而设 置的部分科目，不是全科目设置。培训资料《新准则会计 科目表》表2《全科目属性表》中最后一列“所属系统”对 每一个明细科目都做了分类。P41页
《科目属性表》选项说明： 科目级别：“1”是一级科目、“2”是二级科目、“3”是三级科目； 借贷标志：“0”是双向、“1”是借方、“2”是贷方； 科目类型：“0”是汇总科目、“1”是单账户科目、“2”是多账户科目； 所属系统：“1”是核心系统科目、“2”是财务系统科目、“3”是公用科目
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第一章 数据移植
1.1会计科目体系 1.2移植方案概述 1.3移植操作流程 1.4上线首日操作流程 1.5移植前准备工作
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第一章 数据移植
按照新会计准则核算要求，在与银监会一级会计 科目保持一致的基础上，结合我省业务实际，构 建了陕西省农村合作金融机构新会计科目体系。 通过分析新旧会计科目核算内容及核算变化，确 定了新旧会计科目的对应关系，并按照科目类型 的不同确定相应的移植方案，通过新旧科目移植 对照表，在核心业务系统进行新旧科目的移植， 用新科目替换旧科目，替换后的旧科目将不再使 用，在一个完整的会计周期后删除。
20190501 201951 乡镇财政库款
2
201902 地方财政库款
20190503 201953 市级财政库款
2
20190601 201961 乡镇财政预算外存款
2
201902 财政预算外存款
20190603 201963 市级财政预算外存款
2
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长期投资(金 融债券投资)
15010201 150121 持有至到期央行债券投资成本 15010301 150131 持有至到期政策性银行债券投资成本 15010401 150141 持有至到期商业银行债券投资成本
144101
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土地使用权
2
144102
144102
房屋及建筑物
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129001 待产处 (贷理1款.抵2本.2债金核资)心业1务44系10统3 新旧科14目41移03植
机器机械设备
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144104
144104
交通运输工具
2
144199
144199
其他抵债资产
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手工劈分账户：柜员通过柜面交易以手工方式将多个旧分户 劈分到不同的新科目中，形成旧分户与新科目对应关系表， 由系统自动根据对应关系表自动完成移植，如果是新科目是 单账户科目，则需要合并账户余额。
新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共 业务变化
新会计准则改扩建项目组——核心业务系统组
目录
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第一章 数据移植 第二章 存款业务 第三章 结算业务 第四章 股金业务 第五章 现金管理 第六章 公共业务
第一章 数据移植
核心业务系统实施新会计准则及系统优化功能的 总体方案，是按照“小核心、大外围”的思想，从现 在的综合业务系统中把针对内部管理和后台核算的业 务剥离出来，只保留面向客户的业务，减轻核心业务 系统的压力和负载，提高柜台业务办理速度和效率。 根据新会计准则下会计科目核算内容和业务类型对核 心业务系统中的业务进行了剥离，划分了核心系统和 财务系统的科目，在新旧科目和数据移植后，将财务 系统使用科目数据划转至财务系统，核心业务系统只 保留自身所需会计科目和业务种类。
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1.2移植方案概述
1.2.1信贷系统贷款类科目移植 1.2.2核心业务系统新旧科目移植 1.3.3总帐系统数据移植 1.2.4财务管理系统数据移植
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1.2.4财务管理系统数据移植
账务数据移植 核心业务系统对内部账移植完成之后，根据财务管理 系统使用科目将财务管理系统所需账户数据导出来， 发给财务管理系统，由财务管理系统导入系统，再根 据自身系统的账号生成规则，重新生成账号。 登记薄数据移植 核心业务系统只保留了固定资产登记薄，但是此登记 薄不太完整，因此在给财务管理系统移植登记薄时没 有使用核心系统的登记薄。只能根据手工台账以手工 数据移植方式逐笔录入财务管理系统中。
3 3
11320196 113216 贸易融资应收利息
3
11320197 113217 垫款应收利息
3
11320198 113218 其他贷款应收利息
3
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
4. 移植类别为“4”的科目，年末无余额，不做移植： 例如损益类科目在年终决算后进行移植时，无余额，
例如：
旧明细科目 旧明细科目名称 新明细科目 新科目控制字 新明细科目名称
112301 112302 112303 112304 112305
存放工行款项 存放中行款项 存放建行款项 存放交行款项 存放商行款项
