加强内部管理的体会[6篇]

加强内部管理的体会[6
篇]
以下是网友分享的关于加强内部管理的体会的资料6篇，希望对您有所帮助，就爱阅读感谢您的支持。

第1篇
为加强内部管理，严明工作纪律，改善工作作风，优化工作效能，结合学习贯彻县第十二次党代会精神，按照县委、县政府下发的《关于对机关纪律作风进行监督检查的通知》要求，以“增强纪律观念，转变工作作风，推进科学发展”为主题，以整顿机关作风为切入点，对单位内部各项管理制度尤其是考勤制度的健全落实开展纪律作风自查自纠活动。

一、统一认识，明确要求。

为了加强管理，提高全体干部职工对我局考勤纪律的自觉性与责任感，我局对此次活动进行了全面安排部署，成立了由局长任组长的领导小组，班子
成员分工明确，局属各所、队、室负责人各负其责，要求党员带头，全体干部职工切实遵守纪律，转变作风，做好本职工作，并于4月6日召开了纪律作风自查自纠活动动员大会。

分局领导在会上传达了区纪检委、区委组织部等单位联合下发的《关于严明工作纪律严格考勤管理的通知》要求，并作了动员讲话，为此次自查自纠活动营造了良好的活动氛围。

二、明确目标，突出重点。

此次自查自纠活动目标明确，重点检查四方面问题：一查是否存在考勤制度不健全、制度落实不到位的问题；二查是否存在不按规定考勤，工作人员经常迟到早退、不按规定请假的问题；三查是否存在工作时间办私事、串岗聊天，玩游戏等工作纪律松弛的问题；四查是否存在有令不行、有禁不止、擅离职守、贻误工作、作风粗暴的问题。

此次活动的对象是全局干部职工，重点是科级以上干部和全体党员。

我局将有所侧重地抓好领导干部和党员的纪律作风自查自纠，以此带动全局纪律作风自查自纠自上而下全面铺开，扎实推动了自查自纠活动的开展。

三、健全制度，严格考核。

在开展自查自纠的基础上，麦积质监分局采取严格签到制度、严格请销假制度、严格干部职工出勤情况统计上报备案制度、严格考勤与考核相挂钩制度等各项措施，重点完善考勤、学习、日常监督等制度，对查出的问题依据考勤制度等作出相应处理，问题严重的将按照《公务员法》、《中国共产党纪律处分条例》和《行政机关
公务员处分条例》的有关规定严肃处理，并在全局通报。

四、狠抓整改，确保实效。

在自查自纠活动最后阶段，分局将通过召开领导班子民主生活会，党员大会，职工大会，全体党员及干部职工针对宗旨观念、工作作风、廉洁自律等方面查摆问题，并紧紧围绕查摆出的突出问题，制定了符合实际、操作性强的整改措施，有效解决干部职工在岗与溜岗一个样、干多与干少一个样、干好与干坏一个样的不良现象。

努力营造出纪律严明、规范有序、勤政高效的工作氛围，使干部职工的党纪观念明显提高，纪律作风明显转变，保证各项工作高效运转，纪律作风自查自纠活动取得实效。

第2篇
创新辅导方式加强内部管理
为更好地贯彻落实办事处关于加强内控管理的工作要求，切实提高内部管理水平，莒县联社以会计辅导为突破口，立足实际，多措并举，促进了内部管理水平的提高，有效的堵塞了内控管理风险漏洞。

配备专人，划片包干。

莒县联社根据省联社和办事处相关要求，通过考试、答辩等流程选拔了四名业务素质优良的员工为专职辅导员，专职辅导员实行包片制，专职会计辅导员
每季对全辖营业网点辅导检查不少于两次。

