构建内审交流磋商机制助推内审转型纵深发展——张家界市中支依托两个《办法》保障内审转型实效
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办法》 ， 内审增值职能得 到了较好发挥 。 在 ６月份 由中支反洗
上将风 险防控贯穿于业务流程 的始终 ， 实现 内部审计 的组织 增值 。
（ 二） 集思广益 ， 共同探 讨内审转 型践行举措
今 年以来 ， 审计 部 门分别 与中 支办 公室 、 反洗钱 与支付 钱与 支付 结算办牵 头组织 的对 张家界农业银 行综合执 法大 结算管理 办公 室、 货 币金银科 、 人事科召开交流磋商 会 ， 就 审 检查 中， 执法 程序 严密审慎 ， 类似 问题不再 出现 ， 工作质量明 计 发现 的典型 性 、 风 险性 、 潜在 性 问题进行 探讨 ， 统一 了认
构建 内审交流磋商机制 助推 内审转型纵深发展
张家界 市 中支依托 两个《 办法》 保 障 内审转型实效
中 国人 民银 行 张家 界市 中心支行 调研 组 （ 中国人 民银 行 张 家界 市 中心支行 ， 湖 南 张 家界 ４ ２ ７ ０ ０ ０ ）
张家界市 中心支行 在内审工作转型这个大背景下 ， 以提
有落实 ， 确保 内部 审计 作用充分发挥和审计成果 的充 分转化
利用。
两个办法 的核 心要 义在 于将 审计 与被审计 双方置 于平 等地位 ， 相互交流 、 相互 理解 、 相互矫 正 ， 在形成共 识的基础
卷归档等方面 １ ４个问题进行 了交流磋商 ， 形成 了《 交流磋商 意见》 和恳谈 会纪要 ， 问题得 到了圆满 的解决 。 专题分析报告 受 到中支党委 的高度重视 ， 周志平行长专 门组织召开行长办 公会 ， 研 究内审科提 出的问题和意见建议 。 根据会议精神 ， 办 公室制定下发 了《 张家界市中支行政执法案卷评查管理暂行
内控 源 头 上发 现 问 题 、 分 析 问题 和 解 决 问题 ， 提出有针对性
、
的意见和建议 以达成管理上的共识 ， 促进 了内部控制 系统不
（ 一） 深入研究 ， 贴 近实 际出台“ 两个 办法 ” 以往 内审方式 中 ， 审计部 门与被 审部 门双方站在不 同的
断完善 ， 为提升工作质效 、 优化 组织管理 、 防控 内审风 险 、 构 建和谐内审环境 、 推动内审转型与发展发挥 了积极 作用 。
识， 发挥 了横 向联动和上下互动效应 ， 实现 了内审关 口前移 。
升 内审质量 、 促全行整体工作进展 为终极 目标 ， 积极探索 ， 创 新思 路 ， 倾 力构建部 门间交流磋 商机制 ， 实现 了内审关 口前 移， 塑造 了合 规 、 风险 、 绩 效的理念 和氛 围 ， 进 一步推动 了 内
听 取 各 方 意 见 的基 础 上 ， 经 中支 行 长 办公 会 研 究 出 台 了 两 个
（ 一） 对有 咨询需求 的部 门主动排忧解难
２ ０ １ ３年 以来 ， 先后有 宣传群 工部 、 后勤 服务 中心 、 人事 科、 会计科 等部 门主动 向 内审部 门提出 了咨询 需求 ， 主动邀 请内审部 门对其 管理情 况进 行评价和风险评估 ， 希望从 内审
问题 整改情况 ， 对问题整 改落实进度 进行评估 和考核 ， 并开 展了后续 审计 ， 有效 防范 了潜在风险 。
（ 二） 对有争议 的问题以恳谈会形式规范完善 通过参 与 中支行 政执法案卷评 查 ， 内审部 门发 现“ 支付 结算行政执法 ” 等行政执法案卷和某些执法程序有不符合规 定 的情况 。内审科组织 内审交流工作组和行 政执法相关工作 人员就行政执法过 程 中有争议 的问题 以恳谈 会 的形式 进行 了面对面交流磋商 。隔绕执法检查 、 行政处罚 、 行政 许可 、 案
部门第 三方视 角看 自身存在 的问题 ， 内审部 门工作人员 以咨
