4S店总经理财务管理课程

总经理财务管理课程
现代企业财会管理体系 财会管理的构架
方法

核心 利润
目的 披露信息
法定会计
核算

财务管理
管理会计
资金运作
决策控制
现金
成本
价值增值
管理效益

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财务管理发展成熟的过程中将会经历过五个阶段。
阶段 1 计分员 阶段 2 警察 阶段 3 职能专家 阶段 4 业务合作伙伴 阶段 5 领导者
联系电话：86（28）819844004来自财务管理在企业中的作用

财务管理在企业中的作用 计划作用 对未来的财务指标做出估计和判断，制订财务计划； 通过预测和分析，找到增收的渠道和节支的途径； 主要包括：销售预测、资金预测、成本预测和利润预测4个方
•



面。
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通常信用高的大企业才能发行。国家有额度控制。
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企业三大融筹资渠道和管理
方案5： 出售应收帐款 又称为资产证券化，即将企业的应收帐款和未来收益的权益以债券形式出售。 一般这类企业收益须具有长期性，稳定性，有一定现金流量。 方案6： 从其他企事业单位融资 以项目投资合作或合营方式吸纳资金，投资方不参与具体经营，仅获固定投资回报。 方案7： 内部挖潜 如通过建立企业内部银行，对下属统一财务核算，结算，并调剂下属企业资金余缺，进行内部资 金融通，提高内部资金使用效率，减少外部融资。 企业内部银行为内部非法人机构，适用一定规模的企业群体。
和科学预测的基础上，分析判断投资项目在技术上是否先进
适用，在经济上是否合理的事前管理方法。
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1、可行性研究的主要内容 （1）市场需求预测和拟建规模 （2）资源、原材料、燃料及公用设施情况。 （3）建厂条件和厂址方案 （4）项目设计方案 （5）环境保护
（6）其他内容
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投资理财八不宜
一、不宜暴利。非公平竞争、欺诈暴利只能一时得逞，皆难长久。 二、不宜违法投资。一听高息集资就倾囊而注，不想想那个企业有没有偿还能力 三、不宜盲目跟风。道听途说某项目投资赚钱，不加分析调查便盲目跟风 四、不宜优柔寡断。市场瞬息万变，最佳投资机会往往稍纵即逝。
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企业财务七件事 3、信用管理：

与客户之间发生一些往来款项 采用什么样的信用政策

客户的信用记录
客户的购货量、货款支付的及时性、业务务程中是否容易合作等



与市场部门紧密配合
根据企业管理中的相互制约原则，企业信用管理工作一般落实在财务部门进行 管理，信用管理成为财务工作的重要职责之一，管好客户信用也就控制了企业 呆坏账的发生率。
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企业三大融筹资渠道和管理
方案3： 向金融机构借款 向商业银行或保险公司，信托投资，证券公司，信用社，基金会等其他金融机构借款。 短期贷款有两类： 无担保的信用贷款，担保或抵押贷款。无担保的贷款常见于小额或高信用 等级的企业，一般要求担保或抵押。 方案4： 发行商业汇票 商业汇票是一种无担保的短期期票。由收款人或付款人签发。由承兑人承兑并于到期日向收款 人或被背书人支付款项。
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融筹资活动
融筹资的概念
筹资是公司根据经营活动、对外投资和调整资本结构的需要，经济有效的
筹集和集中资金的行为。 筹资的方式主要有筹措股权资金和筹措债务资金。 筹资管理的目的为满足公司资金需求，降低资金成本，减少相关风险。
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财务管理在企业中的作用

财务管理在企业中的作用 资本运营作用 资本运营是企业管理的最高境界。采用财务管理中投资组 合选择原理、资本结构理论等重要方法，将投资、融资和盘 活存量资产作为主要内容。
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企业财务七件事 2、会计是监督：

会计监督是全方位的，包含企业各个方面，其中对企业资金的监 督是每家企业都非常重视的事。

主要是对资金的运用与管理的监督，包含资金的筹集、调度与监 管，简单地说就是把企业的“钱”管好。
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投资活动
企业投资项目包括为： ● 固定资产（厂房，设备）投资 ● 新产品中工业性试验 ● 技术引进 ● 改建，扩建，技术改造 ● 科技研发 ● 对外短期投资（股票，债券） ● 对外长期投资（土地，物业，实业，商贸） ● 环保投资 ● 控股性合资，联营 ● 企业兼并，收购 ● 资产经营投资 ● 公关，广告，促销，捐赠计划 ● 营销网络建设或特许经营 ● 人力资源培训计划 ● 其他项目 ● 以上内容的综合性项目
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财务管理在企业中的作用