为加强专职会计辅导员履职，该联社专门制定了考核办法强化对会计辅导质量的考核，分别与其签订责任状，明确辅导员职责，考核情况与所包片的内部管理质量挂钩。

改进方式，内外结合。

一是修改完善辅导方案，将检查辅导重点放在现场查看和及调阅监控录像两个方面。

为保证录像查看质量，在进点检查以前，先对照辅导方案调阅相关交易流水，再有选择地确定备查录象的时间段；二是会计辅导与事后监督中心相结合。

事后监督部门主要是非现场检查工作，对监督中发现的疑点无法现场核实。

为此，辅导人员
利用现场检查的优势，根据事后监督人员提供的资料，对照监督疑点直接进行检查，实现事中、事后检查的优势互补。

分类管理，重点帮促。

根据全辖内部管理情况，将各社内控管理水平划分为优、良、差三类。

实行“抓两头带中间”的管理策略，以内部管理较好的社为模板，组织全县会计主管通过现场查看、经验交流等方式加强学习。

对内部管理较差的社，制定专门的辅导方案，延深辅导范围、细化辅导内容，加大辅导频率，至少每个月辅导一次。

同时，还实行戒勉谈话制度，定期不定期听取所在社会计主管汇报内部管理中存在问题及整改措施，及时给予指导帮助。

加强学习，提高素质。

随着业务的发展，内控管理制度的要求不断提高，莒县联社以市办事处倡导开展的“会计业务
操作规范学习月”活动为契机，专门制定了辅导人员学习计划，对照新、老规范中内部管理制度及业务操作流程发生变动的章节，逐章、逐节进行分析，每周集中学习不少于三次，每次不少于一个小时，每月进行一次考试，并将成绩计入辅导员考核，调动辅导员学习的积极性，促进自身水平的不断提高。

第3篇
龙源期刊网
加强企业内部审计监督的几点体会
作者：王文良
来源：《现代经济信息》2016年第05期
摘要：经济监督是审计的基本职能，离开监督谈审计，审计就失去了存在的必要，但在搞好监督的基础上，要尽心尽力地搞好服务，这是内部审计工作的着眼点。

关键词：企业;审计;经济监督
中图分类号：F239.4 文献识别码：A 文章编号：1001-828X （2016）005-0000-01
一、只有加强事前、事中、事后三个环节的审计监督，才能全方位控制资金物资漏洞，发挥审计的职能
（一）加强事前审计，端正决策思想，控制资金预算投向
投量
事前审计是避免失误，预防错弊的有效途径。

企业内部审计工作要注重经常抓，掌握管理的主动性，增强监督的预见性，要克服以往“秋后算账”的老习惯。

经常性的审计监督，主要是看资金预算是否合规、支出量是否适当、投向是否合理、决策是否正确，是否提高经费使用效益，发现问题及时纠正，把资金运用失误消灭在萌芽状态。

（二）加强事中审计，提高资金使用效益
事中审计是纠正错弊的具体措施。

为保证各项任务的完成，审计工作应突出事中审计这个重点，抓好资金使用效益的跟踪问效审计。

主要是：一是要看各部门资金预算管理措施是否切实可行，监督控制是否有力。

二是结合资金开支看工作项目进度，两者发展是否协调，对有突破预算迹象的部门要进行专项审计，认真分析原因，采取控制措施。

（三）加强事后审计，充分发挥监督职能的作用
“亡羊补牢，犹未为晚”，事后审计是总结经验，发现问题的根本手段。

通过审计发现问题纠正错弊，帮助被审计单位吸取教训，制定规章制度和管理措施，使资金、物资管理工作制度化、规范化。

二、只有注重提高审计人员五个能力，才能履行好审计的职责
审计人员在工作中应注重五个能力的提高。

1.提高理解能力。

审计人员要正确理解国家相关方针政策和企业经营战略，把国家方针政策融汇到审计工作中去，按照企业发展目标、计划实施监督，出主意，想办法，在审计中善于
第4篇
龙源期刊网
加强企业内部费用控制管理的措施
作者：付晓
来源：《财税月刊》2015年第01期
摘要随着我国市场经济的发展，各个企业之间的市场竞争也越来越激烈。

