关于印发公司经济责任审计管理办法的通知

关于印发公司经济责任审计管理办法的通知各部门：
为了加强公司内部管理，规范经济责任审计工作，提高审计质量和
效率，保障公司资产安全和经营效益，根据国家相关法律法规和公司
实际情况，特制定《公司经济责任审计管理办法》。

现将该办法印发
给你们，请认真贯彻执行。

一、制定本办法的目的和依据
随着公司业务的不断发展和规模的逐渐扩大，经济责任审计作为一
种重要的监督手段，对于保障公司的健康稳定发展具有至关重要的意义。

本办法的制定旨在明确经济责任审计的范围、程序、方法和要求，规范审计行为，提高审计效果，防范经营风险，促进公司各级管理人
员依法履行职责，保障公司的合法权益。

本办法依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国会计法》
等相关法律法规，以及公司的章程和内部管理制度制定。

二、经济责任审计的定义和范围
（一）经济责任审计的定义
经济责任审计是指对公司内部各级管理人员在任职期间所承担的经
济责任履行情况进行的监督、评价和鉴证活动。

（二）经济责任审计的范围
包括但不限于公司所属各部门、子公司、分公司的主要负责人，以及涉及重大经济活动和资金使用的关键岗位人员。

三、经济责任审计的内容
（一）财务收支的真实性、合法性和效益性
审查被审计人员任职期间所在单位的财务收支情况，包括收入的确认、成本费用的核算、利润的形成等，确保财务信息真实、准确、合法，评价财务收支的效益性。

（二）资产、负债、所有者权益的真实性和完整性
核实资产的存在性、完整性和计价的准确性，审查负债的真实性和偿还能力，确认所有者权益的构成和变动情况。

（三）重大经济决策的合规性和效益性
审查被审计人员在重大投资、融资、资产处置、对外担保等经济决策方面的程序是否合规，决策依据是否充分，决策效果是否达到预期目标。

（四）内部控制制度的建立和执行情况
评估被审计单位内部控制制度的健全性和有效性，检查各项内部管理制度的执行情况，查找存在的漏洞和风险点。

（五）遵守法律法规和公司规章制度的情况
检查被审计人员及其所在单位是否遵守国家法律法规、行业规定以及公司内部的各项规章制度。

（六）其他需要审计的事项
根据公司的特定要求和实际情况，确定其他需要审计的内容。

四、经济责任审计的程序
（一）审计立项
根据公司的年度审计计划、组织人事部门的委托或者其他特定情况，确定经济责任审计项目，并下达审计通知书。

（二）审计准备
成立审计组，收集与审计项目相关的资料，制定审计方案，明确审
计重点和方法。

（三）审计实施
审计组通过查阅账目、审查文件、调查访谈等方式获取审计证据，
对审计事项进行核实和分析。

（四）审计报告
审计组根据审计结果撰写审计报告，征求被审计人员及其所在单位
的意见，经修改完善后提交公司管理层。

（五）审计结果运用
公司管理层根据审计报告的结论和建议，对被审计人员进行考核、
奖惩、任免等处理，同时督促被审计单位进行整改，完善内部管理。

五、审计工作的要求
（一）审计人员应当具备良好的职业道德和专业素养，严格遵守审
计纪律和保密规定。

（二）审计工作应当遵循客观、公正、独立的原则，实事求是地反
映审计情况。

（三）被审计人员及其所在单位应当积极配合审计工作，提供真实、完整的审计资料。

（四）对于审计中发现的问题，应当及时整改，建立健全长效机制，防止类似问题再次发生。

六、附则
（一）本办法由公司审计部门负责解释。

（二）本办法自印发之日起施行。

希望各部门认真学习并严格执行本办法，共同推动公司经济责任审
计工作的顺利开展，为公司的发展保驾护航。

＿____公司
＿____年_____月_____日。