2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷B卷含答案

2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷B卷含答案
单选题（共45题）
1、下列关于创业板招股说明书相关披露内容的说法错误的是（）。

A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重
B.发行人应披露最近一年发行人新增股东的持股数量及变动情况、取得股份的时间、价格和定价依据
C.风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述，一项风险因素不得描述多个风险
D.发行人应披露最近三年内董事、监事、高级管理人员的变动情况和原因
E.发行人应明确提醒投资者公司已披露财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营状况，注明相关财务信息是否经过审计或审阅，并作“重大事项提示”
【答案】 D
2、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
B.Ⅰ,Ⅲ
C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
【答案】 A
3、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
4、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
【答案】 B
5、关于独立董事的说法正确的是（）。

A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事
B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换
C.管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意
D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会
【答案】 D
6、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数( )以上的，除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查。

A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
【答案】 A
7、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的（）。

A.40％
B.50％
C.60％
D.80％
E.100％
【答案】 C
8、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
【答案】 A
9、甲为上交所上市公司，乙为深交所创业板上市公司，2017年5月，甲乙均拟公开增发股票，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
10、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（）
A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准目前20个交易日均价的90％或前一个交易日均价的90％
B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价
C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价
D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。

【答案】 B
11、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。

A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
12、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。

A.不得超过3个月
B.不得超过12个月
C.不得超过6个月
D.不得超过24个月
【答案】 C
13、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。

A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围
B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围
C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查
D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%
E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围
【答案】 D
14、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。

经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。

关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
15、未通过证券公司投资银行类业务内核程序的投资银行类项目，不得存在下列（）行为。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 B
16、根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 D
17、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
【答案】 A
18、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
19、2016年1月1日，甲公司以1500元的价格购入乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。

当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与账面价值相同。

2016年，乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。

乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元（未发生减值）。

甲公司销售该产品的毛利率为25%。

2017年，乙公司宣告分配现金股利400万元，实现净利润1000万元。

上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售。

甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系，不考虑相关税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为（）。

A.2010.00万元
B.2062.50万元
C.2077.50万元
D.1942.50万元
【答案】 A
20、关于非公开发行价格调整的说法不正确的是( )。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
D.Ⅱ,Ⅲ
【答案】 C
21、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
22、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 A
23、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。

A.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告
B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告
C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告
D.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告
【答案】 A
24、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。

A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行
B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演
C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介
D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。

承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告
【答案】 C
25、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
【答案】 C
26、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 B
27、甲公司20×6年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
28、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
29、A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。

2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。

对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。

根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%～3%之间。

假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债——产品质量保证”科目年初余额为100万元。

A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
30、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。

[2015年9月真题]
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
31、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。

A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发债
B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除
C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债
D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元
【答案】 D
32、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向( )提出申请。

A.国务院
B.中国证监会
C.上市公司所在证券交易所
D.中国证券业协会
【答案】 B
33、根据《小微企业增信集合债券发行管理规定》，不考虑其他因素，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过（）。

A.500万元
B.1000万元
C.300万元
D.1500万元
E.2000万元
【答案】 B
34、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。

2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。

2013年10月至12月，因可预见东北冬季
严寒无法施工导致停工。

2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。

A.106
B.79.5
C.100
D.130
【答案】 A
35、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 C
36、以下关于资产的分类说法正确的是（）
A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产
B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产
C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资
【答案】 B
37、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。

A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日
B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日
C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日
D.自取得股份之日起至发审会召开日
【答案】 A
38、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）
A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本
B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出
C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用
D.存货计提的跌价准备不得转回
【答案】 C
39、关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 C
40、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
41、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（）。

A.该公司2017年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除
B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除
C.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚
D.该公司2015年度至2017年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%，票面股息率为7%
【答案】 D
42、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利?（）
A.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 B
43、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.Ⅱ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 B
44、根据《公司法》，下列关于股东大会决议有效性和相关程序的说法，正确的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 B
45、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。

A.自证券审核通过之日起
B.自证券发行之日起
C.自向证监会提交保荐文件之日起
D.自证券上市之日起
【答案】 C
多选题（共20题）
1、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）
A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；
B.对外违规担保尚未解除；
C.现任监事近12月被交易所谴责：
D.最近1年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组【答案】 AB
2、以下属于政府补助的是（）
A.无偿划拨土地使用权
B.出口退税
C.财政贴息
D.职工安置奖励
【答案】 ACD
3、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）
A.上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。