如何有效的应对竞争，维持企业良好的发展态势，已经成为当前社会中的一个重要问题。

在企业的各方面控制和管理当中，企业的内部管理是重中之重。

而在内部管理当中，内部费用的控制和管理又是其关键。

因此，为了实现企业的可持续发展，加强企业内部费用控制管理就显得尤为重要。

本文从几个具体的方面分析了当前企业内部费用控制管理中存在的问题，结合内部费用控制管理工作的关键点，提出了几点相应的控制管理措施。

关键词企业；内部费用；控制管理；措施
前言：
在当前社会经济形势下，企业之间的价格战、成本战等随着市场竞争而愈演愈烈。

在此情况之下，企业要想获得更大的利润，就要想办法对企业内部的费用进行有效的控制和管理。

作为企业内部控制管理的重要内容，内部费用控制管理的完善程度，将直接影响到企业的经营管理水平，对于把控风险、降低成本、增加收益等方面都具有重要的意义。

一、企业内部费用控制管理中存在的主要问题
（一）费用支出方面
企业的费用支出主要是由财务部负责。

财务部是企业中负责资金管理的部门，承担着对整个企业经济活动和控制管理所涉及到的费用的归集、管理和约束。

同时也要对下属各个子公司或二级单位的财务部门和财务人员进行监督管理和帮助指导。

但是，在一些企业当中，财务部门的工作人员在进行工作的过程中，往往会受到企业领导的影响和控制，导致财务部的控制管理功能得不到良好的发挥，对于费用的支出更是缺乏判断和监督能力。

（二）物资领用方面
在传统的企业管理当中，如果各个部门需要领用物资，通常是先开具物资领用清单，然后到库房向库管人员进行领取。

等到了每个月的月底结算之前，库管人员再将各部门的物资领取清单进行整理和汇总，上交给财务部门。

财务部门根据这些清单进行内部费用的转账，最后再向各个部门结算
费用[1]。

但是，由于库管人员通常都不具备比较强的财务管理意识，因此对于各部门物资领用过程中，时常会出现费用指标超标或物资标准超限等情况。

等到月末结算的时候，各部门所领用的物资都已经投入使用，而财务部在进行费用结算的时候，才发现有些部门的物资领用手续不全、费用不合理。

而如果不付款，则又会影响到设备供应部门的月度结算工作。

第5篇
［中图分类号］F550.66［文献标识码］C［文章编号］1005-9016（2016）04-30-04
加强内部应收账款管理的重要性
范雯秀
（中远国际货运有限公司，上海200080 ）
［摘要］应收账款既有企业外部应收账款也有企业内部应收账款，长期以来，许多公司都并未真正重视内部交易产生的应收账款的管理工作，造成内部单位之间的往来余额居高不下难以清理。

本文拟通过Z公司案例分析，阐述内部应收账款管理的重要性和必要性。

［关键词］内部往来管理措施制度落实清理益处引言
应收账款是因销售产品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项，其产生的主要原因一是销售商品或提供劳务和实际收款时间不一致，二是市场竞争激烈，企业为扩大销售和经营规模采用信用销售即赊销等手段。

应收账款如果按信用期划分，可分为信用期内应收账款和超期应收账款；按管理对象不同，可分为外部应收账款和内部应收账款；按期限长短可分为短期应收账款和长期应收账款等。

应收账款长期收不回，不仅会带给企业资金周转上的困难，而且会导致企业经济效益的流失。

如何监管应收账款的发生以及处理企业不良债权等问题，已经成为企业日常经营管理中一个重大的课题。

由于应收账款管理涉及内容广泛，本文仅通过对Z公司内部应收账款管理的实际案例分析，阐述内部应收账款管理的重要性和必要
性，以及加强内部应收账款管理所带来的益处。

一、内部应收账款的定义
如上所述，应收账款若按不同管理对象划分，可分为外部应收账款和内部应收账款。

外部应收账款的管理对象是集团外客户，内部应收账款管理对象是集团内客户或关联方客户。

内部应收账款就是指企业与集团内各子公司或其他关联公司之间因赊销经济业务产生的往来款项。

二、内部应收账款不断增长的原因一般企业都非常重视外
部应收账款的管理，往往会忽视对内部应收账款的管理，导致内部应收账款不断增长。

这些内部往来款项虽然在集团报表层面能进行合并抵销，但对于单户报表而言，会引起应收账款余额的增加，风险也将随之增加。

内部应收账款余额较高、占全部应收账款比率过高的主要原因如下：
（一）主观上不够重视
对于集团型企业来说，其内部单位众多，
参考文献
［1］张华娟.收费公路经营权形式及会计处理分析[J].交通企业管理，2009（1）.
［2］山东高速2014年报、皖通高速2014年报、中原高速2014年报、深高速2014年报、楚天高速2014年报、宁沪高速2014年报[EB/OL].新浪财经，http：//fi/stock/.
彼此之间交易也非常频繁，各子公司之间可以是债权人也可以是债务人。