办法 ： 一是《 内审工作交流磋商办法》 。 该 办法秉持信息开放 、 公平公正 、 相互 理解 、 责任担 当 、 利 益与风 险匹配五项原 则 ， 规定 了交 流磋商范 围 、 内容 、 方法 、 形式及 时问 ， 明晰 了交流
二、 主动作为 ： 发 挥 交 流 磋 商 的 综 合效 能
利益立场 相互搏弈 ， 信息 不对称现 象普遍存 在 ， 很难跳 出不
断审计纠偏 、 不断问题重现 的圈子 。为改变历 来审计中发现 的大部分 问题表现 在各项业 务工作 的起始及 过程 的源 头性 偏差等状况 ， 张家界市 中支经过反复研究 、 深人讨论 ， 在广泛
具有针对 性 、 前 瞻性和可操 作性 的措施 ， 促使 审计 对象从 被 动整改 向主动整改转 变 ；二 是 《 落实 审计发现 问题整改 办
法》 。旨在规范上级行 和本 行在本行辖 区内开展 的审计 项 目 中所发现 的问题并通过 《 内审结论 和处理决 定》 等审计结论 性文件提出了 内审意见或整改要求 的整改 ， 进一步提 高了内 审整改 的执行 力和影响 力 ， 实 现审计 问题事事 有结果 ， 件件
询者 的身份负责提供管理 咨询 、 提出 １ ５ 条 中肯建议 ， 需求部 门全部主动接受和采纳 。
磋商流程及要式结构 ，明确 了交 流磋 商问题的处理方式 ， 以
新 的劳动法 出台后 ， 对于劳务派遣用工存在 的潜在风 险 开展 了编制外用工绩效重 通过联席会议等形式与各部 门间保持 畅通 的交流与沟通 ， 从 有 内审咨询需求 。针对这一情况 ， 内控机制 上发现问题 、 分 析问题 和解决 问题 ， 有 效化解 审计 点项 目审计 。对发 现的问题进行 全方位 跟踪监 督 ， 及 时掌握 中的 问题 和矛盾 ， 共 同分析 风险 隐患和控制 薄弱环节 ， 研究
审转 型实践 向纵深发展 ， 内审履 职水平步人 了新 的阶段 。 顺 势而谋 ： 找准 内审转型的切入点
一
办法制定后 ， 张 家界 市中支按 照既定 的程序 和方法 ， 通过联 席会议等形式 定期或不定 期与有关 部门进行 内部审计相关
事务进行 交流磋商 ， 共 同分析风险隐患和控制薄弱环节 ， 从
上将风 险防控贯穿于业务流程 的始终 ， 实现 内部审计 的组织 增值 。
（ 二） 集思广益 ， 共同探 讨内审转 型践行举措
今 年以来 ， 审计 部 门分别 与中 支办 公室 、 反洗钱 与支付 钱与 支付 结算办牵 头组织 的对 张家界农业银 行综合执 法大 结算管理 办公 室、 货 币金银科 、 人事科召开交流磋商 会 ， 就 审 检查 中， 执法 程序 严密审慎 ， 类似 问题不再 出现 ， 工作质量明 计 发现 的典型 性 、 风 险性 、 潜在 性 问题进行 探讨 ， 统一 了认
构建 内审交流磋商机制 助推 内审转型纵深发展
张家界 市 中支依托 两个《 办法》 保 障 内审转型实效
中 国人 民银 行 张家 界市 中心支行 调研 组 （ 中国人 民银 行 张 家界 市 中心支行 ， 湖 南 张 家界 ４ ２ ７ ０ ０ ０ ）
张家界市 中心支行 在内审工作转型这个大背景下 ， 以提
有落实 ， 确保 内部 审计 作用充分发挥和审计成果 的充 分转化
利用。
两个办法 的核 心要 义在 于将 审计 与被审计 双方置 于平 等地位 ， 相互交流 、 相互 理解 、 相互矫 正 ， 在形成共 识的基础
卷归档等方面 １ ４个问题进行 了交流磋商 ， 形成 了《 交流磋商 意见》 和恳谈 会纪要 ， 问题得 到了圆满 的解决 。 专题分析报告 受 到中支党委 的高度重视 ， 周志平行长专 门组织召开行长办 公会 ， 研 究内审科提 出的问题和意见建议 。 根据会议精神 ， 办 公室制定下发 了《 张家界市中支行政执法案卷评查管理暂行
内控 源 头 上发 现 问 题 、 分 析 问题 和 解 决 问题 ， 提出有针对性
、
的意见和建议 以达成管理上的共识 ， 促进 了内部控制 系统不
