工程项目_资金管理办法

一、总则
第一条为加强工程项目资金管理，提高资金使用效益，确保工程项目顺利实施，
根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位的实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于本单位的工程项目资金管理，包括工程项目预算编制、资金
拨付、使用、结算和监督等各个环节。

第三条工程项目资金管理应遵循以下原则：
1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和财务管理制度进行资金管理。

2. 专款专用原则：工程项目资金必须专款专用，不得挪作他用。

3. 安全保障原则：确保工程项目资金安全，防止资金流失和风险。

4. 效益最大化原则：合理使用资金，提高资金使用效益。

二、工程项目预算编制
第四条工程项目预算编制应遵循以下程序：
1. 工程项目立项：对拟实施工程项目进行可行性研究，确定工程项目投资规模、
建设内容、建设周期等。

2. 预算编制：根据工程项目实际情况，编制工程项目预算，包括工程项目总投资、年度投资计划、资金来源等。

3. 预算审批：将编制好的工程项目预算报送上级主管部门或单位领导审批。

4. 预算下达：经批准的工程项目预算下达给工程项目实施单位。

第五条工程项目预算编制应包括以下内容：
1. 工程项目总投资：包括建筑工程、安装工程、设备购置、其他费用等。

2. 年度投资计划：根据工程项目进度，分年度编制投资计划。

3. 资金来源：包括政府投资、企业自筹、银行贷款等。

4. 资金使用计划：根据工程项目进度，分阶段编制资金使用计划。

三、资金拨付
第六条工程项目资金拨付应遵循以下程序：
1. 资金申请：工程项目实施单位根据工程项目进度，提出资金拨付申请。

2. 资金审核：财务部门对资金拨付申请进行审核，确保资金使用合法合规。

3. 资金拨付：经审核批准的资金拨付申请，由财务部门办理资金拨付手续。

4. 资金结算：工程项目实施单位在资金拨付后，应及时办理资金结算手续。

第七条资金拨付方式：
1. 预付款：根据工程项目进度，拨付一定比例的预付款。

2. 进度款：根据工程项目进度，按比例拨付进度款。

3. 结算款：工程项目完工后，拨付结算款。

四、资金使用
第八条工程项目资金使用应遵循以下规定：
1. 专款专用：工程项目资金必须专款专用，不得挪作他用。

2. 合理使用：工程项目资金应合理使用，避免浪费。

3. 透明公开：工程项目资金使用情况应定期向相关部门和单位公开。

4. 严格审批：工程项目资金使用需经过严格审批程序。

五、资金结算
第九条工程项目资金结算应遵循以下程序：
1. 资金结算申请：工程项目实施单位根据工程项目实际情况，提出资金结算申请。

2. 资金结算审核：财务部门对资金结算申请进行审核，确保资金使用合法合规。

3. 资金结算拨付：经审核批准的资金结算申请，由财务部门办理资金结算拨付手续。

4. 资金结算验收：工程项目实施单位对资金结算拨付情况进行验收。

六、监督与检查
第十条工程项目资金管理应接受以下监督与检查：
1. 单位内部监督：由财务部门、审计部门等内部机构对工程项目资金管理进行监督。

2. 上级主管部门监督：上级主管部门对工程项目资金管理进行定期或不定期的监督检查。

3. 社会监督：接受社会公众、媒体等对工程项目资金管理的监督。

七、附则
第十一条本办法由财务部门负责解释。

第十二条本办法自发布之日起施行。

原有关工程项目资金管理的规定，与本办法不一致的，以本办法为准。

第十三条本办法未尽事宜，可参照国家有关法律法规和财务管理制度执行。