B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购股份的价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。

C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格
D.上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值
【答案】 ABC
4、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。

A.企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的不确定性和货币时间价值因素
B.企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险因素
C.企业在确定最佳估计数时，不应当综合考虑与或有事项有关的货币时间价值因素
D.货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数
E.所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定
【答案】 ABD
5、下列关于资产评估的说法正确的有（）
A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态，或被假定处于继续使用状态，被评估资产的预期收益能够支持其重置价值
B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等，以现时(基准日)价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用
C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样
D.使用市场法一般要选3个参照物，但是如果有一样的参照物也可以只选一个
【答案】 AB
6、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）
A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅
B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会
C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明
E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合
【答案】 BCD
7、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30％，下列说法正确的有（）
A.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件
B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因
C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见
D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益
【答案】 ABCD
8、以下属于非经常性损益的有（）
A.长期股权投资的处置收益
B.增值税出口退税
C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
D.债务重组损益
【答案】 ACD
9、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。

下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）
A.集团甲以其持有的乙公司股权对乙公司高管股权激励，甲按现金结算股份支付处理；乙按权益结算股份支付处理；
B.集团甲以自身股权对乙高管股权激励；甲按权益结算；乙按现金结算；
C.集团甲以丙股权对乙高管股权激励：甲按现金结算；乙按现金结算；
D.集团甲以股票增值权(即现金)对乙高管激励；甲按现金结算，乙按权益结算；
E.乙公司以丙公司股权对乙高管激励；乙按现金结算：
【答案】 AD
10、创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）
A.选举总经理时
B.选举一名董事时
C.选举两名以上监事时
D.选举两名以上董事时
【答案】 CD
11、关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产
B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资
C.持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
D.贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
E.可供出售金融资产可以重分类为交易性金融资产
【答案】 AC
12、保荐总结报告书应当包括（）
A.发行人控股股东的基本情况
B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况
C.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价
D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价
【答案】 BCD
13、下列各项中，属于利得的有（）
A.出租投资性房地产收取的租金
B.投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额
C.处置固定资产产生的净收益
D.持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益
E.以现金清偿债务形成的债务重组收益
【答案】 CD
14、某上市公司，在其年度资产负债表日后至财务报告批准报出日前发生的下列事项中，属于非调整事项的有（）
A.一栋厂房因地震倒塌，造成公司重大损失
B.以前年度售出商品发生退货
C.董事会提出股票股利分配方案
D.资产负债表日后发现财务报表舞弊或差错
E.发生企业合并
【答案】 AC
15、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）
A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。

B.控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任
C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任
D.发行人应承担赔偿
E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任
【答案】 BD
16、公司可在《公司章程》中规定法定代表人由以下人员担任（）
A.设董事会的有限公司法定代表人由董事长担任
B.不设董事会的有限公司由执行董事担任
C.由公司总经理担任
D.由公司董事会秘书担任
E.由公司副总经理担任
【答案】 ABC
17、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）
A.只有金融期货期权，没有金融期权期货
B.金融期权的买方只有权利没有义务，期权的卖方只有义务没有权利、
C.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方收益是无限的
D.金融期货交易双方都需要缴纳保证金，但金融期权的买方不需要缴纳保证金
【答案】 ABD
18、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以卜特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）
A.甲股东为上市公司实际控制人
B.乙股东用于认购的资产于2009年5月购入
C.特定对象为上市公司实际控制人的关联人
D.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权
【答案】 ABCD
19、以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）
A.某上市公司股东甲和乙，乙为甲公司的董事，甲与乙
B.为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人
C.持有上市公司股东甲35％股权的自然人，该自然人持有上市公司1％股份
D.持有上市公司股东乙35％股权的法人单位，对乙有重大影响
E.投资者甲与乙存在合伙关系
【答案】 ABCD
20、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）
A.上市公司于9月10日公告季度报告，董事于8月5日买入股票
B.上市公司于9月18公告业绩快报，于10月7日公告季度报告，监事于9月5日买入股票
C.上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日买入股票
D.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月31日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前45天卖出股票
【答案】 AB。