101101
101101 存放商业银行
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
一对多科目的移植，主要有4种方式，对应到移植对照表中的移植 类别；
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
新旧会计科目移植原则：
1、对私、对公、部分内部账户及表外账户，以及可以一一对应的科目， 采取机器自动移植，不产生流水，总账发生额不反应移植金额。 2、对于其它一些科目，该类科目涉及账户数少，旧科目数据需要劈分、 合并到新科目的移植，采用增加人工交易调整，不生成流水账、不在总 账中反应账务。 3、在移植客户账科目时，只需按照新旧科目移植对照表修改客户账中的 科目控制字，账号不变。 4、在移植内部账科目时，先按照“一对一”、“多对一”、“一对多” 等三种情况确定的科目移植规则对内部账的科目控制字进行修改，然后 按照新科目控制字生成新账号。
新明细科目 11320191
新科目 控制字
113219
新明细科目名称 农户贷款应收利息
移植类别 3
11320192 113212 农村经济组织贷款应收利息
3
11320193 113213 农村企业贷款应收利息
3
132101
各项贷款 应收利息
11320194 11320195
113214 非农贷款应收利息 113215 信用卡透支应收利息
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第一章 数据移植
1.1会计科目体系 1.2移植方案概述 1.3移植操作流程 1.4上线首日操作流程 1.5移植前准备工作
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1.2移植方案概述
新会计科目的变化涉及到核心业务系 统、信贷系统和财务（总账）系统的数据 移植问题，各个系统的数据移植规则由各 个系统确定，并提交给核心业务系统，核 心业务系统统一由程序完成会计科目移植 工作，核心业务系统移植完成之后将数据 导出给相关系统使用。
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
一对一科目采用转移的方法：
新科目与旧科目一一对应，根据新旧科目移植对照表直接把分户账的 科目控制字修改成新的科目控制字，相当于旧科目的余额完整移植到 新科目中。
多对一科目采用转移或合并的方法：
1．新科目如果是单账户科目（合并），根据新旧科目移植对照表先 对旧分户进行科目转移，然后开立新科目的单账户（产生新账号）， 再对转移后的旧分户的余额进行合计，将合计数计入新科目的单账户 余额中，相当于多个旧科目中的余额划转至一个新科目中去；
不需要进行移植。12月4日试运行时由系统自动移植。 5．现金科目的移植：
系统会进行检查，如果这个现金账号是主出纳和综合 柜员同时使用的，将此现金账号下的余额移植到库存现金 明细科目下；如果这个现金账号只是由营业类柜员使用， 将此现金账号下的余额直接移植到尾箱现金科目下；如果 现金帐号为ATM或CDM柜员使用，将此现金帐号下的余额 移植为自助设备占款科目下。
客户类型：法人企业 注册地是否在农村：是 农村产业化龙头企业标志：是 对应新科目：130302农业产业化龙头企业固定资产贷款
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1.2移植方案概述
1.2.1信贷系统贷款类科目移植 1.2.2核心业务系统新旧科目移植 1.2.3总帐系统数据移植 1.2.4财务管理系统数据移植
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
新旧会计科目移植方法： 除贷款科目外，将其他会计科目的分户数据分为
“一对一”、“多对一”、“一对多”三种类型进行 会计科目的数据移植。详见培训资料《新准则会计科 目表》附表三《新旧科目移植对照表》
P87页是“一对一”和“多对一”移植对照表 P103页是“一对多”移植对照表
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第一章 数据移植
1.1会计科目体系 1.2移植方案概述 1.3移植操作流程 1.4上线首日操作流程 1.5移植前准备工作
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1.3移植操作流程及交易
1.3.1 帐务划转 1.3.2 机构合并 1.3.3 手工劈分 1.3.4 数据移植 1.3.5 帐务劈分
单账户科目系统自动开户，多账户科目系统不自动开户，有余额的 在系统移植时开户，账号变为新帐号，户名不变。无余额的多账户科目 系统不自动开户，使用时由柜员在内部帐开户交易中手工开户。 5、新增的会计科目，与旧科目无对应，不需要数据移植。
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1.2移植方案概述
1.2.1信贷系统贷款类科目移植 1.2.2核心业务系统新旧科目移植 1.3.3总帐系统数据移植 1.2.4财务管理系统数据移植
Байду номын сангаас2 2 2
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1.2.2核心业务系统新旧科目移植
3. 移植类别为“3”的，根据账户内条件，由程序自动移植，主要 指应收利息、应付利息科目，系统中建立有登记簿，对每个分户 逐笔登记计提的利息，因此在移植时系统可根据贷款的种类和存 款的期限这些要素去区分，自动进行移植。
旧明细 旧明细科 科目 目名称