债权人认为债务人是集团内兄弟单位，总有一天这些往来款会清欠的，所以不会将这些款项作为重点管理对象。

债务人认为债权人是集团内子公司，往来款多欠几日也无妨，什么时候想清再清也不迟。

由于债权人和债务人之间这种双重的内部关联关系，导致债权债务双方均未在主观上对清理内部应收账款有足够的重视。

（二）双方对账不及时
企业往往重视外部单位的往来对账而忽视与内部单位的对账。

由于抱着一种侥幸的心理或者说是一种盲目的自信心理，认为内部应收账款不会存在失收风险，因此对于内部往来款项的对账不够及时，有时甚至疏于核对，内部往来询证函的回收率也比较低。

（三）催收力度不够强
由于集团各子公司之间存在千丝万缕的关系，不仅有业务关系，更有人事关系、人情关系，彼此之间可能是上下级关系、同僚关系，债权人碍于面子不好意思催收，债务人觉得款项不付也不打紧，造成内部应收账款回收不及时。

（四）制度考核不到位
一般来说企业都有一套较完整的应收账款管理与考核制度，但这些制度中很少有专门针对内部应收账款管理的。

以往对于应收账款的回收考核，有许多单位更是将内部应收账款作为剔除因素进行考虑的。

同时对于大部分单位来说，内部应收账款是不需要计提坏账准备的，因此内部应收账款余额无论多大都不会对当期的考核利润产生任何影响，这也促成了部分单位内部往来占比较高的原因。

三、内部应收账款增加所产生的不利影响对于集团母公司来说，下属子公司内部应收账款余额无论有多少，都会进行合并抵销，不会对集团资产、负债产生重大影响，但对于集团下属的各子公司来说，内部应收账款不及时清理将会
产生诸多不利影响。

（一）企业资金周转困难
企业一但发生赊销业务，按权责发生制原则，应收账款和收入均将及时被记入企业财务核算科目中，与之相对应的成本费用各项税金也需要及时记账、及时支付。

若内部应收账款迟迟未能收回，对企业的资金周转一定会产生不良影响，长期如此可能会引发资金链的断裂。

（二）坏账呆账风险增加
许多企业都会认为内部往来不会产生坏账损失，但作为债务人其也是一个独立的法人单位，财务管理也一定是参照会计准则和企业内控制度执行的。

对于应付款项一定会有一套完整的审批流程，必须符合企业相关的内控制度。

如果债权人未能及时对账、相关单据未能及时送达，或者说债务人因人员变动业务交接不清，或者破产清算以及其他各种客观原因存在，都可能造成债务人付款不及时或无法支付款项，债权人坏账产生的风险依然是存在的。

如果内部应收账款余额持续增加，其坏账产生的可能性也会不断增加。

（三）企业收入利润虚增
企业发生内部赊销行为时，按权责发生制原则，将应收的业务款项记入“应收账款”同时记入“销售收入”中，这部分业务同时也记入了企业的利润中。

在这些应收款未收回前，由于一般不对内部往来计提坏账准备，因此对当期损益不产生
影响。

但这些往来款也可能会面临部分或全部失收的风险，可能会形成呆账或坏账，也就是说可能存在潜在的损失。

因此内部应收账款的存在也有可能虚增了企业收入和利润。

（四）影响财务报表质量
大型集团企业由于业务种类繁多，其子公司可能遍布全国、世界各地，子公司之间通过
代理点每年会发生大量的经济业务，形成数额巨大的往来账项。

由于结算方式不同、信用期限不一、票据送达时间不一致等原因，这些往来账项其债权债务关系、双方核算科目等并不是每笔都能一一对应的，有许多往来账甚至都是单方挂账的。

年度报表决算时（或其他报表编制期间），合并报表单位若无法一一对应，往往只能以一方挂账数据为准进行合并抵销，核对不一致的往来账往往会被要求调整到第三方核算。

如此就不能准确反映企业合并报表的资产、负债，就可能存在虚增或虚减企业资产、负债的情况。

如果无法核对一致的往来数据金额较大的话，可能会影响到审计报告出具的质量。

四、。