财务管理在企业中的作用 控制作用－－财务控制是保证企业财务活动符合既定目标，取得最 佳经济效益的一种方法。有以下几点：
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（1）加强财务管理的各项基础工作－－健全原始记录，加强定额管理
（2）组织财务计划的实施－－对各项财务指标完成情况的分析，评价 （3）平衡财务收支－－平衡支出、降低消耗、节约开支
五、不宜与“亲戚”做生意。如果投资行为过多地夹杂着温情，并顾及由来已久的
情面，不但有可能赚不到钱，而且还可能把挺好的亲戚关系弄得很僵。 六、不宜跟不熟知的人合作。与人合作投资，必须了解对方的从业经历、经济实力 、个人的素质、品行修养。如果糊涂地与其合作共事，难免上当受骗。 七、不宜投资于自己并不擅长的领域。 八、不宜把钱投在一处。最稳妥的办法莫过于分散投资，这样可以避免一遇风险全 军覆没。
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公司筹资管理原则
融筹资管理四大原则：
1、合理确定资金需要量，科学安排筹资时间
2 、合理组合筹资渠道和方式，降低资金成本
3 、优化资本结构，降低筹资风险
4 、拟定好筹资方案，认真签定和执行筹资合同
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企业三大融筹资渠道和管理 长期资金筹集 （6个方案）
方案1： 发行股票
方案2： 发行公司债券 方案3： 长期贷款 方案4： 租赁 方案5： 项目融资 方案6： 内部融资
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如何做好企业财务管理工作
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企业财务七件事 1、会计核算： 是企业财务管理的技撑，是企业财务最基础最重要职能之一 要求：具有合法性、公允性，一贯性
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企业日常财务活动包括以下过程：
融筹资活动 投资活动 日常资金运营运动 分配活动
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企业日常财务活动－－融筹活动
融筹资活动方法及管理
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企业财务七件事 4、实现对经济过程的预测、决策、规划、控制 5、对企业生产经营、融资、投资方案等提供好决策数据 6、为绩效考核提高资料

各项完成指标的计量与比较 生产过程中的增值、费用控制、产值等。
7、 协调财务关系：
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企业三大融筹资渠道和管理
短期资金筹集 （7个方案）
短期资金常指1年以内的资金，主要用于发放工资，购买原材料等。筹集来源及渠道：
方案1： 民间借贷 主要向家庭其他成员，亲戚，朋友借钱。 适用于小企业。 方案2： 商业信用 企业间购买产品，商品，服务可以在一定时间延期付款（赊购）或预收货款，相当于销货方向 购货方提供一笔贷款。 为防止商业信用被滥用，通常在付款条件中规定促进按期付款的优惠折扣条件。

协助制定商业决策、 战略规划与竞争分析 通过管理公司的财务
事务来得到最理想的
长期利润、现金流和 投资回报

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财务管理在企业中的作用

财务管理在企业中的作用
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计划作用
控制作用
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监督作用
资本运营作用
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企业日常财务活动－－投资活动
投资活动方法及管理
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投资活动
投资的种类 短期投资
1．按投资期限长短分 长期投资
对内投资 2．按投资范围分 对外投资
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特点：
•内部导向 •高度的手工 作业 •提供最基本 的报告 •数据难以获 取 •分离的独立 系统 •受控程度较 高 •缺乏系统一 致性 •分散的报告 •数据一致性 不够 •具有一定的 技术竞争力 •具备流程化的 趋势 •分散的应用平 台 •分析型报告 •业务专业性较 高 •职能间互动不 够 •流程化 •自动化的流程
资金运动全过程的直 接管理，涉及筹资管 理、投资管理、股利
协助制定目标决策 从财务角度出发/分析 商业运作

用的对比

分配等项内容

个人开支帐目 采购帐目（应付款） 顾客帐目 （应收款） 公司间帐目 固定资产帐目 资产负债表 + 损益表
保持良好的财务记录 确保安全有效的内部 控制 保证我们的处理方法 与系统能对瞬息万变 的商场作出及时的反 应

内部各部门之间 企业与外部各供应商、客户、银行、税务、工商、政府部门等
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财务的基本功能和管理功能
会计帐务处理

财务管理与内部控制

商务上的领导作用

营销预算、管理费用 预算与实际发生的费
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三、投资风险防范 （一）投资理念 1．做强还是做大 2．多角化还是专业化
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投资风险防范 项目可行性研究 投资项目的可行性研究是指在项目投资前，在调查研究
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财务管理的目标
财务管理的目标又称理财目标。是指企业进行财务活动所要达到的根本
目的，是评价企业财务活动是否合理的标准，它决定着财务管理的基本
方向。
总体目标
1、利润最大化 2、资本利润最大化或每股利润最大化
3、企业价值最大化
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财务管理在企业中的作用

财务管理在企业中的作用 监督作用 利用货币形式对企业的生产经营活动所实行的监督，具体 来说就是对资金的筹集、使用、耗费、回收和分配等活动进 行监督。例如：通过资金周转指标的分析，能够反映企业物
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资的占用和使用情况。