（ 一） 深入研究 ， 贴 近实 际出台“ 两个 办法 ” 以往 内审方式 中 ， 审计部 门与被 审部 门双方站在不 同的
断完善 ， 为提升工作质效 、 优化 组织管理 、 防控 内审风 险 、 构 建和谐内审环境 、 推动内审转型与发展发挥 了积极 作用 。
识， 发挥 了横 向联动和上下互动效应 ， 实现 了内审关 口前移 。
升 内审质量 、 促全行整体工作进展 为终极 目标 ， 积极探索 ， 创 新思 路 ， 倾 力构建部 门间交流磋 商机制 ， 实现 了内审关 口前 移， 塑造 了合 规 、 风险 、 绩 效的理念 和氛 围 ， 进 一步推动 了 内
听 取 各 方 意 见 的基 础 上 ， 经 中支 行 长 办公 会 研 究 出 台 了 两 个
（ 一） 对有 咨询需求 的部 门主动排忧解难
２ ０ １ ３年 以来 ， 先后有 宣传群 工部 、 后勤 服务 中心 、 人事 科、 会计科 等部 门主动 向 内审部 门提出 了咨询 需求 ， 主动邀 请内审部 门对其 管理情 况进 行评价和风险评估 ， 希望从 内审
问题 整改情况 ， 对问题整 改落实进度 进行评估 和考核 ， 并开 展了后续 审计 ， 有效 防范 了潜在风险 。
（ 二） 对有争议 的问题以恳谈会形式规范完善 通过参 与 中支行 政执法案卷评 查 ， 内审部 门发 现“ 支付 结算行政执法 ” 等行政执法案卷和某些执法程序有不符合规 定 的情况 。内审科组织 内审交流工作组和行 政执法相关工作 人员就行政执法过 程 中有争议 的问题 以恳谈 会 的形式 进行 了面对面交流磋商 。隔绕执法检查 、 行政处罚 、 行政 许可 、 案
部门第 三方视 角看 自身存在 的问题 ， 内审部 门工作人员 以咨
办法 ： 一是《 内审工作交流磋商办法》 。 该 办法秉持信息开放 、 公平公正 、 相互 理解 、 责任担 当 、 利 益与风 险匹配五项原 则 ， 规定 了交 流磋商范 围 、 内容 、 方法 、 形式及 时问 ， 明晰 了交流
二、 主动作为 ： 发 挥 交 流 磋 商 的 综 合效 能
利益立场 相互搏弈 ， 信息 不对称现 象普遍存 在 ， 很难跳 出不
断审计纠偏 、 不断问题重现 的圈子 。为改变历 来审计中发现 的大部分 问题表现 在各项业 务工作 的起始及 过程 的源 头性 偏差等状况 ， 张家界市 中支经过反复研究 、 深人讨论 ， 在广泛
具有针对 性 、 前 瞻性和可操 作性 的措施 ， 促使 审计 对象从 被 动整改 向主动整改转 变 ；二 是 《 落实 审计发现 问题整改 办
法》 。旨在规范上级行 和本 行在本行辖 区内开展 的审计 项 目 中所发现 的问题并通过 《 内审结论 和处理决 定》 等审计结论 性文件提出了 内审意见或整改要求 的整改 ， 进一步提 高了内 审整改 的执行 力和影响 力 ， 实 现审计 问题事事 有结果 ， 件件
询者 的身份负责提供管理 咨询 、 提出 １ ５ 条 中肯建议 ， 需求部 门全部主动接受和采纳 。
磋商流程及要式结构 ，明确 了交 流磋 商问题的处理方式 ， 以
新 的劳动法 出台后 ， 对于劳务派遣用工存在 的潜在风 险 开展 了编制外用工绩效重 通过联席会议等形式与各部 门间保持 畅通 的交流与沟通 ， 从 有 内审咨询需求 。针对这一情况 ， 内控机制 上发现问题 、 分 析问题 和解决 问题 ， 有 效化解 审计 点项 目审计 。对发 现的问题进行 全方位 跟踪监 督 ， 及 时掌握 中的 问题 和矛盾 ， 共 同分析 风险 隐患和控制 薄弱环节 ， 研究
审转 型实践 向纵深发展 ， 内审履 职水平步人 了新 的阶段 。 顺 势而谋 ： 找准 内审转型的切入点
一
办法制定后 ， 张 家界 市中支按 照既定 的程序 和方法 ， 通过联 席会议等形式 定期或不定 期与有关 部门进行 内部审计相关
事务进行 交流磋商 ， 共 同分析风险隐患和控制薄弱环节 ， 从